Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 27.05.2015 по делу n А19-18752/2014. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ОАО «Опт банк» о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Косинцева Станислава Викторовича №10-19/000977. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 13.02.2009 по 18.03.2011. Обороты, проведенные по счету, составили 4 681 756 руб. При этом, обороты по дебету счета (приходные операции) состоят из поступлений от ООО ТФК «Приангарье» по договору за продукты, ООО «ФДК» по договору за продукты, ООО «Сельхозстройторг» по договору за продукты, Косинцева С.В. в виде перевода денежных средств. Поступившие денежные средства перечислены Косинцеву С.В. в виде заработной платы и на пополнение собственных средств, Косинцевой Юлии Геннадьевне, Скорыниной Татьяне Яковлевне, Малых Виктору Валерьевичу, Савониной Наталье Александровне по акту выполненных работ, Макаренко Надежде Викторовне за выполненные работы, ООО «Сельхозстройторг» ИНН 3808212481 в виде возврата ошибочно зачисленных сумм.

23) запрос в филиал «Новосибирский» ОАО «Опт банк» о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Кравченко Ольги Владимировны №10-19/000964. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 25.11.2009 по 04.03.2010. Обороты, проведенные по счету, составили 1 776 250 руб. При этом, обороты по дебету счета (приходные операции) состоят из поступлений от ООО ТФК «Приангарье» по договору за продукты, ООО «ФДК» по договору за продукты. Поступившие денежные средства зачисляются на пластиковую карту Старовойтовой Ирины Владимировны, перечисляются ИП Фомину Денису Владимировичу по договору за продукты.

24) запрос в дополнительный офис «Иркутский» ЗАО «Гринкомбанк» о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Ганжа Виктории Александровны № 10¬19/000951. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 14.04.2011 по 27.05.2011. Обороты, проведенные по счету, составили 2 415 700 руб. При этом, обороты по дебету счета (приходные операции) состоят из поступлений от ООО «Сельхозстройторг» по договору за продукты, ООО ТФК «Город» по договору за продовольственные товары, ООО «Кристалл» по договору за продукты. Поступившие денежные средства перечисляются ИП Фомину Денису Владимировичу по договору за продукты, перечисляются Семенычевой Владиславе Владимировне за маркетинговые услуги.

25) запрос в дополнительный офис «Иркутский» ЗАО «Гринкомбанк» о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Косинцева Станислава Викторовича № 10-19/000953. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 29.03.2011 по 23.05.2011. Обороты, проведенные по счету, составили 2 259 400 руб. При этом, обороты по дебету счета (приходные операции) состоят из поступлений от ООО «Сельхозстройторг» по договору за продукты, ООО «ГалМа» ИНН 3810315526 по договору за товар. Поступившие денежные средства перечислены Косинцеву Станиславу Викторовичу в виде пополнения собственных средств в другие банки и на пластиковую карту, Косинцеву Сергею Викторовичу на банковскую карту, перечислены на банковские карты Макаренко Надежде Викторовне, Косинцевой Юлии Геннадьевне, Скорыниной Татьяне Яковлевне, перечислены Косинцеву Олегу Викторовичу за продукты.

26) запрос в дополнительный офис «Иркутский» ЗАО «Гринкомбанк» о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Зайцева Евгения Ивановича № 10¬19/000952. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 02.11.2009 по 16.06.2010. Обороты, проведенные по счету, составили 9 472 700 руб. При этом, обороты по дебету счета (приходные операции) состоят из поступлений от ООО ТФК «Приангарье» по договору за продукты, ООО «Сельхозстройторг» за сельскохозяйственную продукцию, ООО «ФДК» по договору за сельскохозяйственную продукцию. Поступившие денежные средства зачисляются Зайцеву Евгению Ивановичу на пополнение счета карты, зачисляются на пластиковую карту Антоновой Елене Алексеевне,- перечисляются на банковские карты Колпакову Александру Сергеевичу, Какоурову Сергею Борисовичу, Золотаревой Екатерине Валерьевне, Куклину Сергею Альбертовичу.

27) запрос в Усольский АКБ «Гринкомбанк» о предоставлении выписки по операциям на счете ООО «СибРегионТрейд» № 10-19/000954. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 21.03.2011 по 22.06.2011. Обороты, проведенные по счету, составили 5 796 350 руб. При этом, обороты по дебету счета (приходные операции) состоят из поступлений от ООО «Кристалл» по договору за продовольственные товары, ООО «Сельхозстройторг» за сельскохозяйственную продукцию, ООО «Университетское» по договору за услуги. Поступившие денежные средства: зачисляются Хамагаевой Ольге Валерьевне, Шафигулину Владимиру Викторовичу, Козулину Сергею Юрьевичу, Козулину Александру Викторовичу, Горбатенко Максиму Владимировичу, Слободчикову Владимиру Леонидовичу за сельскохозяйственную продукцию, Козулиной Анастасии Сергеевне в подотчет.

