|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 12.11.2009 № 2332-УIII.7. В графе 6 указывается соответствующий цифровой код направления платежа: Код "1": поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов1; поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банковнерезидентов1; поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов1; поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов1. Код "2": платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов1; платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов1; платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов1; платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банковнерезидентов1. Код "3": поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов1 со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации; поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме; поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов1 со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации; поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме. Код "4": платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов1 на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации; платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации. III.8. В графе 7 указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран: для Euroclear - код "056" (Бельгия), для Clearstream - код "442" (Люксембург), для TARGET - код "276" (Германия), для Bloomberg - код "840" (Соединенные Штаты Америки), для S.W.I.F.T. - код "056" (Бельгия), для REUTERS - код "826" (Соединенное Королевство). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7 указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, в графе 7 указывается код "997". Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, в графе 7 указывается код "998". Для обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей Отчета разработан Справочник международных организаций, который доводится Банком России до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения. Если в расчетных документах или в документах, являющихся основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация о стране контрагента-нерезидента, то в графе 7 отражается код "999". В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской Федерации. III.9. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 8 указывается банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного банка (далее - БИК уполномоченного банка), клиентом которого является контрагентнерезидент. При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 8 указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет. При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке - участнике системы СВИФТ указывается СВИФТ код иностранного банка. Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, в графе 8 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются СВИФТ коды иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств. При отсутствии сведений о СВИФТ коде иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных средств, в графе 8 указывается СВИФТ код иностранного банка - посредника. Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, в графе 8 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указывается СВИФТ код иностранного банка. Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента. III.10. Графа 9 заполняется только для юридических лиц - резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка. В данной графе указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка графа 9 не заполняется. III.11. В графе 10 для резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных предпринимателей), указывается их сокращенное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка (за работы, услуги, передачу информации, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера) - код "КО". III.12. В графе 11 указывается в соответствии с расчетными документами наименование нерезидента, являющегося получателем или плательщиком денежных средств. При указании наименований нерезидентов - физических лиц указывается код "ФЛ". III.13. Графа 12 заполняется, если: сумма платежа превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для отдельных видов услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера и доводится до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения. В графе 12 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера, а также за какую передачу информации был произведен платеж. Для кодов услуг 51 и 51а указываются наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки). Если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в данной графе указывается "агрегация". В случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, то помимо слова "агрегация" приводится расшифровка их назначения; операции совершаются в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа "1" или "2" на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках), - в этом случае в графе 12 должно быть указано наименование данного иностранного банка. Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/". III.14. В Отчете осуществляется агрегация платежей: по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме граф 2 и 4. При этом в графе 2 указывается последний рабочий день отчетного месяца; в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4. III.15. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в Отчетах тех уполномоченных банков, которые (клиенты которых) осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления). При отражении возврата платежей (поступлений денежных средств) показатели в графах 2, 5-11 должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления денежных средств). Неравенство показателей допускается только по графе 3 и графе 4. Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус". Сведения о возврате платежей (поступлений денежных средств), осуществленных до введения в Отчет новых показателей (например, операций неторгового характера), в Отчет не включаются. Если платежи (поступления денежных средств), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в Отчете указанные операции сальдируются. Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям допускается сальдирование указанных операций. III.16. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо: аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с противоположным знаком; включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления денежных средств) с указанием даты первоначальной операции. Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции, совершенные в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога. Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога. Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений (в том числе дополнений) данных не распространяется на предоставление отчитывающимися уполномоченными банками уточненной отчетности за текущий отчетный период. ___________________________________________________ 1 Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка. Раздел IV. Перечень видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера |—————————————|——————————————————————————————————————————————| |Коды видов | Виды работ, услуг, передачи информации, | |работ, услуг,| результатов интеллектуальной деятельности | |передачи | и операций неторгового характера | |информации, | | |результатов | | |интеллек- | | |туальной | | |деятельности | | |и операций | | |неторгового | | |характера | | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 1 | 2 | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 51 |Строительные работы за рубежом | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 51а |Строительные работы на территории Российской | | |Федерации | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 64 |Услуги гостиниц и ресторанов | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 7112 |Грузовые перевозки железнодорожным транспортом| |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 71111 |Пассажирские перевозки железнодорожным | | |транспортом | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 7123 |Грузовые перевозки автомобильным транспортом | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| |7121, 7122 1 |Пассажирские перевозки автомобильным | | |транспортом | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 713 |Грузовые перевозки трубопроводным транспортом | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| |7212, 7222 1 |Грузовые перевозки водным транспортом | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| |7211, 7221 1 |Пассажирские перевозки водным транспортом | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 732 |Грузовые перевозки воздушным транспортом | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 731 |Пассажирские перевозки воздушным транспортом | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 733 |Транспортировка в космическом пространстве | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 700а |Прочие транспортные перевозки | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 743 |Вспомогательные и дополнительные услуги | | |железнодорожного транспорта | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 744 |Вспомогательные и дополнительные услуги | | |автомобильного транспорта | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 749 |Вспомогательные и дополнительные услуги | | |трубопроводного транспорта | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 745 |Вспомогательные и дополнительные услуги | | |водного транспорта | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 746 |Вспомогательные и дополнительные услуги | | |воздушного транспорта | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 700b |Вспомогательные и дополнительные услуги прочих| | |видов транспорта | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 747 |Услуги туристических агентств и туристических | | |операторов | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 752, 753, |Телекоммуникационные услуги | | 754 1 | | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 751 |Почтовые и курьерские услуги | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 811 |Финансовые услуги (за исключением страхования)| |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 8112 |Финансовая аренда (лизинг) | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 81211a |Страховые взносы (премии) по договорам | | |страхования жизни (прямое страхование) и по | | |индивидуальному пенсионному страхованию | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 81211b |Страховые выплаты по договорам страхования | | |жизни (прямое страхование) и по | | |индивидуальному пенсионному страхованию | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 81294a |Страховые взносы (премии) по договорам | | |страхования внешнеторговых грузов (прямое | | |страхование) | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 81294b |Страховые выплаты по договорам страхования | | |внешнеторговых грузов (прямое страхование) | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 8129a |Страховые взносы (премии) по другим видам | | |прямого страхования | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 8129b |Страховые выплаты по другим видам прямого | | |страхования | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 812a |Страховые взносы (премии) по договорам | | |перестрахования | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 812b |Страховые выплаты по договорам перестрахования| |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 812c |Прочие страховые платежи и поступления | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 814 |Услуги, вспомогательные по отношению к | | |страхованию | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 82 |Аренда зданий и сооружений, включая аренду | | |жилищного фонда | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 83 |Аренда машин и оборудования без оператора | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 84 |Компьютерные услуги | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 85 |Услуги в области исследований и разработок | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 861 |Юридические (правовые) услуги | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 862, 863 1 |Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому | | |учету, аудиту, консультационные услуги по | | |налогообложению | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 864 |Маркетинг, изучение общественного мнения | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 865, 866 1 |Консультационные услуги | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 867 |Услуги в области архитектуры, инженерные | | |услуги, услуги в технических областях | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 871 |Реклама | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 879 |Услуги по организации промышленных ярмарок, | | |выставок, конференций и симпозиумов | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 87909 |Услуги посреднические в области торговли | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 881, 882, |Прочие виды услуг, относящиеся к сельскому | | 883 1 |хозяйству, рыболовству, горнодобывающей | | |промышленности | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 884 |Переработка товаров, сырья в соответствии с | | |таможенными режимами переработки | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 884а |Прочая переработка товаров, сырья, отходов и | | |очистка окружающей среды | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 88442 |Полиграфические работы и издательские услуги | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 885 |Услуги по монтажу машин и оборудования, не | | |связанные со строительными работами | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 886 |Ремонт товаров в соответствии с таможенным | | |режимом ремонта | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 886а |Прочий ремонт товаров | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 892 |Активы нефинансовые нематериальные | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 91 |Государственные услуги | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 91123 |Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги| |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 92, 93 1 |Услуги в сфере образования и медицинского | | |обслуживания | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 92a |Услуги, связанные с получением образования | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 93a |Медицинские услуги,включая санаторно-курортное| | |лечение | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 961 |Аудиовизуальные и связанные с ними услуги | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 962 |Услуги информационных агентств и прочие услуги| | |по предоставлению информации | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 963, 964 1 |Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по | | |организации спортивных мероприятий | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 97 |Прочие услуги, не отнесенные к другим | | |категориям | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 499a |Членские взносы в международные и другие | | |организации | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 499b |Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин и | | |налогов, взимаемых таможенными органами) | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 499c |Гранты и прочие безвозмездные перечисления | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 499d |Штрафы, премии; выплаты, связанные с | | |возмещением ущерба; выплаты по решению | | |судебных органов | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| | 499e |Таможенные пошлины; налоги, взимаемые | | |таможенными органами | |—————————————|——————————————————————————————————————————————| ———————————————————————————————————————————————————————— 1 В Отчете указывается только один из указанных кодов (любой). Раздел V. Пояснения к Перечню видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера V.1. В строительные работы (коды 51, 51а) включаются работы по сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие строительству (исследование и подготовка строительного участка и так далее), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и другое), монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла, работы по прокладке различных коммуникаций, включая линии связи, а также работы по ремонту зданий, помещений и сооружений (железнодорожных путей, автомагистралей, конструкций и сооружений в морских портах, аэропортах и другое). По коду 51 отражаются строительные работы, осуществляемые за рубежом, по коду 51а - строительные работы, проводимые на территории Российской Федерации. V.2. В услуги гостиниц и ресторанов (код 64) включаются услуги, связанные с организацией проживания, питания. V.3. В грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильным (код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и воздушным (код 732) транспортом, в транспортировку в космическом пространстве (код 733) включаются услуги по перевозке всех видов грузов. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка грузов. V.4. К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111), автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным (код 731) транспортом относятся услуги по перевозке пассажиров как на регулярной, так и на нерегулярной основе. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров. Исключением являются платежи за провозные документы (пассажирские билеты) в рамках организованных речных и морских круизов, а также автобусных туров, которые должны отражаться как услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747). V.5. В прочие транспортные перевозки (код 700а) включаются транспортные перевозки в случаях, когда вид транспорта, которым осуществляются перевозки, или вид перевозки (грузовая или пассажирская) неизвестны. V.6. К вспомогательным и дополнительным услугам железнодорожного (код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749), водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта относятся работы (услуги), предоставляемые в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-разгрузочные работы, складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на аэродромах, сборы за парковку автомобильного транспорта; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных станций); эксплуатация взлетно-посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и тоннелей; текущий ремонт и обслуживание транспортных средств; платежи за регистрацию и техосмотр транспортных средств; спасательные операции; платежи за право прохода транспорта по территории государства, в его территориальных водах и воздушном пространстве; платежи в пользу перевозчика за простой судна в порту, а также вознаграждение фрахтователю за досрочное окончание погрузки груза; комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), связанные с грузовыми и пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции. В Отчете не отражаются платежи за горючее (бункерное топливо), продовольствие и другие материально-технические запасы для организации транспортных работ. V.7. Во вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта (код 700b) включаются вспомогательные и дополнительные транспортные услуги только в том случае, когда неизвестен вид транспорта. V.8. В услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747) включаются услуги по организации туристического обслуживания, включая комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов. К данному виду услуг не относятся операции, связанные с перечислением средств за провозные документы (пассажирские билеты), которые отражаются как пассажирские перевозки. Вместе с тем услуги по организации речных и морских круизов, а также автобусных туров учитываются по коду 747 в полном объеме, включая стоимость провозных документов. V.9. В телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) включается передача звуковой информации, изображений и других информационных потоков через системы кабельной, радиотрансляционной, релейной или спутниковой связи, включая телефонную, телеграфную связь и телекс; услуги по аренде и техническому обслуживанию сетей передачи звука, изображения и данных. К данному виду услуг относятся услуги организаций, предоставляющих доступ в сеть Интернет. V.10. В почтовые и курьерские услуги (код 751) включается почтовое обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и так далее), а также услуги службы курьерской связи. V.11. В финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) включаются услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные услуги (за исключением страхования). К ним относятся начисленные комиссии за: открытие аккредитивов; обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу); снятие наличных денежных средств; исполнение платежных поручений; инкассо и приобретение (продажу) чеков; открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт; за управление активами, их учет и хранение ценностей, ценных бумаг; использование программ выпуска депозитарных расписок; брокерские комиссии; прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов, а также консультации по всем видам финансового посредничества. Кроме того, к финансовым услугам относятся аренда банковских ячеек, а также услуги, представляемые системой S.W.I.F.T. В Отчете не отражаются комиссии, взимаемые уполномоченными банками при осуществлении денежных переводов физических лиц по системам денежных переводов. V.12. В финансовую аренду (лизинг) (код 8112) включаются расчеты между арендодателем (лизингодателем) и арендатором (лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие выплате в соответствии с условиями договора лизинга, которому соответствует полная амортизация оборудования или ее существенной части. Включение в Отчет финансовой аренды (лизинга), которая не представляет собой услугу, работу, результат интеллектуальной деятельности или операцию неторгового характера, является исключением. V.13. В страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (прямое страхование) и по индивидуальному пенсионному страхованию (код 81211a), по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование) (код 81294a), по другим видам прямого страхования (код 8129a), по договорам перестрахования (код 812a) включаются поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам индивидуального пенсионного страхования, уплачиваемые в негосударственные пенсионные фонды, по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования. V.14. В страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямое страхование) и по индивидуальному пенсионному страхованию (код 81211b), по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование) (код 81294b), по другим видам прямого страхования (код 8129b), по договорам перестрахования (код 812b) включаются поступления (платежи) денежных средств в результате наступления страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном расторжении договоров. Пенсионные пособия, выплачиваемые негосударственными пенсионными фондами, отражаются с кодом 81211b. V.15. В прочие страховые платежи и поступления (код 812c) включаются сальдовые платежи (поступления) (нетто) по результатам взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования. V.16. К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код 814), относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования. V.17. В аренду зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда (код 82), включаются расчеты по договорам аренды зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды. Платежи за аренду земли по данному коду не отражаются. V.18. По коду 83 "Аренда машин и оборудования без оператора" отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств без экипажа, включая морские и воздушные суда, а также движимого имущества, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды. При этом по истечении срока аренды предмет аренды возвращается арендодателю. В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731), в зависимости от совершаемых операций. V.19. В компьютерные услуги (код 84) включаются работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, обработкой данных, созданием, хранением баз данных и работой с ними, предоставлением консультационных услуг по установке, ремонту и обслуживанию вычислительной техники. V.20. В услуги в области исследований и разработок (код 85) включаются услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным разработкам в различных областях наук - естественных и технических, общественных и гуманитарных. V.21. К юридическим (правовым) услугам (код 861) относятся консультирование и представительство в гражданских, уголовных и прочих делах; предоставление консультаций в связи с трудовыми спорами; консультации и советы общего характера, подготовка юридических документов, соглашений о партнерстве и аналогичных документов, связанных с созданием юридического лица; услуги по составлению документов, завещаний, доверенностей и тому подобное; услуги государственных и частных нотариусов, третейских судей, а также патентных поверенных. V.22. В услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) включаются услуги по проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций, таможенных документов и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги оценщиков. V.23. В маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) включаются услуги по исследованию конъюнктуры рынка, изучению общественного мнения по социальным, экономическим, политическим и другим вопросам. V.24. В консультационные услуги (коды 865, 866) включаются услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги по организации и проведению семинаров, курсов повышения квалификации, а также платежи за участие в них; экспертиза проектов, в том числе представленных на условиях тендера. V.25. К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам в технических областях (код 867) относятся услуги в области архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над строительными работами и так далее), инженерные услуги в области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по геодезии и картографии, а также в области стандартизации и метрологии; технические испытания, исследования и сертификация продукции. V.26. В рекламные услуги (код 871) включаются услуги по созданию и размещению рекламы в средствах массовой информации, включая покупку времени и места; услуги по созданию и размещению наружной (уличной) рекламы (рекламные щиты, афишные тумбы, доски объявлений, электронные табло, бегущие строки, оформление витрин, реклама на транспорте и так далее); аренда места для рекламы. К данному виду услуг относится также спонсорство, любой вклад рекламодателя с целью рекламы своей фирмы, товаров, работ, услуг. V.27. В услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов (код 879) включается комплекс работ, связанных с организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов, а также платежи за участие в них. По данной позиции не отражаются услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся к кодам 963, 964. V.28. В услуги посреднические в области торговли (код 87909) включаются комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с услугами. Исключаются комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), которые отражаются как вспомогательные и дополнительные транспортные услуги с кодами 743, 744, 745, 746, 749; комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов, которые отражаются как услуги туристических агентств и туристических операторов с кодом 747; комиссионные вознаграждения, относимые на финансовые услуги (код 811). По данной позиции отражаются также комиссионные, полученные резидентами, являющимися оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, условиями которых не предусмотрен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации). Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися к российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются. V.29. В прочие виды услуг, относящиеся к сельскому хозяйству, рыболовству, горнодобывающей промышленности (коды 881, 882, 883), включаются услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами и так далее. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и так далее. V.30. В переработку товаров, сырья в соответствии с таможенными режимами переработки (код 884) включается переработка на территории Российской Федерации сырья, ввезенного под таможенными режимами переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в соответствии с таможенными режимами переработки. При этом указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом) продуктов переработки. V.31. К прочей переработке товаров, сырья, отходов и очистке окружающей среды (код 884а) относятся переработка сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт переработки не вывозится из страны переработки. К данной категории услуг относятся также обработка радиоактивных и других отходов, очистка от загрязнений, включая разливы нефти, услуги по обеззараживанию и санитарной обработке, услуги, связанные с очищением или восстановлением окружающей среды. V.32. В полиграфические работы и издательские услуги (код 88442) включаются комплексные работы по производству печатной продукции (включая изготовление печатной формы, собственно печатание и отделку печатной продукции); услуги по изданию книг, брошюр, визитных карточек, буклетов и так далее, издание периодических публикаций, тиражирование аудио- и видеоматериалов на различных носителях и прочие виды издательской деятельности (художественное оформление и издание бланков документов, учетной и отчетной документации, проездных билетов и тому подобное), при условии что указанная продукция не относится к российскому экспорту или импорту товаров. V.33. В услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами (код 885), включаются работы по монтажу (демонтажу) оборудования, не отраженные по кодам 51 и 51а. В Отчет не включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования. V.34. В ремонт товаров (коды 886 и 886а) включается ремонт оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств. По коду 886 отражается ремонт товаров, ввозимых (вывозимых) через таможенную границу Российской Федерации с их последующим реэкспортом (реимпортом). В прочий ремонт товаров (код 886а) включается ремонт товаров, не связанный с их перемещением через таможенную границу Российской Федерации. V.35. В активы нефинансовые нематериальные (код 892) включаются права пользования земельными участками, природными ресурсами, лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые марки, товарные знаки, авторские права и вознаграждения за использование произведений другими лицами, контракты со спортсменами и спортклубами, организационные расходы, включая расходы по регистрации юридического лица, брокерское место и так далее. V.36. К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные органами государственной власти, как российскими, так и иностранными. По данному коду отражаются следующие операции: перечисления денежных средств на содержание российских посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и так далее, расположенных на территории иностранных государств; платежи расположенных на территории Российской Федерации международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за использование государственной символики и так далее. Потребляемые (приобретаемые), а также оказываемые международными организациями, расположенными за пределами Российской Федерации, услуги, перечисленные в Перечне видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера (строительные, юридические, консультационные и так далее), отражаются в Отчете по коду 91. Расчеты с Международной ассоциацией воздушного транспорта (IATA) при использовании ее в качестве расчетно-клирингового центра при расчетах за международные пассажирские перевозки и вспомогательные и дополнительные услуги воздушного транспорта следует отражать с кодом услуги 731 и 746 соответственно. Операции неторгового характера международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств государств отражаются в Отчете по соответствующему им коду (499a, 499b, 499c, 499d, 499e). Потребляемые (приобретаемые) органами государственной власти (резидентами или нерезидентами) услуги, перечисленные в Перечне видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера (строительные, юридические, реклама и так далее), должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и так далее). Членские взносы в международные организации отражаются по коду 499a. V.37. В жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123) включаются услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, включая услуги по электроснабжению, водо- и газоснабжению, теплоснабжению и прочие жилищно-коммунальные услуги. V.38. В услуги в сфере образования и медицинского обслуживания (коды 92, 93) включаются услуги, оказываемые российскими преподавателями и медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и медицинскими работниками в Российской Федерации, включая оплату услуг, предоставляемых заочно. V.39. В услуги, связанные с получением образования (код 92a), включается обучение российских школьников, студентов, аспирантов за рубежом, а также обучение иностранных школьников, студентов, аспирантов в Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93. V.40. В медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение (код 93а), включаются услуги, предоставленные иностранным гражданам российскими медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и тому подобное, а также услуги, предоставленные гражданам Российской Федерации иностранными медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и тому подобное, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93. V.41. К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) относятся создание художественных фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио. По этой позиции отражается также выплата вознаграждения актерам, режиссерам, постановщикам и тому подобное. V.42. В услуги информационных агентств и прочие услуги по предоставлению информации (код 962) включаются снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями; передача данных и информационное обеспечение пользователей на основе баз данных и информационных вычислительных сетей (ИВС), включая специализированные информационные агентства и другие организации (например, Reuters, РИА "Новости", ООО НПП Гарант-сервис, АО "КонсультантПлюс" и тому подобное), а также оплата коммерческих WEB-сайтов в сети Интернет. К данному виду услуг относится индивидуальная подписка на книги и периодические издания. V.43. В услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды 963, 964) включаются услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительских учреждений, услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, а также платежи за участие в них; услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных судей, выплаты вознаграждения спортсменам, тренерам за участие в спортивных соревнованиях и тому подобное. V.44. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97), включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из вышеперечисленных групп (например, услуги по подбору персонала, найму рабочей силы, трудоустройству; услуги частных сыскных и охранных агентств; чистка и уборка помещений; услуги по упаковке; устный и письменный перевод; услуги по дизайну интерьеров и прочие услуги по специализированному дизайну; секретарские, редакторские услуги; услуги фотоателье и другое). К данному виду услуг не относятся операции, связанные с услугами по инспектированию внешнеторговых грузов, отражаемые по кодам 743-746, 749 и 700b; риелторскими услугами, услугами декларирования и таможенного оформления (отражаемые по кодам 862, 863); организационным сопровождением проектов, содействием участию в тендерах, услугами по присвоению рейтинга (относящиеся к кодам 865, 866); выполнением функций технического заказчика (относящиеся к коду 867); оплатой трансфертных контрактов спортсменов (отражаемые по коду 892). V.45. К членским взносам в международные и другие организации (код 499a) относятся ежегодные и другие регулярные и единовременные взносы в фонды международных организаций, объединений, ассоциаций, в том числе выплачиваемые государственными органами. V.46. К налогам, пошлинам (кроме таможенных пошлин, а также взимаемых таможенными органами налогов) (код 499b) относится оплата установленных законодательствами Российской Федерации и иностранных государств налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины, а также взимаемые таможенными органами налоги). Если в платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), в Отчете эти работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога. НДС, включенный в стоимость товара и уплачиваемый отдельным платежом, в