Указание Центрального банка Российской Федерации от 12.11.2009 № 2332-У

     |      |                                     |паев и прочего |
     |      |                                     |участия в капи-|
     |      |                                     |тале отчитываю-|
     |      |                                     |щегося банка - |
     |      |                                     |см.  подпункт  |
     |      |                                     |II.9.12 пункта |
     |      |                                     |II.9 настоящего|
     |      |                                     |Порядка)       |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |1П8.2 |В форме привилегированных акций      |а) количество  |
     |      |                                     |привилегирован-|
     |      |                                     |ных акций отчи-|
     |      |                                     |тывающегося    |
     |      |                                     |банка, принад- |
     |      |                                     |лежащих нерези-|
     |      |                                     |дентам, умно-  |
     |      |                                     |женное на ры-  |
     |      |                                     |ночную цену    |
     |      |                                     |привилегирован-|
     |      |                                     |ных акций отчи-|
     |      |                                     |тывающегося    |
     |      |                                     |банка (для ко- |
     |      |                                     |тируемых приви-|
     |      |                                     |легированных   |
     |      |                                     |акций отчиты-  |
     |      |                                     |вающегося банка|
     |      |                                     |-  см. подпункт|
     |      |                                     |II.9.12 пункта |
     |      |                                     |II.9 настоящего|
     |      |                                     |Порядка);      |
     |      |                                     |б) (10207, не- |
     |      |                                     |резиденты) /   |
     |      |                                     |(102 - 105) x  |
     |      |                                     |собственные    |
     |      |                                     |средства       |
     |      |                                     |отчитывающегося|
     |      |                                     |банка (для не- |
     |      |                                     |котируемых при-|
     |      |                                     |вилегированных |
     |      |                                     |акций - см.под-|
     |      |                                     |пункт II.9.12  |
     |      |                                     |пункта II.9    |
     |      |                                     |настоящего     |
     |      |                                     |Порядка)       |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 1П9  |Просроченная задолженность перед нерезидентами       |
     |      |(обязательства отчитывающегося  банка)               |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |1П9.1 |Не погашенный в срок основной долг   |а)31703, 47602,|
     |      |                                     |47605;         |
     |      |                                     |б) 40307 (про- |
     |      |                                     |сроченный ос-  |
     |      |                                     |новной долг);  |
     |      |                                     |в)47401, 47405,|
     |      |                                     |47407 (просро- |
     |      |                                     |ченная задол-  |
     |      |                                     |женность перед |
     |      |                                     |нерезидентами);|
     |      |                                     |г) 47418       |
     |      |                                     |(нерезиденты); |
     |      |                                     |д)52401, 52403,|
     |      |                                     |52404, 52406   |
     |      |                                     |(нерезиденты,  |
     |      |                                     |просроченная   |
     |      |                                     |задолженность);|
     |      |                                     |е) прочие счета|
     |      |                                     |в части просро-|
     |      |                                     |ченного основ- |
     |      |                                     |ного долга пе- |
     |      |                                     |ред нерезиден- |
     |      |                                     |тами           |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |1П9.2 |Не погашенные в срок проценты        |а)31803, 47607,|
     |      |                                     |47609;         |
     |      |                                     |б)52402, 52405,|
     |      |                                     |52407 (нерези- |
     |      |                                     |денты, просро- |
     |      |                                     |ченная задол-  |
     |      |                                     |женность);     |
     |      |                                     |в) прочие счета|
     |      |                                     |в части просро-|
     |      |                                     |ченных процен- |
     |      |                                     |тов по задол-  |
     |      |                                     |женности перед |
     |      |                                     |нерезидентами  |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 1П50 |Прочие обязательства  перед  нерезидентами           |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |1П50.1|Краткосрочные                        |а) 40903       |
     |      |                                     |(нерезиденты); |
     |      |                                     |б) 47401       |
     |      |                                     |(нерезиденты,  |
     |      |                                     |непросроченная |
     |      |                                     |задолженность, |
     |      |                                     |за исключением |
     |      |                                     |сумм прав тре- |
     |      |                                     |бований, пере- |
     |      |                                     |данных отчиты- |
     |      |                                     |вающемуся банку|
     |      |                                     |в обеспечение  |
     |      |                                     |исполнения     |
     |      |                                     |обязательств   |
     |      |                                     |клиента  перед |
     |      |                                     |отчитывающимся |
     |      |                                     |банком);       |
     |      |                                     |в)47405, 47407 |
     |      |                                     |(нерезиденты,  |
     |      |                                     |непросроченная |
     |      |                                     |задолженность);|
     |      |                                     |г) 60313 (крат-|
     |      |                                     |косрочные);    |
     |      |                                     |д)47426, 47411 |
     |      |                                     |(нерезиденты,  |
     |      |                                     |краткосрочные);|
     |      |                                     |е) 47422       |
     |      |                                     |(нерезиденты,  |
     |      |                                     |краткосрочные);|
     |      |                                     |ж) 30606,      |
     |      |                                     |42609-42613,   |
     |      |                                     |40913;         |
     |      |                                     |з)30220, 30222,|
     |      |                                     |30223, 30232,  |
     |      |                                     |47416          |
     |      |                                     |(нерезиденты); |
     |      |                                     |и) 524 (нерези-|
     |      |                                     |денты, непро-  |
     |      |                                     |сроченные      |
     |      |                                     |обязательства) |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |1П50.2|Долгосрочные                         |а)42614, 42615;|
     |      |                                     |б) 60313       |
     |      |                                     |(долгосрочные);|
     |      |                                     |в) 47426, 47411|
     |      |                                     |(нерезиденты,  |
     |      |                                     |долгосрочные); |
     |      |                                     |г) 47422       |
     |      |                                     |(нерезиденты,  |
     |      |                                     |долгосрочные)  |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|


     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |Номер |Наименование показателя подраздела 3A|Счета баланса  |
     |строки|                                     |отчитывающегося|
     |      |                                     |банка          |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |  1   |                  2                  |       3       |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3А1  |  Требования к банкам-нерезидентам                   |
     |——————|—————————————————————————————————————————————————————|
     |3А1.1 | Участие в капитале банков-нерезидентов              |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3А1. |В форме обыкновенных акций, долей,   |а)50607, 50707,|
     | 1.1  |паев и прочего участия               |60103 (участие,|
     |      |(кроме привилегированных акций)      |обеспечивающее |
     |      |                                     |10 и более     |
     |      |                                     |процентов голо-|
     |      |                                     |сов в управле- |
     |      |                                     |нии) (кроме    |
     |      |                                     |привилегирован-|
     |      |                                     |ных акций);    |
     |      |                                     |б) 60203, 60205|
     |      |                                     |(участие,      |
     |      |                                     |обеспечивающее |
     |      |                                     |10 и более про-|
     |      |                                     |центов голосов |
     |      |                                     |в управлении)  |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3А1. |В форме  привилегированных акций     |50607, 50707,  |
     | 1.2  |                                     |60103 (привиле-|
     |      |                                     |гированные ак- |
     |      |                                     |ции, по отноше-|
     |      |                                     |нию к банкам-  |
     |      |                                     |нерезидентам с |
     |      |                                     |10 и более про-|
     |      |                                     |центами голосов|
     |      |                                     |в управлении,  |
     |      |                                     |через владение |
     |      |                                     |обыкновенными  |
     |      |                                     |акциями, а так-|
     |      |                                     |же голосующими |
     |      |                                     |привилегирован-|
     |      |                                     |ными  акциями) |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |3А1.2 |Субординированные (бессрочные)       |32109, 32309   |
     |      |кредиты                              |(бессрочные    |
     |      |                                     |ссуды, по отно-|
     |      |                                     |шению к нерези-|
     |      |                                     |дентам с 10 и  |
     |      |                                     |более процента-|
     |      |                                     |ми голосов в   |
     |      |                                     |управлении)    |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3А2  |Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам |
     |——————|—————————————————————————————————————————————————————|
     |3А2.1 |Участие в капитале прочих юридических лиц -          |
     |      |нерезидентов                                         |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3А2. |В форме обыкновенных акций, долей,   |а) 50608,50708,|
     | 1.1  |паев и прочего участия               |60104 (участие,|
     |      |(кроме  привилегированных            |обеспечивающее |
     |      |акций);                              |10 и более     |
     |      |                                     |процентов голо-|
     |      |                                     |сующих  акций) |
     |      |                                     |(кроме привиле-|
     |      |                                     |гированных ак- |
     |      |                                     |ций)           |
     |      |                                     |б) 60204 (учас-|
     |      |                                     |тие, обеспечи- |
     |      |                                     |вающее 10 и    |
     |      |                                     |более процентов|
     |      |                                     |голосов  в     |
     |      |                                     |управлении)    |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3А2. |В форме привилегированных  акций     |50608, 50708,  |
     | 1.2  |                                     |60104 (привиле-|
     |      |                                     |гированные ак- |
     |      |                                     |ции, по отноше-|
     |      |                                     |нию к прочим   |
     |      |                                     |юридическим ли-|
     |      |                                     |цам - нерези-  |
     |      |                                     |дентам (кроме  |
     |      |                                     |банков) с 10 и |
     |      |                                     |более процента-|
     |      |                                     |ми голосов в   |
     |      |                                     |управлении,    |
     |      |                                     |через владение |
     |      |                                     |обыкновенными  |
     |      |                                     |акциями, а так-|
     |      |                                     |же голосующими |
     |      |                                     |привилегирован-|
     |      |                                     |ными  акциями) |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |3А2.2 |Ссуды предоставленные краткосрочные  |а) 20312;      |
     |      |                                     |б) 45601-45604,|
     |      |                                     |45607, 45608;  |
     |      |                                     |в) 47301-47305 |
     |      |                                     |(ссуды,  кроме |
     |      |                                     |средств, разме-|
     |      |                                     |щенных по опе- |
     |      |                                     |рациям на воз- |
     |      |                                     |вратной основе |
     |      |                                     |без признания  |
     |      |                                     |ценных бумаг); |
     |      |                                     |подпункты "а"- |
     |      |                                     |"в"  настоящей |
     |      |                                     |строки - по от-|
     |      |                                     |ношению к нере-|
     |      |                                     |зидентам с 10 и|
     |      |                                     |более процента-|
     |      |                                     |ми голосов в   |
     |      |                                     |управлении     |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |3А2.3 |Ссуды предоставленные долгосрочные   |а) 20312;      |
     |      |                                     |б) 45605,45606;|
     |      |                                     |в) 47306, 47307|
     |      |                                     |(ссуды, кроме  |
     |      |                                     |средств, разме-|
     |      |                                     |щенных по опе- |
     |      |                                     |рациям на воз- |
     |      |                                     |вратной основе |
     |      |                                     |без признания  |
     |      |                                     |ценных бумаг); |
     |      |                                     |г) 60312 (нере-|
     |      |                                     |зиденты, по от-|
     |      |                                     |ношению к нере-|
     |      |                                     |зидентам с 10 и|
     |      |                                     |более процента-|
     |      |                                     |ми голосов в   |
     |      |                                     |управлении);   |
     |      |                                     |подпункты "а"- |
     |      |                                     |"в" настоящей  |
     |      |                                     |строки - по    |
     |      |                                     |отношению к    |
     |      |                                     |нерезидентам с |
     |      |                                     |10 и более про-|
     |      |                                     |центами голосов|
     |      |                                     |в управлении   |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |3А2.4 |Долговые ценные бумаги краткосрочные |а) 50110,50211,|
     |      |                                     |50311 (кратко- |
     |      |                                     |срочные);      |
     |      |                                     |б) 51901-51905;|
     |      |                                     |в) 50118,50218,|
     |      |                                     |50318 (по про- |
     |      |                                     |чим долговым   |
     |      |                                     |обязательствам |
     |      |                                     |нерезидентов,  |
     |      |                                     |долгосрочные); |
     |      |                                     |подпункты "а"- |
     |      |                                     |"в" настоящей  |
     |      |                                     |строки - по от-|
     |      |                                     |ношению к нере-|
     |      |                                     |зидентам с 10 и|
     |      |                                     |более процента-|
     |      |                                     |ми голосов в   |
     |      |                                     |управлении     |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |3А2.5 |Долговые ценные бумаги долгосрочные  |а) 50110,50211,|
     |      |                                     |50311 (долго-  |
     |      |                                     |срочные);      |
     |      |                                     |б) 51906,51907;|
     |      |                                     |в) 50118,50218,|
     |      |                                     |50318 (по про- |
     |      |                                     |чим долговым   |
     |      |                                     |обязательствам |
     |      |                                     |нерезидентов,  |
     |      |                                     |долгосрочные); |
     |      |                                     |подпункты "а"- |
     |      |                                     |"в" настоящей  |
     |      |                                     |строки - по    |
     |      |                                     |отношению к не-|
     |      |                                     |резидентам с 10|
     |      |                                     |и более процен-|
     |      |                                     |тами голосов в |
     |      |                                     |управлении     |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |3А2.10|Прочие краткосрочные требования      |60314 (кратко- |
     |      |                                     |срочные, по    |
     |      |                                     |отношению к    |
     |      |                                     |нерезидентам с |
     |      |                                     |10 и более про-|
     |      |                                     |центами голосов|
     |      |                                     |в  управлении) |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |3А2.11|Прочие долгосрочные требования       |60314 (долго-  |
     |      |                                     |срочные, по    |
     |      |                                     |отношению к    |
     |      |                                     |нерезидентам с |
     |      |                                     |10 и более про-|
     |      |                                     |центами голосов|
     |      |                                     |в  управлении) |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3А3  |Часть нераспределенной прибыли       |не отражается  |
     |      |(убытка) отчетного периода, соот-    |на балансовых  |
     |      |ветствующая доле участия отчитывающе-|счетах отчиты- |
     |      |гося банка в капитале нерезидентов   |вающегося банка|
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|