28) запрос в Усольский АКБ «Гринкомбанк», ОАО «ВостСибТрансКомбанк» о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Трофименко Романа Николаевича. При анализе выписок банков установлено, что что денежные средства поступали от ООО ТФК «Город» по договору за товар, ОО «ГалМа» по договору за продукты, ООО «Сельхозстройторг» за продукты, ООО «Технопарк» за проведение тим-билдинга по договору. Поступившие денежные средства перечислялись Трофименко Роману Николаевичу на пластиковую карту, зачислялись Емельянову Артему Сергеевичу, Емельянову Сергею Петровичу, Емельяновой Галине Григорьевне, Пеннер Анастасии Александровне.

29) запрос в ОАО «ВостСибТрансКомбанк» о предоставлении выписки по операциям на счете ООО «СибРегионТрейд» № 10-19/000949. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 16.02.2011 (дата открытия счета) по 21.03.2011 (дата закрытия счета). Обороты, проведенные по счету, составили 1 113 960 руб. При этом, обороты по дебету счета (приходные операции) состоят из поступлений от ООО «Сельхозстройторг» за продукты. Поступившие денежные средства перечислялись Козулину Александру Викторовичу, Шафигулину Владимиру Викторовичу за сельскохозяйственную продукцию, Козулиной Анастасии Сергеевне на административно-хозяйственные расходы по заявлению.

30) запрос в АКБ «Национальный коммерческий банк» о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Зайцева Евгения Ивановича №10-19/002113. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 13.01.2010 по 19.04.2011. Обороты, проведенные по счету, составили 54 647 143 руб. При этом, приходные операции состоят из поступлений от Зайцева Евгения Ивановича в виде пополнения счета, ООО ТФК «Приангарье» по договору за продукцию, ООО ТФК «Город» за продукты, ООО «Сельхозстройторг» за сельскохозяйственную продукцию, ООО «ФДК» по договору за сельскохозяйственную продукцию, ООО «СМК» за сельскохозяйственную продукцию, ООО «ГалМа» по договору за материалы. Поступившие денежные средства зачисляются Зайцеву Евгению Ивановичу на пополнение счета карты, перечисляются на пластиковые карты Колпакову Александру Сергеевичу, Какоурову Сергею Борисовичу в виде возмещения расходов по авансовому отчету.

31) запрос в ОАО «СКБ-банк» о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Косинцева Олега Викторовича №10-19/000966. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 02.03.2011 по 28.06.2011. Обороты, проведенные по счету, составили 1 057 420 руб. При этом приходные операции состоят из поступлений от ООО «ГалМа» ИНН 3810315526 за продукты. Поступившие денежные средства перечисляются Косинцеву Олегу Викторовичу на пополнение счета (перевод собственных средств), ООО «Сельхозстройторг» ИНН 3808212481 за металлические двери.

32) запрос в ОАО «Дальневосточный банк» о предоставлении выписки по операциям на счете ООО «СибСтройМаркет» № 10-19/000956. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 06.10.2010 (дата открытия счета) по 09.11.2012 (дата закрытия счета). Обороты, проведенные по счету, составили 3 933 985 131 руб. Денежные средства поступали на счет от многочисленных организаций с назначением платежей за услуги, за товары. Перечислялись поступившие средства на лицевые счета пластиковых карт физических лиц Угрюмова Михаила Юрьевича, Сусловой Татьяны Юрьевны, Магель Евгения Ивановича.

33) запрос в КБ «Байкалкредобанк» ОАО о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Куклина Сергея Альбертовича №10-19/000934. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 08.12.2010 по 27.01.2012. Обороты, проведенные по счету, составили 147 489 694 руб. При этом, обороты приходные операции состоят из поступлений от ООО «ГалМа» за сельскохозяйственную продукцию, ООО «Сельхозстройторг» за сельскохозяйственную продукцию, ООО «СМК» за товар, ООО ТФК «Город» за продукты, Куклину Сергею Альбертовичу в виде возврата по письму, ООО «Виталь» за товар, ООО «Кристалл» по договору за материалы, в виде возврата платежных поручений по счету невыясненных сумм, операции не соответствуют характеру счета. Поступившие денежные средства перечисляются на банковские карты Куклину Сергею Альбертовичу, перечисляются на пластиковые карты Колпакову Александру Сергеевичу, Какоурову Сергею Борисовичу, Зайцеву Евгению Ивановичу, Золотаревой Екатерине Валерьевне, Куклину Сергею Альбертовичу, Лазарчук Александру Александровичу, Миронову Николаю Викторовичу, Мироновой Галине Николаевне, Волосникову Алексею Владиславовичу.

34) запрос в КБ «Байкалкредобанк» ОАО о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Краснопольского Алексея Борисовича №10-19/000936. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 16.02.2011 по 31.07.2012. Обороты, проведенные по счету, составили 1 928 500 руб. При этом приходные операции состоят из поступлений от ООО «Сельхозстройторг» за продукты, ООО ТФК «Город» за товар. Поступившие денежные средства перечисляются Краснопольской Марине Васильевне за маркетинговые услуги, Баендаеву Владимиру Николаевичу, Попову Николаю Александровичу за транспортные услуги, Баендаевой Юлии Алексеевне за рекламные услуги.