Отчете не отражается. Оплата различных сборов, предусмотренных законодательствами иностранных государств, а также законодательством Российской Федерации, для целей Отчета рассматривается как оплата за соответствующий вид услуг. Например, различные виды сборов, взимаемые с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код 745); сборы за парковку автотранспорта - как вспомогательные и дополнительные услуги автотранспорта (код 744); таможенные сборы, сборы за регистрацию граждан, выдачу паспортов, использование государственной символики, консульские сборы и тому подобное - как государственные услуги (код 91) и так далее. V.47. К грантам и прочим безвозмездным перечислениям (код 499c) относятся денежные средства, передаваемые безвозмездно и безвозвратно гражданами и юридическими лицами, в том числе нерезидентами (физическими и юридическими лицами), международными учреждениями, а также международными некоммерческими и благотворительными организациями (фондами); перечисления денежных средств, переходящих в порядке наследования и дарения, пожертвования и так далее. К данному виду операций относятся также пенсии; алименты, выплачиваемые без решения суда; стипендии. V.48. Штрафы, премии; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов отражаются по коду 499d. К данной группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства, выплаты, связанные с возмещением ущерба, выплаты алиментов и так далее, включая выплаты по решению судебных органов. По данному коду отражаются также штрафы за неисполненные обязательства, а также премии по товарным контрактам, по операциям с ценными бумагами, по договорам займа (кредитным договорам) и так далее. Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты, как увеличивающие, так и уменьшающие их первоначальную стоимость. Выплаты неустоек, отдельно осуществляемые исполнителем за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться в соответствии с пунктом III.15 настоящего Порядка. V.49. В таможенные пошлины, а также взимаемые таможенными органами налоги (код 499e) включаются таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации и иностранных государств. |——————|————————————————————————————————————————| |Код | Код кредитной организации (филиала) | |терри-|————|———————————————|———————————————|———| |тории |по |основной |регистрационный|БИК| |по |ОКПО|государственный|номер | | |ОКАТО | |регистрационный|(/порядковый | | | | |номер |номер) | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| | | | | | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА И ЕГО КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ, И В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ (ДОЛИ, ПАИ) НЕРЕЗИДЕНТОВ по состоянию на 1 января _____ г. Сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______________________ Почтовый адрес _______________________ Код формы по ОКУД 0409404 Годовая |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| |Номер |Иден- |Код |Код |Наиме-|Наличие|Код |Код |Коли- | |строки|тифи- |коди- |типа|нова- |отно- |кли-|страны|чество | | |каци- |ровоч-|цен-|ние |шений |ента|эми- |ценных | | |онный |ной |ной |эми- |прямого| |тента |бумаг, | | |код |сис- |бу- |тента |инвес- | | |штук | | |ценной|темы |маги| |тирова-| | | | | |бумаги| | | |ния | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| | Раздел 1. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и | принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| | 1.1 | | | | | | Х | | | |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| | 1.2 | | | | | | Х | | | |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| | ... | | | | | | Х | | | |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| |Раздел 2. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и |принадлежащие резидентам, являющимся клиентами |(депонентами) уполномоченного банка |(кроме кредитных организаций) |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| | 2.1 | | | | | Х | | | | |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| | 2.2 | | | | | Х | | | | |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| | ... | | | | | Х | | | | |——————|——————|——————|————|——————|———————|————|——————|———————| ——————|————————————————|————————————————|—————————|—————|————| Код |Цена одной |Общая стоимость |Код |Код |Осо-| валюты|ценной бумаги, |пакета ценных |использо-|места|бые | ценной|в единицах |бумаг, в |ванного |хра- |по- | бумаги|валюты |единицах валюты |метода |нения|мет-| |———————|————————|———————|————————|оценки |цен- |ки | |номи- |рыночная|номи- |рыночная|рыночной |ных | | |нальная| |нальная|(гр. 9 х|стоимости|бумаг| | | | |(гр. 9 |гр. 12) |ценных | | | | | |х | |бумаг | | | | | |гр. 11)| | | | | ——————|———————|————————|———————|————————|—————————|—————|————| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | ——————|———————|————————|———————|————————|—————————|—————|————| | | ——————|———————|————————|———————|————————|—————————|—————|————| | | | | | | | | ——————|———————|————————|———————|————————|—————————|—————|————| | | | | | | | | ——————|———————|————————|———————|————————|—————————|—————|————| | | | | | | | | ——————|———————|————————|———————|————————|—————————|—————|————| | | | | ——————|———————|————————|———————|————————|—————————|—————|————| | | | | | Х | Х | Х | ——————|———————|————————|———————|————————|—————————|—————|————| | | | | | Х | Х | Х | ——————|———————|————————|———————|————————|—————————|—————|————| | | | | | Х | Х | Х | ——————|———————|————————|———————|————————|—————————|—————|————| Отчет направляется в составе: строк _______ раздела 1 и строк _______ раздела 2. Руководитель (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: Факс: E-mail: "___" __________ _____ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов" Раздел I. Общие положения I.1. Собираемая в рамках отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов" (далее - Отчет) информация используется в агрегированном виде для статистических целей. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации. I.2. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на годовой основе не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами. I.3. Данные в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета отражаются с округлением до целого числа. Данные в графах 11, 12 разделов 1 и 2 Отчета указываются в единицах соответствующей валюты, с четырьмя знаками после запятой, а в графах 13, 14 тех же разделов Отчета - с двумя знаками после запятой. Если значение числового показателя равно нулю, в Отчете по этому показателю проставляется значение "0". Если явление, которое отражает символьный показатель, отсутствует, в Отчете проставляется прочерк. I.4. В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные, подлежащие отражению в каком-либо разделе Отчета, то уполномоченным банком при составлении Отчета по данному разделу делается запись об отсутствии данных. В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные, подлежащие отражению в Отчете, то уполномоченный банк формирует Отчет, в содержательной части которого делается только запись об отсутствии данных. I.5. Если после отправки Отчета уполномоченным банком были обнаружены ошибки, исправленный Отчет необходимо повторно направить соответствующему территориальному учреждению Банка России. I.6. В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и представления Отчета следует обращаться в Банк России по телефонам: (495) 771-44-68, (495) 771-46-08 (факс (495) 771-44-60); e-mail: [email protected]. I.7. Отчет состоит из 2 разделов. В разделе 1 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности. В разделе 2 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), находящиеся у него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в доверительном управлении. Раздел II. Классификации и терминология, используемые в настоящем Порядке II.1. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в Отчете в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов. Понятия "депозитные сертификаты", "долговые ценные бумаги", "прямые инвестиции", "участие в капитале", "голосующее участие в капитале", "не голосующее участие в капитале", "срок погашения" используются в Отчете в значениях, указанных в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях". II.2. Приведенные ниже классификации ценных бумаг используются исключительно для целей Отчета. II.2.1. В Отчете отражаются следующие ценные бумаги, выпущенные нерезидентами: принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности; по отношению к которым уполномоченный банк зарегистрирован в реестре владельцев ценных бумаг в качестве номинального держателя ценных бумаг (исключая ценные бумаги, владельцами которых являются кредитные организации); по отношению к которым уполномоченный банк является доверительным управляющим (исключая ценные бумаги, учредителями доверительного управления которыми являются кредитные организации); владельцами которых являются резиденты - клиенты (депоненты) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), в том числе по отношению к которым они выполняют функции номинальных держателей и доверительных управляющих; предоставленные уполномоченным банком, а также резидентами, являющимися клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг. II.2.2. В Отчете не отражаются следующие выпущенные нерезидентами ценные бумаги: принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка; принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка; депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов-резидентов; полученные по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг; производные финансовые инструменты. II.2.3. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и подлежащие отражению в Отчете, классифицируются по следующим группам. В ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, включаются обыкновенные и привилегированные акции, депозитарные расписки, удостоверяющие право собственности на акции нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок. Кроме того, к этой группе следует также относить паи, доли в имуществе, сертификаты участия, удостоверяющие долю и условия участия в капитале. В долгосрочные долговые ценные бумаги включаются облигации, различные долговые обязательства, дающие их владельцу безусловное право на получение денежного дохода. Срок погашения данных ценных бумаг составляет более одного года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг относятся: казначейские облигации; облигации с нулевым купоном, дисконтом, с различными видами купонных платежей, с плавающей процентной ставкой; бессрочные и конвертируемые облигации; индексированные облигации; ценные бумаги, обеспеченные активами, такие как облигации, обеспеченные недвижимостью, долговые инструменты, обеспеченные пулом ипотек; не участвующие привилегированные акции; свободно обращающиеся депозитные сертификаты, выпущенные банками, со сроком погашения свыше одного года; депозитарные расписки на предъявителя, удостоверяющие право собственности на облигации нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок; долгосрочные вексельные обязательства; долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием (долгосрочные ценные бумаги различных видов, выпущенные с целью финансирования кредита, выданного третьей стороне); другие долгосрочные ценные бумаги. Ценные бумаги с нерегулярными сроками погашения, самый поздний из которых наступает более чем через год, а также ценные бумаги с неопределенными сроками погашения следует классифицировать как долгосрочные долговые ценные бумаги. В краткосрочные долговые ценные бумаги включаются ценные бумаги денежного рынка, дающие их владельцу безусловное право на получение в установленный срок оговоренной фиксированной суммы денег. Срок погашения краткосрочных долговых ценных бумаг составляет 1 год или менее года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг относятся казначейские векселя и среднесрочные казначейские облигации (сроком на год и менее года); краткосрочные коммерческие и финансовые бумаги; банковские акцептованные переводные векселя; векселя до востребования; банковские депозитные сертификаты со сроком обращения год и менее года; краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой (данные ценные бумаги считаются краткосрочными даже в том случае, когда лежащие в их основе инструменты являются долгосрочными); краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием (краткосрочные бумаги различных видов, выпущенные с целью финансирования кредита, выданного третьей стороне). При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения (на долгосрочные и краткосрочные) рекомендуется исходить из первоначального, а не остаточного срока погашения. Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения уполномоченным банком (или его клиентом) до даты погашения. II.2.4. В качестве депозитарных расписок отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций иностранных эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги. В Отчете отражаются только депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-нерезидентов. В графе 5 Отчета указывается сокращенное наименование нерезидента - эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок, а не наименование банка, осуществившего выпуск данных расписок. При определении наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела 1 Отчета) необходимо исходить из величины участия отчитывающегося банка в капитале нерезидента - эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок. Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 Отчета по стране эмитента ценной бумаги (акции, облигации), являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего соответствующую расписку. Все другие показатели Отчета должны соответствовать характеристикам депозитарных расписок, а не акций (облигаций), лежащих в их основе. II.2.5. Понятия "учредитель управления", "доверительный управляющий" используются в Отчете в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. В зависимости от статуса уполномоченного банка (учредитель управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются: в разделе 1 Отчета - если уполномоченный банк является их собственником и выступает в качестве учредителя доверительного управления ценными бумагами; в разделе 2 Отчета - если уполномоченный банк выступает в качестве доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими резидентам - учредителям управления (кроме кредитных организаций). II.2.6. Понятие "номинальный держатель ценных бумаг" используется в Отчете в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642). В зависимости от статуса уполномоченного банка (собственник или номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются: в разделе 1 Отчета - если уполномоченный банк, являясь собственником указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание; в разделе 2 Отчета - если уполномоченный банк зарегистрирован в реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций). В случае если уполномоченный банк обладает информацией о том, что его клиент-резидент, по ценным бумагам которого данный банк выступает номинальным держателем, также является номинальным держателем, а конечным владельцем этих бумаг является нерезидент, вышеуказанные ценные бумаги в Отчете не отражаются. II.2.7. В Отчете отражаются ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку и предоставленные им по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг (в том числе в рамках операций по списанию (зачислению) маржи). В Отчете не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг (в том числе в рамках операций по списанию (зачислению) маржи). II.2.8. В Отчете не отражаются производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие конкретные инструменты, показатели или товары и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от базисного актива. Примерами производных финансовых инструментов являются опционы, фьючерсы, свопы, варранты. Если имеется ценная бумага и одновременно производный финансовый инструмент, для которого данная ценная бумага является базисным активом, в Отчете отражается только стоимость указанной ценной бумаги без учета стоимости производного финансового инструмента. Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие неотделимый производный финансовый инструмент, под которым понимается производный финансовый инструмент, существование которого в качестве отдельного финансового инструмента невозможно (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию). Для целей Отчета указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости неотделимого производного финансового инструмента, даже если стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за стоимости такого производного финансового инструмента. II.2.9. Если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена) досрочно, в Отчете отражаются номинальная и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на дату составления Отчета. II.2.10. В Отчет включаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, которые являются дочерними организациями организаций-резидентов. II.2.11. Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, а также депонентам-резидентам (кроме кредитных организаций) и находящиеся на хранении и (или) учете в депозитарии уполномоченного банка, подлежат отражению в Отчете независимо от места их хранения и (или) учета (в собственном хранилище банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов). Если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента, принадлежащие уполномоченному банку, находятся на хранении и (или) учете в различных местах, в Отчете указанные ценные бумаги отражаются отдельно по каждому месту хранения и (или) учета. В целях Отчета рекомендуется в качестве собственного хранилища рассматривать также хранилища филиалов и арендованные хранилища. II.2.12. Ценные бумаги, выпущенные международными организациями - нерезидентами, не следует относить к странам, где расположены эти организации, поскольку указанные ценные бумаги не являются обязательствами этих стран. В рамках Отчета международным организациям присвоен отдельный код "ХХ". Страновую принадлежность организации-нерезидента, предоставляющей международные финансовые услуги, следует определять на основании места нахождения ее штаб-квартиры. Например, компания S.W.I.F.T. является резидентом Бельгии. В соответствии с подпунктом II.2.4 настоящего пункта депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги организаций-нерезидентов, следует относить к стране резидентства эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего соответствующие расписки. Не следует: определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги; указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии); указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной эмитента). II.2.13. Рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли, для целей Отчета рассчитывается на основе рыночной цены, определяемой в соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, утвержденного Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 24 декабря 2003 года N 03-52/пс "Об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5480 ("Российская газета" от 30 января 2004 года). В рыночную цену долговых ценных бумаг должен быть включен накопленный по ним купонный доход. Для целей Отчета рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли, предоставленных по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, определяется аналогичным образом. Рыночная стоимость ценных бумаг, не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг или для которых расчет биржевых котировок невозможен, определяется следующими методами. Методы, используемые для оценки рыночной стоимости ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале: оценка по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента, которая равна стоимости активов (включая нематериальные активы), за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств используется в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах). При этом стоимость чистых активов включает суммы обязательств и активов, относящихся к материнской компании и другим связанным сторонам. Данный метод применяется для оценки инвестиций в дочерние общества; метод долевого участия. Ценные бумаги первоначально учитываются по себестоимости, затем их балансовая стоимость увеличивается или уменьшается на признанную долю инвестора в прибылях и убытках объекта инвестиций после даты приобретения. Полученный от объекта инвестиций доход уменьшает балансовую стоимость ценных бумаг. Корректировки балансовой стоимости могут быть также необходимы для отражения изменений доли участия инвестора в объекте инвестиций, возникающих в результате изменений в собственном капитале объекта инвестиций, которые не были включены в отчет о прибылях и убытках. К таким изменениям относят те, которые возникают в результате переоценки основных средств и инвестиций, в результате курсовых разниц при пересчете показателей отчетности в иностранной валюте и в результате корректировок, учитывающих разницы, возникающие при объединении компаний. Методы, используемые для оценки стоимости долговых ценных бумаг: для расчета рыночной стоимости не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг (P) используется расчетная текущая стоимость ценной бумаги. Расчет осуществляется по формуле: n Ci P = SUMM ---------------- i=1 ti/365 (1 + r) где: n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга; i - порядковый номер соответствующего платежа, варьируется от 1 до n; Ci - размер (одного) платежа; ti - количество дней начиная с отчетной даты и до погашения; r - эффективная доходность к погашению, рассчитываемая по состоянию на момент приобретения данного инструмента; при наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого встроенного производного инструмента (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию) стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, определенная с использованием расчетной текущей стоимости ценной бумаги, должна корректироваться с учетом изменения стоимости данного встроенного производного инструмента; рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг оценивается по цене последней сделки. В случае невозможности применения ни одного из вышеперечисленных методов при оценке рыночной стоимости ценных бумаг можно воспользоваться одним из следующих методов: по цене последней сделки с данными ценными бумагами, при условии что со дня проведения такой сделки и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий. При этом в стоимость ценных бумаг включаются существенные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, и накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении; по стоимости, установленной органами управления эмитента; по стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие параметры, такие, как сроки погашения, купонные платежи, уровни риска). Раздел III. Порядок заполнения раздела 1 Отчета III.1. Общая характеристика раздела 1 В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве собственника и которые учитываются им на соответствующих балансовых, внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на дату составления Отчета. В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на дату составления Отчета в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги). При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг, представляемый Банком России в рамках программного обеспечения (далее - Реестр). Данные по прочим эмитентам и ценным бумагам, не указанным в данном Реестре, заполняются на основании имеющейся у уполномоченного банка информации. III.2. Графа 1. Номер строки состоит из 2 частей, разделенных точкой. Первая часть соответствует номеру раздела Отчета, а вторая - порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле в конце Отчета. III.3. В графе 2 для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их учета. III.4. В графе 3 в рамках Отчета для эмиссионных ценных бумаг указывается двузначный код идентификационной кодировочной системы, которая использовалась при кодировании ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в соответствии с Перечнем основных идентификационных кодировочных систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций, приведенным в разделе V настоящего Порядка. Если кодировочная система не указана в Перечне, в данной графе указывается код "88". Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды (номера), присвоенные другими организациями, не являющимися регистрационными, в данной графе указывается код "99", если же используются внутренние коды (номера) уполномоченного банка, указывается код "00". III.5. В графе 4 указываются следующие коды. Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале: УАО - обыкновенные акции; УАП - привилегированные акции с участием; УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции, выпущенные нерезидентами; УПД - доли, паи; УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале нерезидентов. Для долгосрочных долговых ценных бумаг: ДАН - "неучаствующие" привилегированные акции; ДКО - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора сроков погашения, последний из которых наступает через срок, превышающий год после выпуска ценных бумаг; ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации, выпущенные нерезидентами; ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения более одного года; ДОД - бивалютные облигации; ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом; ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой; ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой; ДОИ - индексированные облигации; ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные сертификаты; ДВО - долгосрочные векселя; ДОК - долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием; ДПР - прочие долгосрочные ценные бумаги. Для краткосрочных долговых ценных бумаг: ККВ - казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком погашения год и менее года; КПВ - векселя; КБД - свободно обращающиеся депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения год и менее; КЭП - краткосрочные долговые ценные бумаги, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой; КОК - краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием; КПР - прочие краткосрочные ценные бумаги. В случае если ценная бумага имеет характеристики, относящиеся к разным кодам (например, бивалютные облигации с плавающей процентной ставкой), уполномоченный банк указывает любой из возможных кодов по своему усмотрению (в данном примере или ДОД, или ДОП). III.6. В графе 5 указывается сокращенное наименование нерезидента-эмитента на английском языке или языке его официального наименования. По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента - эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок, в соответствии с подпунктом II.2.4 пункта II.2 настоящего Порядка. III.7. Если между уполномоченным банком и нерезидентом - эмитентом ценных бумаг существуют отношения прямого инвестирования, в графе 6 указывается "ДА"; если между уполномоченным банком и нерезидентом - эмитентом данных ценных бумаг отсутствуют отношения прямого инвестирования, в графе 6 указывается "НЕТ". III.8. Для раздела 1 графа 7 не заполняется. III.9. В графе 8 указывается двузначный буквенный код страны, резидентом которой является эмитент, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Если эмитентом является международная организация, в графе указывается код "XX" в соответствии с подпунктом II.2.12 пункта II.2 настоящего Порядка. III.10. В графе 9 указывается количество ценных бумаг в штуках. В случае если количество акций или иных ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, является нецелым числом, данный показатель