     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |Номер |Наименование показателя подраздела 1П|Счета баланса  |
     |строки|                                     |отчитывающегося|
     |      |                                     |банка          |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |  1   |                  2                  |       3       |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3П1  |Обязательства   перед   банками-нерезидентами        |
     |——————|—————————————————————————————————————————————————————|
     |3П1.1.|Участие банков-нерезидентов в капитале               |
     |      |отчитывающегося  банка                               |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3П1. |В форме обыкновенных акций, долей,   |соответствие   |
     | 1.1  |паев и прочего участия (кроме        |то же, что и   |
     |      |привилегированных акций)             |для строки     |
     |      |                                     |1П8.1, в части |
     |      |                                     |вложений       |
     |      |                                     |банков-нерези- |
     |      |                                     |дентов, каждый |
     |      |                                     |из которых по  |
     |      |                                     |состоянию на   |
     |      |                                     |начало и (или) |
     |      |                                     |конец отчетного|
     |      |                                     |периода обладал|
     |      |                                     |участием  в    |
     |      |                                     |капитале отчи- |
     |      |                                     |тывающегося    |
     |      |                                     |банка, обеспе- |
     |      |                                     |чивавшим не ме-|
     |      |                                     |нее 10 процен- |
     |      |                                     |тов голосов в  |
     |      |                                     |управлении (см.|
     |      |                                     |подпункт       |
     |      |                                     |II.9.12 пункта |
     |      |                                     |II.9 настоящего|
     |      |                                     |Порядка)       |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3П1. |В форме привилегированных акций      |соответствие то|
     | 1.2  |                                     |же, что и для  |
     |      |                                     |строки 1П8.2, в|
     |      |                                     |части вложений |
     |      |                                     |банков-нерези- |
     |      |                                     |дентов, каждый |
     |      |                                     |из которых по  |
     |      |                                     |состоянию на   |
     |      |                                     |начало и (или) |
     |      |                                     |конец отчетного|
     |      |                                     |периода обладал|
     |      |                                     |участием в ка- |
     |      |                                     |питале отчиты- |
     |      |                                     |вающегося бан- |
     |      |                                     |ка, обеспечи-  |
     |      |                                     |вавшим не менее|
     |      |                                     |10 процентов   |
     |      |                                     |голосов в уп-  |
     |      |                                     |равлении (см.  |
     |      |                                     |подпункт       |
     |      |                                     |II.9.12 пункта |
     |      |                                     |II.9 настоящего|
     |      |                                     |Порядка)       |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |3П1.2 |Субординированные (бессрочные)кредиты|31609 (суборди-|
     |      |                                     |нированные     |
     |      |                                     |кредиты)       |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3П2  |Обязательства перед прочими нерезидентами            |
     |——————|—————————————————————————————————————————————————————|
     |3П2.1 |Участие прочих нерезидентов в капитале               |
     |      |отчитывающегося  банка                               |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3П2. |В форме обыкновенных акций, долей,   |соответствие   |
     | 1.1  |паев и прочего участия (кроме        |то же, что и   |
     |      |привилегированных акций)             |для строки     |
     |      |                                     |1П8.1, в части |
     |      |                                     |вложений прочих|
     |      |                                     |нерезидентов   |
     |      |                                     |(кроме банков),|
     |      |                                     |каждый из кото-|
     |      |                                     |рых по состоя- |
     |      |                                     |нию на начало  |
     |      |                                     |и (или) конец  |
     |      |                                     |отчетного      |
     |      |                                     |периода обладал|
     |      |                                     |участием в ка- |
     |      |                                     |питале отчиты- |
     |      |                                     |вающегося бан- |
     |      |                                     |ка, обеспечи-  |
     |      |                                     |вавшим не менее|
     |      |                                     |10 процентов   |
     |      |                                     |голосов в      |
     |      |                                     |управлении (см.|
     |      |                                     |подпункт       |
     |      |                                     |II.9.12 пункта |
     |      |                                     |II.9 настоящего|
     |      |                                     |Порядка)       |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3П2. |В форме привилегированных акций      |соответствие   |
     | 1.2  |                                     |то же, что и   |
     |      |                                     |для строки     |
     |      |                                     |1П8.2, в части |
     |      |                                     |вложений прочих|
     |      |                                     |нерезидентов   |
     |      |                                     |(кроме банков),|
     |      |                                     |каждый из кото-|
     |      |                                     |рых по состоя- |
     |      |                                     |нию на начало и|
     |      |                                     |(или) конец от-|
     |      |                                     |четного периода|
     |      |                                     |обладал участи-|
     |      |                                     |ем в капитале  |
     |      |                                     |отчитывающегося|
     |      |                                     |банка, обеспе- |
     |      |                                     |чивавшим не    |
     |      |                                     |менее 10 про-  |
     |      |                                     |центов голосов |
     |      |                                     |в управлении   |
     |      |                                     |(см. подпункт  |
     |      |                                     |II.9.12 пункта |
     |      |                                     |II.9 настоящего|
     |      |                                     |Порядка)       |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     |3П2.2 |Субординированные (бессрочные)кредиты|44007 (суборди-|
     |      |                                     |нированные     |
     |      |                                     |кредиты)       |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|
     | 3П3  |Часть нераспределенной прибыли       |ежемесячная    |
     |      |(убытка) отчетного периода, соот-    |неиспользован- |
     |      |ветствующая доле участия нерезидентов|ная прибыль    |
     |      |в капитале отчитывающегося банка     |(убыток) по От-|
     |      |                                     |чету о прибылях|
     |      |                                     |и убытках (сим-|
     |      |                                     |вол 33001 или  |
     |      |                                     |33002) минус   |
     |      |                                     |сумма корректи-|
     |      |                                     |ровок по дохо- |
     |      |                                     |дам (символы   |
     |      |                                     |12201, 15101,  |
     |      |                                     |15102, 15103,  |
     |      |                                     |15201, 15202,  |
     |      |                                     |15203, 15204,  |
     |      |                                     |16101, 16102,  |
     |      |                                     |16103, 16104,  |
     |      |                                     |16105, 16302,  |
     |      |                                     |16303, 16305,  |
     |      |                                     |17201, 17202,  |
     |      |                                     |17203, 17303,  |
     |      |                                     |17304, 17305), |
     |      |                                     |плюс сумма кор-|
     |      |                                     |ректировок по  |
     |      |                                     |расходам (сим- |
     |      |                                     |волы 22101,    |
     |      |                                     |24101, 24102,  |
     |      |                                     |24103, 24201,  |
     |      |                                     |24202, 24203,  |
     |      |                                     |24204, 25101,  |
     |      |                                     |25102, 25103,  |
     |      |                                     |25104, 25105,  |
     |      |                                     |25302, 26306,  |
     |      |                                     |26307, 27201,  |
     |      |                                     |27202, 27203,  |
     |      |                                     |27302, 27303,  |
     |      |                                     |27304, 32002), |
     |      |                                     |плюс кредит    |
     |      |                                     |балансового    |
     |      |                                     |счета N 50407, |
     |      |                                     |N 50408, плюс  |
     |      |                                     |дебет балансо- |
     |      |                                     |вого счета N   |
     |      |                                     |91603,         |
     |      |                                     |N 91604, минус |
     |      |                                     |дебет балансо- |
     |      |                                     |вого счета     |
     |      |                                     |N 50407,       |
     |      |                                     |N 50408 (в слу-|
     |      |                                     |чае переноса на|
     |      |                                     |статьи Отчета о|
     |      |                                     |прибылях и     |
     |      |                                     |убытках), минус|
     |      |                                     |кредит балансо-|
     |      |                                     |вого счета     |
     |      |                                     |N 91603,       |
     |      |                                     |N 91604 (в слу-|
     |      |                                     |чае переноса на|
     |      |                                     |статьи Отчета о|
     |      |                                     |прибылях и     |
     |      |                                     |убытках), минус|
     |      |                                     |дебет балансо- |
     |      |                                     |вого счета     |
     |      |                                     |N 70801 (в час-|
     |      |                                     |ти дивидендов, |
     |      |                                     |объявленных  в |
     |      |                                     |отчетном пе-   |
     |      |                                     |риоде по итогам|
     |      |                                     |годового собра-|
     |      |                                     |ния акционе-   |
     |      |                                     |ров), плюс (ми-|
     |      |                                     |нус) суммы кор-|
     |      |                                     |ректировок, вы-|
     |      |                                     |явленных в от- |
     |      |                                     |четном периоде |
     |      |                                     |в результате   |
     |      |                                     |событий после  |
     |      |                                     |31 декабря     |
     |      |                                     |предшествующего|
     |      |                                     |года (при сос- |
     |      |                                     |тавлении годо- |
     |      |                                     |вого отчета).  |
     |      |                                     |Результат,     |
     |      |                                     |пересчитанный в|
     |      |                                     |долларовый эк- |
     |      |                                     |вивалент с ис- |
     |      |                                     |пользованием   |
     |      |                                     |среднего номи- |
     |      |                                     |нального курса |
     |      |                                     |доллара США за |
     |      |                                     |отчетный пе-   |
     |      |                                     |риод, умножает-|
     |      |                                     |ся на сумму до-|
     |      |                                     |лей участия не-|
     |      |                                     |резидентов в   |
     |      |                                     |капитале отчи- |
     |      |                                     |тывающегося    |
     |      |                                     |банка, которое |
     |      |                                     |обеспечивало   |
     |      |                                     |каждому из них |
     |      |                                     |не менее 10    |
     |      |                                     |процентов голо-|
     |      |                                     |сов в управле- |
     |      |                                     |нии            |
     |——————|—————————————————————————————————————|———————————————|