35) запрос в КБ «Байкалкредобанк» ОАО о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Косинцева Олега Викторовича № 10-19/000937. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 10.06.2011 по 28.04.2012. Обороты, проведенные по счету, составили 2 167 160 руб. При этом приходные операции состоят из поступлений от ООО «Кристалл» за строительные материалы, ООО ТФК «Город» ИНН 3810055701 за строительные материалы. Поступившие денежные средства перечисляются Косинцеву Олегу Викторовичу в виде перевода собственных средств.

36) запрос в КБ «Байкалкредобанк» ОАО о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Старовойтовой Ирины Владимировны № 10-19/000931. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 03.02.2011 по 29.02.2012. Обороты, проведенные по счету, составили 78 121 400 руб. При этом, обороты приходные операции состоят из поступлений от ООО «Кристалл» за товар, ООО ТФК «Город» за товар, ООО «Виталь» за продовольственные товары, ООО «ГалМа» за сельскохозяйственную продукцию, ООО «Сельхозстройторг» за продукты. Поступившие денежные средства - перечисляются Старовойтовой Ирине Владимировне в виде перечисления собственных средств на карту, на покупку материалов, на закупку продуктов, перечисляются Матвеенко Андрею Сергеевичу, Кравченко Владимиру Ивановичу, Старовойтову Алексею Викторовичу, Кравченко Ольге Владимировне за транспортные услуги, перечисляются Кравченко Татьяне Григорьевне, Кравченко Ольге Владимировне за маркетинговые услуги, перечисляются Старовойтовой Галине Васильевне за рекламные услуги, перечисляются Старовойтовой Ксении Алексеевне на закупку материалов.

37) запрос в КБ «Байкалкредобанк» ОАО о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Кравченко Ольге Владимировне № 10-19/000933. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 04.02.2011 по 29.06.2012. Обороты, проведенные по счету, составили 110 192 938 руб. При этом приходные операции состоят из поступлений от ООО «Кристалл» за товар, ООО ТФК «Город» за продовольственные товары, материалы, ООО «Виталь» за продовольственные товары, ООО «ГалМа» за продукты, ООО «Сельхозстройторг» за продукты. Поступившие денежные средства перечисляются Кравченко Ольге Владимировне в виде перечисления собственных средств на карту, на покупку товаров, на закупку продуктов, перечисляются Матвеенко Андрею Сергеевичу, Старовойтовой Ирине Владимировне, Кравченко Владимиру Ивановичу, Старовойтову Алексею Викторовичу, за транспортные услуги, на закупку сельхозпродуктов, перечисляются Кравченко Татьяне Григорьевне, Кравченко Ольге Владимировне за маркетинговые услуги, на покупку овощей перечисляются Старовойтовой Галине Васильевне за погрузочно-разгрузочные работы.

38) запрос в дополнительный офис «Иркутский» ОАО КБ «Восточный» о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Галкиной Ирине Николаевне №10-19/000944. При анализе выписки банка установлено, что операции по счету проводились в периоде с 06.10.2009 по 24.02.2011. Обороты, проведенные по счету, составили 230 568 717 руб. При этом приходные операции состоят из поступлений от ООО ТФК «Приангарье» по договору за продукты, ООО «Сельхозстройторг» за продукты, ООО «ФДК» по договору за продукты, ООО «ГалМа» за продукты, ООО ТФК «Город» за продукты, ООО «СМК» за продукты, Галкиной Ирине Николаевне в виде возврата невыясненных сумм, Галкина Владимира Викторовича в виде возврата ошибочно зачисленных денежных средств. Поступившие денежные средства перечисляются Галкиной Ирине Николаевне в виде перевода собственных средств, Галкину Владимиру Викторовичу в виде задолженности по акту выполненных работ, за электромонтажные работы, за транспортные услуги, ИП Матвиенко Игорю Александровичу за продукты, Матвиенко Наталье Леонидовне в виде вознаграждения по договору, Шмыковой Анне Александровне за архитектурно¬дизайнерские услуги, Данилову Виктору Николаевичу за транспортные услуги, Даниловой Наталье Петровне за дизайнерские услуги, в виде возврата задолженности по акту выполненных работ, Солдатенко Евгению Александровичу за строительномонтажные работы, Мартышкину Игорю Геннадьевичу за электромонтажные работы, Воронину Вениамину Вячеславовичу за электромонтажные работы, в виде возврата задолженности по акту выполненных работ, Магильницкой Ираиде Васильевне, Хмельницкому Анатолию Михайловичу в виде возврата задолженности по акту выполненных работ, Абрамовой Татьяне Александровне, Ассе Наталье Анатольевне, Скрипник Анастасии Викторовне, Хмельницкому Анатолию Михайловичу за выполненные работы, по договору подряда.

39) запрос в дополнительный офис «Иркутский» ОАО КБ «Восточный» о предоставлении выписки по операциям на счете ИП Гульгонова Евгения Сергеевича №10-19/000941.