указывается с округлением до целого числа. III.11. В графе 10 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). Номинал ценных бумаг, номинированных в валютах, имевших хождение до вступления стран - их эмитентов в Экономический и валютный союз (ЭВС), необходимо указывать в евро и по данной графе в качестве валюты выпуска указать код евро - 978. III.12. В графе 11 указывается номинальная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 10, с четырьмя знаками после запятой. III.13. В графе 12 указывается рыночная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 10, с четырьмя знаками после запятой. III.14. В графе 13 указывается номинальная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой. Номинальная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9) и номинальной цены одной ценной бумаги (графа 11). III.15. В графе 14 указывается рыночная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой. Рыночная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9) и рыночной цены одной ценной бумаги (графа 12). III.16. В графе 15 указывается один из следующих кодов: РЦ - на основе рыночных котировок; СА - по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента; ДУ - на основе метода долевого участия; СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента; ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий); ТС - расчетная текущая стоимость; АС - по стоимости аналогичных ценных бумаг. III.17. В графе 16 указывается один из следующих кодов, соответствующий месту хранения ценных бумаг: С - в собственном депозитарии; Б - в депозитариях кредитных организаций; Р - у других резидентов, кроме кредитных организаций; Н - у нерезидентов. III.18. В графе 17 указывается один из кодов, характеризующих состояние ценных бумаг, принадлежащих уполномоченному банку, а именно: ЗБ - ценные бумаги, переданные по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг; ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление; НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через номинального держателя; ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении; ПН - просроченные долговые ценные бумаги, в том числе просроченные неопротестованные векселя; ПО - просроченные опротестованные векселя и другие долговые ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять обязательства по наступлении сроков платежа. Раздел IV. Порядок заполнения раздела 2 Отчета IV.1. Общая характеристика раздела 2 В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся у него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в доверительном управлении. При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует использовать Реестр. Данные по прочим эмитентам и ценным бумагам, не указанным в Реестре, заполняются на основании имеющейся у уполномоченного банка информации. IV.2. Порядок заполнения граф 1-5, 8-14 аналогичен порядку их заполнения в разделе 1. IV.3. Графы 6, 15-17 для раздела 2 не заполняются. IV.4. В графе 7 указывается один из следующих кодов: ГУ - федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления - резиденты; ПУ - профессиональные участники рынка ценных бумаг - юридические лица (кроме кредитных организаций); ФЛ - физические лица - резиденты; ПР - прочие юридические лица - резиденты (кроме кредитных организаций). Раздел V. Перечень основных идентификационных кодировочных систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций |————|——————————————————|————————————————————————————————————| |Код |Страна (Агентство)|Название кодировочной системы или | |сис-| |национальной регистрационной | |темы| |организации | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 1 | 2 | 3 | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 01 |Association of |ISIN (International Security | | |National Numbering|Identification Number) | | |Agencies (ANNA) | | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 02 |Cedel |Cedel Code | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 03 |Euroclear |Euroclear Code | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 04 |Euroclear/Cedel |Common Code | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 05 |Австрия |WPК Nummer (Wertpapierkenn-Nummer) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 06 |Аргентина |Caja de Valjre S.A. | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 07 |Бельгия |SVM Code | | | |(Secretariat des Valeurs Mobilieres)| |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 08 |Болгария |Bulgarian National Bank | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 09 |Бразилия |National Stock Exchange Association | | | |(Comissao Nacional de Bolsas de | | | |Valores) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 10 |Бразилия |Rio de Janeiro Stock Exchange | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 11 |Бразилия |Sao Paulo Stock Exchange | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 12 |Великобритания |SEDOL | | | |(Stock Exchange Daily Official List)| |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 13 |Венгрия |Central Clearing House and | | | |Depository (Budapest) Ltd. | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 14 |Германия |WКN (Wertpapierkenn-Nummer) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 15 |Гонконг |Stock Exchange of Hong Кong Code | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 16 |Израиль |The Tel Aviv Stock Exchange | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 17 |Индия |Securities and Exchange Board of | | | |India | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 18 |Иран |Tehran Stock Exchange Services | | | |Company | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 19 |Испания |CNMV Code (Comision Nacional del | | | |Mercado de Valores) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 20 |Италия |UIC (Ufficio Italiano dei Cambi) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 21 |Италия |ABI Code (Codice Associazione | | | |Bancaria Italiana) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 22 |Латвия |Latvian Central Depository | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 23 |Мексика |Mexican Stock Exchange Code (Clave | | | |de pizarra de la Bolsa Mexicana de | | | |Valores) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 24 |Нидерланды |Clearingcode (Amsterdam Stock | | | |Exchange) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 25 |Норвегия |Modified ISIN (Verdipapirsentralen) | | | |(VPS) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 26 |Польша |National Depository for Securities | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 27 |Румыния |The National Securities Clearing | | | |Settlement Depository | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 28 |Словакия |Stredisko Cennych Papierov, A.S. | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 29 |Словения |Central Securities Clearing | | | |Corporation | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 30 |США |CUSIP Number | | | |(for North American Securities) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 31 |США |CINS | | | |(CUSIP International Number System: | | | |for Non-North American Securities) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 32 |Турция |Takasbank | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 33 |Украина |National Depository of Ukraine | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 34 |Финляндия |Finnish Central Securities | | | |Depository Ltd. | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 35 |Франция |SICOVAM | | | |(Societe Interprofessionnelle pour | | | |la Compensation des Valeurs | | | |Mobilieres) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 36 |Чешская Республика|Securities Commission | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 37 |Швеция |VPC Number | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 38 |Швейцария |VALOR (Valorennummer) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 39 |Эстония |Estonian Central Depository For | | | |Securities | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 40 |Южно-Африканская |Clearing House Code | | |Республика (ЮАР) |(Johannesburg Stock Exchange) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 41 |Югославия |The Federal Commission for | | | |Securities and Financial Market | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 42 |Япония |SICC Code (Securities Identification| | | |Code Conference) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 43 |Япония |TSE Code (Tokyo Stock Exchange Code)| | | |(Toushou Code) | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 88 | |Прочие регистрационные организации | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 99 | |Другие организации, не являющиеся | | | |регистрационными | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| | 00 | |Внутренние коды банка | |————|——————————————————|————————————————————————————————————| |——————|————————————————————————————————————————| |Код | Код кредитной организации (филиала) | |терри-|————|———————————————|———————————————|———| |тории |по |основной |регистрационный|БИК| |по |ОКПО|государственный|номер | | |ОКАТО | |регистрационный|(/порядковый | | | | |номер |номер) | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