     V.4. В случае внесения изменений в Положение  Банка  России  N
302-П  в  части  счетов,  касающихся операций с нерезидентами,  при
подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в  соответствии
с общими принципами заполнения данного Отчета.


            Раздел VI.  Характеристика раздела 4 Отчета


     VI.1. Собираемая  информация  используется  Банком  России для
расчета показателей денежно-кредитной статистики.
     В разделе   отражаются   составляющие  иностранных  активов  и
обязательств,  сформировавшиеся в  результате  операций  с  ценными
бумагами,  совершаемых  на  возвратной  основе  с нерезидентами без
прекращения признания получаемых ценных бумаг стороной,  получившей
денежные  средства,  по  состоянию  на  начало  и  конец  отчетного
периода,  а также их движение в течение периода без  дифференциации
по  странам.  Долговые  обязательства  отражаются  в сумме средств,
предоставленных (полученных) по операциям,  совершаемым  с  ценными
бумагами  на возвратной основе,  нерезидентам (от нерезидентов) без
прекращения  признания  получаемых  (передаваемых)  ценных   бумаг.
Соответствие  между  данными разделов 1 и 4 Отчета указано в пункте
IX.5 настоящего Порядка.


              Раздел VII.  Характеристика  и  порядок
                   заполнения  раздела 5 Отчета


     VII.1. В разделе 5 отражаются:
     все иностранные  активы   и   обязательства   (кроме   участия
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5
раздела 1 в разбивке по видам валют;
     балансовые требования  и обязательства отчитывающегося банка в
иностранной валюте по отношению к резидентам  Российской  Федерации
по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и
секторам дебиторов (кредиторов);
     начисленные проценты  по  не  списанным  с  баланса  кредитам,
депозитам  и  иным  размещенным  средствам  в  иностранной  валюте,
предоставленным резидентам.

     VII.2. В  графе  1  отражаются  все без исключения иностранные
активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.
     В графе  2  отражаются  балансовые  требования   к   кредитным
организациям - резидентам в иностранной валюте,  начисленные на них
проценты,   включая   ценные    бумаги,    выпущенные    кредитными
организациями  - резидентами и переданные нерезидентам и резидентам
по операциям,  совершаемым на  возвратной  основе  без  прекращения
признания  ценных бумаг отчитывающимся банком по состоянию на конец
отчетного периода.
     В графе  3  отражаются  балансовые  требования  в  иностранной
валюте  к  резидентам,  не  являющимся   кредитными   организациями
(например,   Банку   России,  федеральным  органам  государственной
власти,  органам  государственной   власти   субъектов   Российской
Федерации,  органам  местного  самоуправления,  юридическим  лицам,
общественным организациям,  физическим лицам),  начисленные на  них
проценты,  включая  ценные  бумаги,  выпущенные этими резидентами и
переданные нерезидентам и резидентам по операциям,  совершаемым  на
возвратной   основе   без   прекращения   признания   ценных  бумаг
отчитывающимся банком по состоянию на конец отчетного периода.
     В графе   4   отражаются   все   без   исключения  иностранные
обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.
     В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед кредитными
организациями - резидентами в иностранной валюте.
     В графе  6  отражаются  балансовые обязательства в иностранной
валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме индивидуальных
предпринимателей.
     В графе 7 отражаются балансовые  обязательства  в  иностранной
валюте     перед     резидентами,    являющимися    индивидуальными
предпринимателями,  а   также   перед   юридическими   лицами,   не
являющимися  кредитными  организациями,  в  том  числе перед Банком
России.

     VII.3. В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте
по счетам межфилиальных расчетов,  учтенные в одинаковой  сумме  по
кредиту  этих  счетов  в  головном  офисе отчитывающегося банка или
одном из филиалов (подразделений) отчитывающегося банка и по дебету
этих  счетов  в  другом  подразделении  отчитывающегося  банка  или
головном  офисе  отчитывающегося  банка.   Указанные   остатки   не
учитываются   в   данном   разделе,   поскольку   они  не  являются
требованиями и обязательствами отчитывающегося банка.
     В разделе   5   не   учитываются  остатки  на  счетах  доходов
(расходов) будущих периодов в  иностранной  валюте,  не  являющиеся
требованиями и обязательствами отчитывающегося банка. В то же время
в  данном  разделе  учитываются  уплаченный  (полученный)   авансом
накопленный  процентный (купонный) доход по долговым обязательствам
по   ценным   бумагам,   а   также   требования   и   обязательства
отчитывающегося банка по начисленным процентам.
     Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам-резидентам,  учитываемые на счетах незавершенных расчетов,
отражаются в разделе 5  наравне  с  обычными  видами  требований  и
обязательств.  Если получение данных о секторе дебитора (кредитора)
по  таким   требованиям   и   обязательствам   затруднительно,   то
отчитывающийся банк относит их в графы 3 и 7 раздела 5.  Требования
и   обязательства   в   иностранной   валюте   по    отношению    к
клиентам-нерезидентам,    учитываемые   на   счетах   незавершенных
расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах
1, 2, 3 Отчета).
     Остатки в  иностранной  валюте  по  счетам  невыясненных  сумм
отражаются в графах 3 и 7 раздела 5.

     VII.4. По   строке   5.6   отражаются   остатки   по  текущим,
депозитным,  ссудным и другим  обезличенным  металлическим  счетам.
Драгоценные   металлы  в  физической  форме  по  данной  строке  не
отражаются.
     По строке    5.8    отражаются    активы    и   обязательства,
номинированные в евро,  а также в денежных знаках стран -  участниц
Экономического  и  валютного  союза,  утративших  статус  законного
платежного средства (список  стран  содержится  в  Положении  Банка
России  от  18  декабря  2001  года  N  168-П "О порядке совершения
уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков)  операций
с  денежными  знаками  стран  - участниц Экономического и валютного
союза  и   банкнотами   и   монетой,   номинированными   в   евро",
зарегистрированном  Министерством  юстиции  Российской Федерации 20
декабря 2001 года N 3095,  3 апреля 2003 года N 4371,  17 июня 2004
года  N  5860 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2001 года N 77,
от 9 апреля 2003 года N 19,  от 18 июня 2004 года N 36). Пересчет в
доллары  США  производится с использованием коэффициентов пересчета
национальных валют стран  -  участниц  Экономического  и  валютного
союза,  определенных соответствующими решениями Совета Европейского
союза.
     По строке  5.49  отражаются активы и обязательства в следующих
свободно конвертируемых валютах:
     австралийские доллары;
     датские кроны;
     исландские кроны;
     канадские доллары;
     норвежские кроны;
     турецкие лиры;
     шведские кроны;
     сингапурские доллары.
     Данные валюты   отнесены  к  свободно  конвертируемым  валютам
только для целей составления Отчета.
     По строке  5.50  отражаются  активы и обязательства в валютах,
которые не указаны по строкам 5.1-5.49.
     По строке   5.51  в  каждой  графе  показывается  сумма  строк
5.1-5.50.
     Если вследствие  округления  сумма строк 5.1-5.50 расходится с
итоговым  значением,  отчитывающийся  банк  должен  таким   образом
округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не
имело места.
     В случае  если  валюта  заимствования отличается от валюты,  в
которой в соответствии с договором будет происходить его погашение,
активы  и  обязательства  отчитывающегося банка должны отражаться в
валюте погашения.
     Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся
банк  располагает  следующими  видами  активов  и  обязательств   в
иностранной валюте.

                                                         Таблица 1
                              Активы
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Финансовый     |Дебитор      |Валюта|Сумма|Кросс-  |Эквива- |
     |инструмент     |             |      |     |курс    |лент в  |
     |               |             |      |     |Банка   |тыс.    |
     |               |             |      |     |России к|долларов|
     |               |             |      |     |доллару |США     |
     |               |             |      |     |США1    |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Ссуда          |банк-резидент|гривна| 125 |  5,3   |  23,6  |
     |               |             |      | тыс.|        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Облигации      |Минфин России|доллар| 200 |   1    | 200,0  |
     |внутреннего    |             | США  | тыс.|        |        |
     |валютного займа|             |      |     |        |        |
     |Минфина России |             |      |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Ссуда          |физическое   |швей- | 25  |  1,7   |  14,7  |
     |               |лицо-резидент|царс- | тыс.|        |        |
     |               |             |кий   |     |        |        |
     |               |             |франк |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Еврооблигации  |банк-        | иена | 1,5 |  135   |  11,1  |
     |               |нерезидент   |      | млн.|        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Ссуда          |предприятие- |тенге |1 млн|  152   |  6,6   |
     |               |резидент     |      |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Наличная       |банк-        | евро | 50  |  1,1   |  45,5  |
     |валюта         |нерезидент   |      | тыс.|        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Ссуда          |инвестицион- |шведс-| 19  |  10,5  |  1,8   |
     |               |ная компания-|кая   | тыс.|        |        |
     |               |резидент     |крона |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Остаток по кор-|банк-        |золото|1 кг |  10,3  |  10,3  |
     |респондентскому|нерезидент   |      |     |долл./г |        |
     |счету в драго- |             |      |     |        |        |
     |ценных металлах|             |      |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Акции банка -  |банк-        |форинт|3 млн|  278   |  10,8  |
     |резидента      |нерезидент   |      |     |        |        |
     |Венгрии        |             |      |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|

     ————————————————————————————————————————————————————————————
     1 По состоянию на конец отчетного периода.


                                                        Таблица 2
                           Обязательства
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Финансовый     |Кредитор     |Валюта|Сумма|Кросс-  |Эквива- |
     |инструмент     |             |      |     |курс    |лент в  |
     |               |             |      |     |Банка   |тыс.    |
     |               |             |      |     |России к|долларов|
     |               |             |      |     |доллару |США     |
     |               |             |      |     |США1    |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Ссуда          |банк-резидент|гривна| 100 |  5,3   |  18,9  |
     |               |             |      | тыс.|        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Ссуда          |банк-        |датс- | 130 |  8,5   |  15,3  |
     |               |нерезидент   |кая   | тыс.|        |        |
     |               |             |крона |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Остаток по     |федеральный  |доллар| 50  |   1    |  50,0  |
     |валютному рас- |орган        |США   | тыс.|        |        |
     |четному  счету |власти       |      |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |               |предприятие- |тенге | 850 |  152   |  5,6   |
     |               |резидент     |      | тыс.|        |        |
     |               |             |      |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Остаток по     |предприятие- |швей- | 15  |  1,7   |  8,8   |
     |валютному тран-|резидент     |царс- | тыс.|        |        |
     |зитному счету  |             |кий   |     |        |        |
     |               |             |франк |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Остаток по     |физическое   |доллар| 120 |   1    | 120,0  |
     |валютному рас- |лицо -       | США  | тыс.|        |        |
     |четному  счету |резидент     |      |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|
     |Остаток по     |предприятие- |рос-  | 100 |  30,6  |  3,3   |
     |счету типа "И" |нерезидент   |сийс- | тыс.|        |        |
     |               |             |кий   |     |        |        |
     |               |             |рубль |     |        |        |
     |———————————————|—————————————|——————|—————|————————|————————|

     —————————————————————————————————————————————————————————————
     1 По состоянию на конец отчетного периода.


                                                        Таблица 3
                                                тыс. долларов США
     |——————|————————————|——————————————|—————————————————————————|
     |Номер |Валюта      |Активы        |Обязательства (кроме     |
     |строки|            |              |участия в капитале)      |
     |      |            |————|—————————|————|————————————————————|
     |      |            |не- |резиденты|не- |резиденты           |
     |      |            |ре- |————|————|ре- |—————|—————————|————|
     |      |            |зи- |кре-|про-|зи- |кре- |физичес- |про-|
     |      |            |ден-|дит-|чие |ден-|дит- |кие лица,|чие |
     |      |            |ты1 |ные |    |ты1 |ные  |кроме    |    |
     |      |            |    |орга|    |    |орга-|индиви-  |    |
     |      |            |    |низа|    |    |низа-|дуальных |    |
     |      |            |    |ции |    |    |ции  |предпри- |    |
     |      |            |    |    |    |    |     |нимателей|    |
     |      |            |————|————|————|————|—————|—————————|————|
     |      |            | 1  | 2  | 3  | 4  |  5  |    6    | 7  |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.1  |Доллары США |0,0 |0,0 |200,|0,0 | 0,0 |  120,0  |50,0|
     |      |            |    |    |  0 |    |     |         |    |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.2  |Швейцарские |0,0 |0,0 |14,7|0,0 | 0,0 |   0,0   |8,8 |
     |      |франки      |    |    |    |    |     |         |    |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.3  |Иены        |11,1|0,0 |0,0 |0,0 | 0,0 |   0,0   |0,0 |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.4  |Гривны      |0,0 |23,6|0,0 |0,0 |18,9 |   0,0   |0,0 |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.5  |Фунты       |0,0 |0,0 |0,0 |0,0 | 0,0 |   0,0   |0,0 |
     |      |стерлингов  |    |    |    |    |     |         |    |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.6  |Драгоценные |10,3|0,0 |0,0 |0,0 |0,0  |   0,0   |0,0 |
     |      |металлы     |    |    |    |    |     |         |    |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.7  |Российские  |0,0 | Х  | Х  |3,3 |  Х  |    Х    | Х  |
     |      |рубли       |    |    |    |    |     |         |    |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.8  |Евро        |45,5|0,0 |0,0 |0,0 | 0,0 |   0,0   |0,0 |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.48 |Валюты стран|0,0 |0,0 |6,6 |0,0 | 0,0 |   0,0   |5,6 |
     |      |СНГ, кроме  |    |    |    |    |     |         |    |
     |      |российских  |    |    |    |    |     |         |    |
     |      |рублей и    |    |    |    |    |     |         |    |
     |      |гривен      |    |    |    |    |     |         |    |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.49 |СКВ, кроме  |0,0 |0,0 |1,8 |15,3| 0,0 |   0,0   |0,0 |
     |      |указанных по|    |    |    |    |     |         |    |
     |      |строкам 5.1,|    |    |    |    |     |         |    |
     |      |5.2, 5.3,   |    |    |    |    |     |         |    |
     |      |5.5, 5.8    |    |    |    |    |     |         |    |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.50 |Прочие ино- |10,8|0,0 |0,0 |0,0 | 0,0 |   0,0   |0,0 |
     |      |странные    |    |    |    |    |     |         |    |
     |      |валюты      |    |    |    |    |     |         |    |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|
     | 5.51 |Итого       |77,7|23,6|223,|18,6|18,9 |  120,0  |64,4|
     |      |            |    |    |   1|    |     |         |    |
     |——————|————————————|————|————|————|————|—————|—————————|————|

     VII.5. Для  оценки  выпущенных  резидентами  ценных  бумаг   в
разделе 5 используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг,
составляющих  иностранные  активы  и  обязательства,  учет  которых
определен подпунктами II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2, II.9.12 пункта
II.9 настоящего Порядка.

     VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1 Отчета
     Сумма активов  по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по странам дальнего зарубежья и
странам  СНГ  по  графе 5 раздела 1.  Сумма обязательств по графе 4
раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств
в  отчетах  по  странам дальнего зарубежья и странам СНГ по графе 5
раздела 1 за вычетом значений в  графе  5  по  строке  1П8  в  этих
отчетах.


               Раздел VIII. Характеристика и порядок
                    заполнения раздела 6 Отчета


     VIII.1. В разделе  6  отражаются  требования  и  обязательства
резидентов по отношению к нерезидентам по контрактам с производными
финансовыми инструментами по состоянию на начало и конец  отчетного
периода   и   их   движение   в   течение   этого  периода.  Данные
представляются  по  видам  контрактов  в   разбивке   по   секторам
резидентов-кредиторов (дебиторов),  отдельным видам валют и группам
стран (для внебиржевых  контрактов  страна  определяется  по  месту
нахождения   нерезидента,   для  биржевых  контрактов  -  по  месту
нахождения  биржи).  Помимо  собственных  контрактов,   заключенных
отчитывающимся  банком  напрямую  с нерезидентами,  в разделе также
отражаются данные о контрактах, заключенных отчитывающимся банком:
     напрямую с   нерезидентами   в   интересах  и  (или)  за  счет
клиентов-резидентов,
     напрямую с   резидентами   в   интересах   и   (или)  за  счет
клиентов-нерезидентов.
     Остатки (позиции)  и  операции  по  контрактам рассматриваются
отдельно от стоимости базовых активов,  с которыми они  связаны.  В
Отчет   включается   информация   обо  всех  финансовых  контрактах
независимо от  условий  расчетов  (с  поставкой  или  без  поставки
базового актива).
     Основным моментом  для  многих   контрактов   с   производными
финансовыми  инструментами  является  то,  что  стороны  приходят к
соглашению по сделке в будущем и по  заранее  оговоренной  цене  на
лежащие  в основе активы.  Текущая (рыночная) стоимость финансового
производного инструмента  определяется  из  разницы  между  заранее
оговоренной   контрактной   ценой   лежащего   в  основе  актива  и
преобладающей   рыночной   ценой   (или   ценой,   которая    будет
преобладать), соответственно продисконтированной.
     В разделе 6 не отражаются:
     встроенные производные   инструменты,  являющиеся  неотделимой
частью базового актива;
     операции с ценными бумагами на возвратной основе без признания
получаемых (передаваемых) ценных бумаг;
     контракты с  фиксированной ценой на товары и услуги,  если они
не являются товарными фьючерсами,  обращающимися на бирже,  а также
если  в  контракте не оговорено,  что связанный с ним рыночный риск
может быть самостоятельным  объектом  купли-продажи  на  финансовых
рынках;
     страховые контракты;
     аккредитивы и гарантии;
     комиссии и  другие  издержки,  возникающие   при   оформлении,
исполнении или на протяжении срока действия контракта, уплачиваемые
отдельными  платежами  резидентами  в  пользу   нерезидентов   (или
нерезидентами  в пользу резидентов).  Если их выделение невозможно,
их  стоимость  включается  в  стоимость  производного   финансового
инструмента;
     гарантийное обеспечение  (начальная  (депозитная)   маржа)   и
прочие  платежи,  возвращаемые  вносителю в случае закрытия позиции
либо исполнения контракта.
     Используемые в  рамках  данного  Порядка термины "вариационная
маржа",  "начальная маржа",  "опционный  метод  применения  маржи",
"фьючерсный  метод  применения  маржи" соответствуют используемым в
платежных и расчетных системах терминам1.

     VIII.2. В графе 2 подраздела 6.1 и 6.2  указан  буквенный  код
валюты   требования   (обязательства)   по   контрактам.   Отдельно
выделяются контракты,  заключенные в валюте Российской Федерации, в
долларах  США,  в  евро,  а  также  в  японских  иенах.  Контракты,
заключенные в других валютах,  отражаются в целом, без выделения по
отдельным валютам, c кодом "Other" в графе 2.

     VIII.3. В  графе  3  подраздела  6.1 и 6.2 выделяются два вида
резидентов:
     кредитные организации, к которым относятся отчитывающийся банк
и его клиенты - кредитные организации,  в интересах и (или) за счет
которых  отчитывающийся  банк  заключает  напрямую  с нерезидентами
контракты и осуществляет расчеты по  ним,  а  также  контрагенты  -
кредитные  организации,  с  которыми  отчитывающийся банк заключает
контракты и осуществляет расчеты,  действуя при этом в интересах  и
(или) за счет своих клиентовнерезидентов;
     прочие, к  которым  относятся   все   прочие   резиденты,   не
являющиеся  кредитными  организациями,  в интересах и (или) за счет
которых     выступает     отчитывающийся     банк,     а      также
контрагенты-резиденты,  с  которыми  отчитывающийся  банк заключает
контракты и осуществляет расчеты,  действуя при этом в интересах  и
(или) за счет своих клиентовнерезидентов.

     VIII.4. В  графах  4-11  подраздела  6.1 отражаются сведения о
всех опционах,  выписанных (купленных) в течение отчетного периода,
как  биржевых,  так  и  внебиржевых,  использующих  опционный метод
применения маржи.  В графах 12 и 13 отражаются сведения об опционах
и фьючерсах,  заключенных на биржах и использующих фьючерсный метод
применения маржи.
     В графах   4  и  7  подраздела  6.1  показываются  накопленные
обязательства  резидентов  перед   нерезидентами,   в   том   числе
обязательства  перед  нерезидентами,  в  интересах  и (или) за счет
которых выступает отчитывающийся банк,  по состоянию  на  начало  и
конец отчетного периода соответственно.
     В графах  8  и  11  подраздела  6.1  показываются  накопленные
требования  резидентов  к  нерезидентам,  в  том числе требования к
нерезидентам,  в  интересах  и  (или)  за  счет  которых  выступает
отчитывающийся  банк,  по  состоянию  на  начало  и конец отчетного
периода соответственно.
     Все контракты   учитываются   на   валовой   основе,  то  есть
требования и обязательства по нескольким контрактам,  заключенным с
одним и тем же контрагентом, не сальдируются.
     Остаток (позиция) на конец отчетного периода (графы  7  и  11)
определяется  на  основе  рыночных  цен  на последний день торгов в
отчетном  периоде.  Для  опционов  цена  зависит  от  потенциальной
ценовой   волатильности   лежащего   в  основе  инструмента,  срока
погашения,  процентных ставок и разницы между  ценой  исполнения  и
рыночной  ценой  лежащего  в  основе  актива.  Если  рыночная  цена
отсутствует,  то цена может быть определена на основе  общепринятой
модели  по  оценке стоимости (например,  модель Блэка-Шоулза).  Для
опционов (включая варранты) отражаемая  рыночная  стоимость  -  это
текущая  стоимость  опциона,  которая  также является преобладающей
рыночной ценой.  В  случае  отсутствия  рыночной  цены  может  быть
использована   оценочная   стоимость   покупки   прав  у  держателя
(покупателя)   опциона.   Встречное   обязательство   приписывается
продавцу  опциона и оценивается по текущей стоимости покупки прав у
держателя опциона.  Для варранта встречное обязательство эмитента -
это текущие затраты, требуемые для покупки прав держателя.
     Стоимость остатков  (позиций)  на  начало  отчетного   периода
должна   соответствовать  стоимости  остатков  (позиций)  на  конец
предыдущего отчетного периода.
     В графах  5,  6,  9  и 10 подраздела 6.1 отражаются изменения,
которые произошли в течение отчетного периода.
     Рост обязательств  (требований)  отражается  со знаком "плюс".
Снижение обязательств (требований) отражается со знаком "минус".
     В графах  5  и  9  подраздела  6.1  отражаются  для выписанных
(купленных) опционов в течение отчетного периода премии  полученные
(выплаченные),  расчеты  при исполнении опциона.  Продажа (покупка)
опционов на вторичном рынке отражается по рыночным  ценам.  Премия,
полученная  за  закрывающую продажу приобретенного опциона,  должна
быть  учтена  как  доход  по  приобретенным  опционам,  а   премия,
заплаченная за закрывающую покупку выписанного опциона, должна быть
учтена как платеж  по  выписанным  опционам.  Платежи  резидента  -
продавца  опциона в пользу нерезидента - держателя опциона в период
действия контракта или при его исполнении отражаются  как  снижение
обязательства по контракту,  купленному у нерезидента.  Поступления
денежных  средств  в  пользу  резидента  -  покупателя  (держателя)
опциона   в  период  действия  контракта  или  при  его  исполнении
отражаются как снижение требования по контракту.
     В графах 6 и 10 подраздела 6.1 отражаются все прочие изменения
в стоимости контрактов,  не имеющие отношения к операциям,  включая
изменения рыночных цен и валютных курсов.  В указанных графах также
отражается остаточная стоимость опциона,  при  его  истечении  -  с
нулевой стоимостью.
     Пример 1.  Отчитывающийся банк  на  начало  отчетного  периода
владел  опционом  стоимостью  600  тыс.  рублей  с истечением его в
отчетном периоде.  В момент  заключения  опционного  контракта  его
рыночная  стоимость была равна размеру уплаченной премии.  Эта цена
менялась  по  мере  изменения  рыночной  цены  базового  актива   и
приближения  срока  исполнения.  На протяжении всего срока действия
контракта  продавец  опциона  (нерезидент)  будет  постоянно  нести
обязательство,   а   покупатель  опциона  (отчитывающийся  банк)  -
обладать производным финансовым активом.  Официальный курс  доллара
США  по отношению к рублю,  установленный Банком России,  на начало
отчетного периода был равен  30  рублям  за  доллар  США,  на  дату
истечения  срока опциона - 31 рублю за доллар США.  В этих условиях
покупателю опциона невыгодно его  исполнять,  в  результате  опцион
истек с нулевой стоимостью.

                                              тыс.  долларов США
     |——————|——————|———————————|———————————————————————————————————
     |Номер |Код   |Резидент   |Опционы, выписанные на нерезидентов
     |строки|валюты|           |
     |      |      |           |———————|——————————————————|————————
     |      |      |           |остаток|изменения в       |остаток
     |      |      |           |на     |отчетном периоде  |на конец
     |      |      |           |начало |———————|——————————|отчет-
     |      |      |           |отчет- |измене-|прочие    |ного
     |      |      |           |ного   |ния в  |изменения,|периода
     |      |      |           |периода|резуль-|включая   |
     |      |      |           |       |тате   |переоценки|
     |      |      |           |       |опера- |          |
     |      |      |           |       |ций    |          |
     |——————|——————|———————————|———————|———————|——————————|————————
     |  1   |  2   |     3     |   4   |   5   |    6     |   7
     |——————|——————|———————————|———————|———————|——————————|————————
     |6.1.1 | RUB  |Кредитные  |       |       |          |
     |      |      |организа-  |       |       |          |
     |      |      |ции        |       |       |          |
     |——————|——————|———————————|———————|———————|——————————|————————

     |————————————————————————————————————|———————————————————————|
     |Опционы, купленные у нерезидентов   | Опционы и фьючерсы,   |
     |                                    | заключенные на биржах |
     |———————|——————————————————|—————————|———————————————————————|
     |остаток|изменения в       |остаток  |  отклонения по марже  |
     |на     |отчетном периоде  |на конец |—————————|—————————————|
     |начало |———————|——————————|отчет-   |полу-    |выплаченные  |
     |отчет- |измене-|прочие    |ного     |ченные   |нерезидентам |
     |ного   |ния в  |изменения,|периода  |от нере- |             |
     |периода|резуль-|включая   |         |зидентов |             |
     |       |тате   |переоценки|         |         |             |
     |       |опера- |          |         |         |             |
     |       |ций    |          |         |         |             |
     |———————|———————|——————————|—————————|—————————|—————————————|
     |   8   |   9   |    10    |   11    |   12    |      13     |
     |———————|———————|——————————|—————————|—————————|—————————————|
     |  20,0 |  0,0  |   -20,0  |   0,0   |         |             |
     |       |       |          |         |         |             |
     |       |       |          |         |         |             |
     |———————|———————|——————————|—————————|—————————|—————————————|

     В графах 12 и 13 подраздела  6.1  для  опционов  и  фьючерсов,
заключенных  на  биржах  и использующих фьючерсный метод применения
маржи,  отражаются только операции.  Отражаются отдельно полученная
от  нерезидентов  вариационная  маржа (включая маржинальные платежи
нерезидентов,  в  интересах  и  (или)  за  счет  которых  выступает
отчитывающийся  банк) и выплаченная нерезидентам вариационная маржа
(включая маржинальные платежи в пользу нерезидентов,  в интересах и
(или)   за   счет   которых   выступает  отчитывающийся  банк).  На
организованном  биржевом  рынке  вариационная  маржа   определяется
ежедневно  путем  фиксирования цены контракта и рыночной стоимости.
Ее цель - покрыть реальные обязательства,  возникшие по заключенным
контрактам  (опционам и фьючерсам).  Вариационная маржа списывается
со  счета  участника,  у  которого  открыта  убыточная  позиция,  и
начисляется  на  счет  участника,  у  которого  открыта  прибыльная
позиция.  Вариационная маржа взимается из гарантийного обеспечения,
предоставляемого участниками сделки.
     Пример 2.  Отчитывающийся банк,  выступающий в интересах и  за
счет клиента-нерезидента, продал на рынке FORTS фьючерсный контракт
на поставку  1000  акций  компании  "А"  по  фиксированной  цене  с
исполнением  в  марте 2009 года.  В момент соглашения цена фьючерса
составляла  35,0  тыс.  долларов  США.  На  следующий  день   торги
закрылись на отметке 34,8 тыс.  долларов США.  Вариационная маржа в
размере 0,2 тыс.  долларов США (35,0 - 34,8) списывается  со  счета
покупателя контракта и перечисляется биржей, выступающей в качестве
центрального  контрагента,  продавцу  контракта  -  нерезиденту,  в
интересах  и  за  счет  которого выступает отчитывающийся банк.  На
третий день произошел рост цен и контракт на  поставку  1000  акций
компании  "А"  на момент окончания торгов стоил 35,3 тыс.  долларов
США.  В этом случае вариационная маржа в размере 0,5 тыс.  долларов
США  (35,3 - 34,8) списывается со счета нерезидента и перечисляется
покупателю  контракта.  На  четвертый  день  оба  участника  решили
закрыть позиции.  Цена сделки составила 35,2 тыс. долларов США. При
ее совершении последний раз перечисляется вариационная  маржа:  0,1
тыс.  долларов  США (35,3 - 35,2) списывается со счета покупателя и
зачисляется на счет продавца-нерезидента. Результатом сделки стали:
для покупателя контракта - прибыль в размере 0,2 тыс. долларов США,
полученная в виде вариационной маржи (-0,2 + 0,5 - 0,1) или (35,2 -
35,0), а для продавца - убыток в том же размере.
     Пример 3.  У отчитывающегося банка образуется обязательство по
его  позиции по фьючерсному контракту,  заключенному на иностранной
бирже,  и ему необходимо выплатить клиринговой палате  невозвратный
гарантийный  взнос  (вариационную  маржу) в размере 500 тыс.  евро.
Курс доллара США к евро на момент выплаты составил 1,26 доллара США
за 1 евро.

                                              тыс.  долларов США
     |——————|——————|———————————|———————————————————————————————————
     |Номер |Код   |Резидент   |Опционы, выписанные на нерезидентов
     |строки|валюты|           |
     |      |      |           |———————|——————————————————|————————
     |      |      |           |остаток|изменения в       |остаток
     |      |      |           |на     |отчетном периоде  |на конец
     |      |      |           |начало |———————|——————————|отчет-
     |      |      |           |отчет- |измене-|прочие    |ного
     |      |      |           |ного   |ния в  |изменения,|периода
     |      |      |           |периода|резуль-|включая   |
     |      |      |           |       |тате   |переоценки|
     |      |      |           |       |опера- |          |
     |      |      |           |       |ций    |          |
     |——————|——————|———————————|———————|———————|——————————|————————
     |  1   |  2   |     3     |   4   |   5   |    6     |   7
     |——————|——————|———————————|———————|———————|——————————|————————
     |6.1.4 | USD  |Прочие     |       |       |          |
     |      |      |           |       |       |          |
     |——————|——————|———————————|———————|———————|——————————|————————
     |6.1.5 | EUR  |Кредитные  |       |       |          |
     |      |      |организа-  |       |       |          |
     |      |      |ции        |       |       |          |
     |——————|——————|———————————|———————|———————|——————————|————————

     |————————————————————————————————————|———————————————————————|
     |Опционы, купленные у нерезидентов   | Опционы и фьючерсы,   |
     |                                    | заключенные на биржах |
     |———————|——————————————————|—————————|———————————————————————|
     |остаток|изменения в       |остаток  |  отклонения по марже  |
     |на     |отчетном периоде  |на конец |—————————|—————————————|
     |начало |———————|——————————|отчет-   |полу-    |выплаченные  |
     |отчет- |измене-|прочие    |ного     |ченные   |нерезидентам |
     |ного   |ния в  |изменения,|периода  |от нере- |             |
     |периода|резуль-|включая   |         |зидентов |             |
     |       |тате   |переоценки|         |         |             |
     |       |опера- |          |         |         |             |
     |       |ций    |          |         |         |             |
     |———————|———————|——————————|—————————|—————————|—————————————|
     |   8   |   9   |    10    |   11    |   12    |      13     |
     |———————|———————|——————————|—————————|—————————|—————————————|
     |       |       |          |         | 0,5 (2) |0,3=(0,2+0,1)|
     |       |       |          |         |         |          (2)|
     |———————|———————|——————————|—————————|—————————|—————————————|
     |       |       |          |         |   0,0   |   630 (3)   |
     |       |       |          |         |         |             |
     |       |       |          |         |         |             |
     |———————|———————|——————————|—————————|—————————|—————————————|


     VIII.5. В графах 5-8 подраздела 6.2 отражаются сведения о всех
внебиржевых контрактах с  производными  финансовыми  инструментами,
такими  как  процентные  свопы  и  форварды,  соглашения  о будущих
процентных  ставках,  кросс-валютные  свопы,  валютные  форварды  и
прочие контракты форвардного типа.
     Позиции на начало (графа 5) и конец отчетного  периода  (графа
8)  должны  быть  разбиты  на  требования  к нерезидентам,  включая
требования к нерезидентам,  в интересах и  (или)  за  счет  которых
выступает отчитывающийся банк, и обязательства перед нерезидентами,
включая обязательства перед нерезидентами,  в интересах и (или)  за
счет которых выступает отчитывающийся банк.
     Стоимость остатков  (позиций)  на  начало  отчетного   периода
должна   соответствовать  стоимости  остатков  (позиций)  на  конец
предыдущего  отчетного  периода.   Стоимость   остатков   (позиций)
определяется  на  основе  рыночной  стоимости  контрактов или на их
приближенном значении,  полученном по  общепринятой  модели  оценки
стоимости.
     Позиции для форвардных  контрактов  могут  рассчитываться  как
умноженная  на  объем  по  контракту  чистая  приведенная стоимость
разницы между текущей (форвардной) ценой базового актива  и  ценой,
согласованной  по  контракту.  Стоимость  свопового контракта равна
сумме продисконтированных  доходов  (убытков)  по  всем  форвардам,
включенным  в  контракт  с датой исполнения больше даты составления
позиции по свопу.  Как правило,  контракт форвардного типа в момент
заключения  имеет  нулевую стоимость,  так как стороны обмениваются
рисками с одинаковой рыночной  стоимостью.  При  изменении  цен  на
лежащий  в  основе  контракта  базовый  актив  меняется  и рыночная
стоимость контракта.  При  этом  стоимость  позиции  по  контрактам
форвардного  типа  по  мере  изменения  цен  на базовый актив может
меняться  с  требований  к  нерезиденту  на   обязательства   перед
нерезидентом  и  наоборот.  Если происходит такой переход позиций и
платежи по урегулированию расчетов отсутствуют, в данном подразделе
отражаются:  снижение  рыночной  стоимости  соответствующей позиции
(например,  требования)  на  конец  отчетного  периода  до  нуля  и
возникновение  в  отчетном  периоде  новой позиции (обязательства).
Указанные изменения отражаются в графе 7 как изменения в результате
переоценки, а не как операции.
     Позиции для  процентных  свопов   и   соглашений   о   будущих
процентных  ставках  могут  рассчитываться  как  чистая приведенная
стоимость разницы между всеми ожидаемыми  процентными  платежами  и
поступлениями денежных средств,  полученными на протяжении действия
контракта.  Ожидаемый валютный курс и (или) другие  ожидаемые  цены
также  следует  учитывать  при  расчете  позиций  для многовалютных
свопов и других видов свопов.  Если валютный  или  процентный  своп
основан  на  активе,  то стоимость контракта отражается как разница
между основной суммой (включая начисленные проценты) приобретенного
актива  и  актива  исходного.  Если  валютный  или  процентный своп
основан на обязательстве,  то стоимость  контракта  отражается  как
разница    между    исходным   обязательством   и   обязательством,
приобретенным по контракту.
     Пример 1.    Резиденту,   в   интересах   которого   выступает
отчитывающийся банк,  принадлежит соглашение о  процентной  ставке,
которое    оценивалось    в    100    тыс.   долларов   США   (если
контрагент-нерезидент должен заплатить резиденту, то такой контракт
учитывается  как  требование  к  нерезиденту)  на конец предыдущего
отчетного периода.  В момент заключения контракт форвардного  типа,
как  правило,  имеет  нулевую  стоимость,  так  как оба контрагента
производят обмен рисками  равной  рыночной  стоимости.  В  отчетном
периоде  в связи с изменением процентных ставок соглашение на конец
отчетного периода стало оцениваться в 60  тыс.  долларов  США  и  в
результате   вместо   требования  (актива)  у  резидента  появилось
обязательство перед нерезидентом.  В отчетном периоде это изменение
отражается как изменение в связи с переоценкой следующим образом:

                                                 тыс. долларов США
     |——————|———|————————|————————|———————————————————————————————|
     |Номер |Код|Резидент|Требова-|Опционы, выписанные на         |
     |строки|ва-|        |ния     |нерезидентов                   |
     |      |лю-|        |(обяза- |———————|————————————————|——————|
     |      |ты |        |тельст- |остаток|изменения в     |оста- |
     |      |   |        |ва      |на     |отчетном период |ток   |
     |      |   |        |        |начало |————————|———————|на    |
     |      |   |        |        |отчет- | измене-|прочие |конец |
     |      |   |        |        |ного   | ния в  |измене-|отчет-|
     |      |   |        |        |периода| резуль-|ния,   |ного  |
     |      |   |        |        |       | тате   |включая|пе-   |
     |      |   |        |        |       | опера- |пере-  |риода |
     |      |   |        |        |       | ций    |оценки |      |
     |——————|———|————————|————————|———————|————————|———————|——————|
     |  1   | 2 |   3    |   4    |   5   |   6    |   7   |  8   |
     |——————|———|————————|————————|———————|————————|———————|——————|
     |6.2.7 |USD|Прочие  |Требова-|  100  |  0,0   | -100  | 0,0  |
     |      |   |        |ния     |       |        |       |      |
     |——————|———|————————|————————|———————|————————|———————|——————|
     |6.2.8 |USD|Прочие  |Обяза-  |  0,0  |  0,0   |  60   | 60   |
     |      |   |        |тельства|       |        |       |      |
     |——————|———|————————|————————|———————|————————|———————|——————|

     В графе  6  подраздела 6.2 для соглашений о будущих процентных
ставках  отражаются  процентные  платежи  и  поступления   денежных
средств.  Для  внебиржевых  контрактов  форвардного  типа,  включая
свопы,  - платежи по расчетам на  чистой  основе.  Для  валютных  и
многовалютных   свопов   важно  разделять  операции  с  производным
финансовым  инструментом  и  операции  с  лежащими  в  его   основе
валютами.  При  исполнении  контракта  отражается  только разница в
стоимости обмениваемых валют.  Изменения в стоимости  контрактов  в
результате  изменения  цен и изменений валютного курса отражаются в
графе 7 и включают любые прибыли  и  убытки,  возникающие  как  при
расчетах без поставки, так и при поставке базового актива.
     В графе 7 подраздела 6.2  изменения  в  стоимости  производных
финансовых  инструментов  отражаются  как  переоценки.  Изменения в
стоимости производных финансовых инструментов до нуля или  от  нуля
также классифицируются как переоценки.  В данной графе отражаются и
переоценки,  обусловленные изменениями валютного курса, в том числе
в валюте деноминации инструмента. Для кросс-валютных свопов, свопов
на процентные ставки все результаты  переоценок  считаются  условно
переоценками в результате влияния обменного курса.
     Пример 2.  Отчитывающийся  банк  является  держателем   свопа,
чистая стоимость активов которого на начало отчетного периода равна
150 тыс. долларов США. В течение отчетного периода платежи банка по
своповому контракту - 80 тыс.  долларов США, а поступления денежных
средств - 20 тыс.  долларов США.  В конце отчетного периода  чистая
стоимость активов свопа равна 50 тыс. долларов США.
Пример 3. Те же условия, что и в примере 2,
за исключением того, что в конце отчетного периода своп имел чистую
позицию по обязательствам в размере  30  тыс.  долларов  США:


                                                 тыс. долларов США
     |——————|———|————————|————————|———————————————————————————————|
     |Номер |Код|Резидент|Требова-|Опционы, выписанные на         |
     |строки|ва-|        |ния     |нерезидентов                   |
     |      |лю-|        |(обяза- |———————|————————————————|——————|
     |      |ты |        |тельст- |остаток|изменения в     |оста- |
     |      |   |        |ва      |на     |отчетном период |ток   |
     |      |   |        |        |начало |————————|———————|на    |
     |      |   |        |        |отчет- | измене-|прочие |конец |
     |      |   |        |        |ного   | ния в  |измене-|отчет-|
     |      |   |        |        |периода| резуль-|ния,   |ного  |
     |      |   |        |        |       | тате   |включая|пе-   |
     |      |   |        |        |       | опера- |пере-  |риода |
     |      |   |        |        |       | ций    |оценки |      |
     |——————|———|————————|————————|———————|————————|———————|——————|
     |  1   | 2 |   3    |   4    |   5   |   6    |   7   |  8   |
     |——————|———|————————|————————|———————|————————|———————|——————|
     |6.2.5 |USD|Кредит- |Требова-|150 (2)|60 (80- | -160  |50 (2)|
     |      |   |ные ор- |ния     |       |20) (2) |  (2)  |      |
     |      |   |ганиза- |        |       |        |       |      |
     |      |   |ции     |        |       |        |       |      |
     |——————|———|————————|————————|———————|————————|———————|——————|
     |6.2.5 |USD|Кредит- |Требова-|150 (3)|60 (80- | -210  | 0,0  |
     |      |   |ные ор- |ния     |       |20) (3) |  (3)  | (3)  |
     |      |   |ганиза- |        |       |        |       |      |
     |      |   |ции     |        |       |        |       |      |
     |——————|———|————————|————————|———————|————————|———————|——————|
     |6.2.6 |USD|Кредит- |Обяза-  |0,0 (3)| 0,0 (3)|  30   |30 (3)|
     |      |   |ные ор- |тельства|       |        |  (3)  |      |
     |      |   |ганиза- |        |       |        |       |      |
     |      |   |ции     |        |       |        |       |      |
     |——————|———|————————|————————|———————|————————|———————|——————|

     ___________________________________________________________

     1 См.  специализированное издание Банка  России  "Платежные  и
расчетные   системы.   Международный   опыт.  Выпуск  1.  Глоссарий
терминов,  используемых  в  платежных  и  расчетных  системах"   на
официальном сайте Банка России в сети Интернет: http://www.cbr.ru.


                            Раздел IX.
               Взаимосвязь между показателями Отчета


                     Подраздел 1. Взаимосвязь
                   между показателями раздела 1


     IX.1. По  каждой  строке  в  разделе  1   должно   выполняться
соотношение:
     графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5
     По каждой  графе  в  разделе  1  в  подразделе для иностранных
активов должно выполняться соотношение:
     сумма значений по строкам 1А1,  1А2,  1А3,  1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1,  1А6.2,  1А7,  1А8.1,  1А8.2,  1А9.1,  1А9.2,  1А10, 1А11.1,
1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.
     По каждой графе в  разделе  1  в  подразделе  для  иностранных
пассивов должно выполняться соотношение:  сумма значений по строкам
1П1,  1П2,  1П3,  1П4.1,  1П4.2,  1П5.1,  1П5.2, 1П6, 1П7.1, 1П7.2,
1П8.1,  1П8.2,  1П9.1,  1П9.2,  1П50.1,  1П50.2  должна  быть равна
значению по строке 1П51.
     Если вследствие  округления  указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся    банк    должен    восстановить    их,    округлив
соответствующим образом значения в разделе 1.
     Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1,  5,  6 той же
строки в отчете по странам дальнего зарубежья.
     Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам  1,  5,  6  соответствующей
строки  в  отчете  по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.


    Подраздел 2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2


     IX.2. Полное описание соответствий между показателями разделов
1 и 2:

     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     |Номер |Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2)     |Сумма строк|
     |строки|                                         |раздела 1  |
     |      |                                         |по графе 1 |
     |      |                                         |(5)        |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     |  1   |                    2                    |     3     |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     |        1.    Строки  для   учета   активов                 |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 1.1  |Краткосрочные ссуды (непросроченные),    |   1А6.1   |
     |      |предоставленные банкам-нерезидентам      |           |
     |      |(2А1.1) + Краткосрочные ссуды (непросро- |           |
     |      |ченные), предоставленные прочим нерези-  |           |
     |      |дентам (2А1.2)                           |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 1.2  |Долгосрочные ссуды (непросроченные),     |   1А6.2   |
     |      |предоставленные банкам-нерезидентам      |           |
     |      |(2А2.1) + Долгосрочные ссуды (непросро-  |           |
     |      |ченные), предоставленные прочим          |           |
     |      |нерезидентам  (2А2.2)                    |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 1.3  |Долговые ценные бумаги (непросроченные), |1А8.1+1А8.2|
     |      |эмитированные банками-нерезидентами      |           |
     |      |(2А3.1) + Долговые ценные  бумаги (непро-|           |
     |      |сроченные), эмитированные органами госу- |           |
     |      |дарственной власти и местными органами   |           |
     |      |власти других стран (2А3.2) + Долговые   |           |
     |      |ценные бумаги (непросроченные), эмитиро- |           |
     |      |ванные прочими нерезидентами (2А3.3)     |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 1.4  |Участие (акции, паи) в капитале банков-  |1А9.1+1А9.2|
     |      |нерезидентов (2А4.1) + Участие (акции,   |           |
     |      |паи) в капитале прочих нерезидентов      |           |
     |      |(2А4.2)                                  |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 1.5  |Средства, предоставленные банками-нерези-|    1А7    |
     |      |дентами по операциям, совершаемым с цен- |           |
     |      |ными бумагами на возвратной основе без   |           |
     |      |признания получаемых ценных бумаг (2А5.1)|           |
     |      |+ Средства, предоставленные банками-нере-|           |
     |      |зидентами по операциям, совершаемым с    |           |
     |      |ценными бумагами на возвратной основе без|           |
     |      |признания получаемых ценных бумаг (2А5.2)|           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 1.6  |Требования к банкам-нерезидентам,        |1А11.1 +   |
     |      |учтенные по строкам 1А11.1, 1А11.2,      |1А11.2 +   |
     |      |1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) + Требования к   |1А50.1 +   |
     |      |прочим нерезидентам, учтенные по строкам |1А50.2     |
     |      |1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2)  |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     |      2.   Строки  для  учета  обязательств                 |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 2.1  |Краткосрочные депозиты (непросроченные), |  1П4.1    |
     |      |привлеченные от банков-нерезидентов      |           |
     |      |(2П1.1) + Краткосрочные депозиты (непро- |           |
     |      |сроченные), привлеченные от прочих нере- |           |
     |      |зидентов (2П1.2)                         |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 2.2  |Долгосрочные депозиты (непросроченные),  |  1П4.2    |
     |      |привлеченные от банков-нерезидентов      |           |
     |      |(2П2.1) + Долгосрочные депозиты (непро-  |           |
     |      |сроченные), привлеченные от прочих       |           |
     |      |нерезидентов (2П2.2)                     |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 2.3  |Краткосрочные ссуды (непросроченные),    |  1П5.1    |
     |      |привлеченные от банков-нерезидентов      |           |
     |      |(2П3.1) + Краткосрочные ссуды (непросро- |           |
     |      |ченные), привлеченные от прочих нерези-  |           |
     |      |дентов (2П3.2)                           |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 2.4  |Долгосрочные ссуды (непросроченные), при-|  1П5.2    |
     |      |влеченные от банков-нерезидентов (2П4.1) |           |
     |      |+ Долгосрочные ссуды (непросроченные),   |           |
     |      |привлеченные от прочих нерезидентов      |           |
     |      |(2П4.2)                                  |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 2.5  |Участие (акции, паи) банков-нерезидентов |1П8.1+1П8.2|
     |      |в капитале отчитывающегося банка (2П5.1) |           |
     |      |+ Участие (акции, паи) прочих нерезиден- |           |
     |      |тов в капитале отчитывающегося банка     |           |
     |      |(2П5.2)                                  |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 2.6  |Средства, привлеченные от банков-нерези- |    1П6    |
     |      |дентов по операциям, совершаемым с ценны-|           |
     |      |ми бумагами на возвратной основе без     |           |
     |      |прекращения признания передаваемых ценных|           |
     |      |бумаг (2П6.1) + Средства, привлеченные от|           |
     |      |прочих нерезидентов по операциям, совер- |           |
     |      |шаемым с ценными бумагами на возвратной  |           |
     |      |основе без прекращения признания переда- |           |
     |      |ваемых ценных бумаг (2П6.2)              |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|
     | 2.7  |Обязательства перед банками-нерезидента- |1П7.1+1П7.2|
     |      |ми, учтенные по строкам 1П7.1, 1П7.2,    |+ 1П9.1    |
     |      |1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) +  |+ 1П9.2    |
     |      |Обязательства перед прочими нерезидента- |+ 1П50.1   |
     |      |ми, учтенные по строкам 1П7.1, 1П7.2,    |+ 1П50.2   |
     |      |1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2)    |           |
     |——————|—————————————————————————————————————————|———————————|


      Подраздел 3.  Взаимосвязь между показателями раздела 3

     IX.3. По  каждой  строке в разделе 3 Отчета должно выполняться
соотношение:
     графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
     Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке  3А1.1  равно
нулю,  то в той же графе по строке 3А1.2 значение также должно быть
равно нулю.
     Если по  одной  из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1 равно
нулю,  то в той же графе сумма значений по  строкам  3А2.2,  3А2.3,
3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.
     Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1,  5,  6 той же
строки в отчете по странам дальнего зарубежья.
     Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам  1,  5,  6  соответствующей
строки  в  отчете  по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.


    Подраздел 4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3

     IX.4. Все  активы  и  обязательства,  которые  были отражены в
разделе 3,  должны быть также отражены по  соответствующим  строкам
раздела 1, что показано в следующей таблице:

     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |Номер |Строки раздела 3   | Характер     |Соответствующие   |
     |строки|по графам 1, 5, 6  | соответствия |строки раздела 1  |
     |      |                   |              |по графам 1, 5, 6,|
     |      |                   |              |данные в которых  |
     |      |                   |              |охватывают данные |
     |      |                   |              |строк раздела 3 по|
     |      |                   |              |графам 1, 5, 6    |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  1   |         2         |       3      |        4         |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  1   |3А1.1.1 + 3А1.1.2 +|меньше (равно)|   1А9.1+1А9.2    |
     |      |3А2.1.1 + 3А2.1.2  |              |                  |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  2   |3А1.2 + 3А2.3      |меньше (равно)|      1А6.2       |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  3   |    3А2.2          |меньше (равно)|      1А6.1       |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  4   |    3А2.4          |меньше (равно)|      1А8.1       |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  5   |    3А2.5          |меньше (равно)|      1А8.2       |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  6   |    3А2.10         |меньше (равно)| 1А50.1 + 1А11.1  |
     |      |                   |              |   + 1А11.2       |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  7   |    3А2.11         |меньше (равно)|      1А50.2      |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  8   |3П1.1.1 + 3П1.1.2 +|меньше (равно)|   1П8.1+1П8.2    |
     |      |3П2.1.1 + 3П2.1.2  |              |                  |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  9   |  3П1.2 + 3П2.2    |меньше (равно)|      1П5.2       |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|


    Подраздел 5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4


     IX.5. Полное описание соответствий между показателями разделов
1 и 4:

     |——————————————————|—————————————————————————————————————————|
     |Строки раздела  1 |        Строки раздела 4                 |
     |(дальнее зарубежье|                                         |
     |и страны СНГ)     |                                         |
     |——————————————————|—————————————————————————————————————————|
     |                 Строки для учета активов                   |
     |——————————————————|—————————————————————————————————————————|
     |     1А7          |4А1.1 + 4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 + 4А1.5 +  |
     |                  |4А1.6 + 4А1.7 + 4А1.8 + 4А2.1 + 4А2.2    |
     |——————————————————|—————————————————————————————————————————|
     |              Строки для учета обязательств                 |
     |——————————————————|—————————————————————————————————————————|
     |     1П6          |4П1.1 + 4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 + 4П1.5 +  |
     |                  |4П1.6 + 4П1.7 + 4П1.8 + 4П2.1 + 4П2.2    |
     |——————————————————|—————————————————————————————————————————|


       Подраздел 6. Взаимосвязь между показателями раздела 5

     IX.6. Сумма  строк  5.1-5.50  каждой  графы  должна  равняться
значению по строке 5.51 той же графы.
     Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50  расходится  с
итоговым   значением,  отчитывающийся  банк  должен  таким  образом
округлить значения в  данном  разделе,  чтобы  устранить  указанное
расхождение.


    Подраздел 7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5

     IX.7. Сумма активов по графе 1 раздела  5  должна  быть  равна
итоговой  сумме  иностранных  активов в отчетах по странам дальнего
зарубежьяи странам СНГ по графе 5 раздела 1.  Сумма обязательств по
графе  4  раздела  5  должна  быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по странам дальнего зарубежья и странам  СНГ
по  графе  5  раздела  1  за  вычетом значений в графе 5 по строкам
(1П8.1  +  1П8.2).  Таким  образом,  должны  выполняться  следующие
равенства:
     значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение  по
строке  1А51  по  графе  5 в отчете по странам дальнего зарубежья +
значение по строке 1А51 по графе 5  в  отчете  по  странам  СНГ)  в
разделе 1;
     значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по
строке  1П51  по  графе  5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по
графе 5) в отчете по странам  дальнего  зарубежья  +  (значение  по
строке  1П51  по  графе  5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по
графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.



                 |——————|————————————————————————————————————————|
                 |Код   |  Код кредитной организации (филиала)   |
                 |терри-|————|———————————————|———————————————|———|
                 |тории |по  |основной       |регистрационный|БИК|
                 |по    |ОКПО|государственный|номер          |   |
                 |ОКАТО |    |регистрационный|(/порядковый   |   |
                 |      |    |номер          |номер)         |   |
                 |——————|————|———————————————|———————————————|———|
                 |      |    |               |               |   |
                 |——————|————|———————————————|———————————————|———|


                     СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ
             РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ
            РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ, ПЕРЕДАЧУ ИНФОРМАЦИИ,
            РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
                  ОПЕРАЦИИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА

                за ___________  (месяц)  ______ г.



     Сокращенное фирменное наименование
     кредитной организации
     (наименование ее филиала)  _______________________________
     Почтовый адрес             _______________________________

                                         Код формы по ОКУД 0409402
                                                          Месячная

     I. Количество филиалов                    |—————————|
     отчитывающейся кредитной организации,     |         |
     действующих в отчетном периоде            |—————————|

     II. Количество филиалов отчитывающейся    |—————————|
     кредитной организации, включенных         |         |
     в отчет                                   |—————————|

     |—————————|————————|———————|—————————|———————————————————————|
     |Регистра-|Дата    |Код    |Сумма    |Код вида работ, услуг, |
     |ционный  |операции|валюты |платежа, |передачи информации,   |
     |номер    |        |платежа|в тысячах|результатов интеллек-  |
     |кредитной|        |       |единиц   |туальной деятельности, |
     |организа-|        |       |валюты   |операций неторгового   |
     |ции (ее  |        |       |         |характера              |
     |филиала) |        |       |         |                       |
     |—————————|————————|———————|—————————|———————————————————————|
     |    1    |   2    |   3   |    4    |          5            |
     |—————————|————————|———————|—————————|———————————————————————|

     ———————|———————————|————————|—————————|——————|———————|———————|
     Код    |Код страны |БИК     |ИНН      |Клиент|Наиме- |Приме- |
     направ-|нерезидента|(СВИФТ) |резидента|      |нование|чание  |
     ления  |           |банка,  |(только  |      |нерези-|       |
     платежа|           |обслужи-|для юри- |      |дента  |       |
            |           |вающего |дических |      |       |       |
            |           |нерези- |лиц)     |      |       |       |
            |           |дента   |         |      |       |       |
     ———————|———————————|————————|—————————|——————|———————|———————|
        6   |     7     |   8    |    9    |  10  |  11   |  12   |
     ———————|———————————|————————|—————————|——————|———————|———————|

     Руководитель                           (Ф.И.О.)
     Главный бухгалтер                      (Ф.И.О.)
     М.П.
     Исполнитель                            (Ф.И.О.)
     Телефон:
     "___" __________ _____ г.




                Порядок составления и представления
                    отчетности по форме 0409402
              "Сведения о расчетах между резидентами
               и нерезидентами за выполнение работ,
               оказание услуг, передачу информации,
             результатов интеллектуальной деятельности
                 и операции неторгового характера"


                    Раздел  I.  Общие положения

     I.1. Собираемая в рамках отчетности по форме 0409402 "Сведения
о расчетах между резидентами и нерезидентами за  выполнение  работ,
оказание услуг,  передачу информации,  результатов интеллектуальной
деятельности и операции  неторгового  характера"  (далее  -  Отчет)
информация   используется   для   составления   платежного  баланса
Российской Федерации.
     I.2. Полученные  сведения  представляются  в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде.
     I.3. Источником  информации  для  заполнения  Отчета  являются
данные  расчетных  и  иных   документов,   на   основании   которых
осуществляются  валютные  операции  отчитывающегося уполномоченного
банка и  его  клиентов.  В  случае  возникновения  затруднений  при
заполнении   отдельных   показателей  Отчета  следует  использовать
дополнительные источники,  имеющиеся в распоряжении отчитывающегося
уполномоченного банка, или обращаться к клиентам за дополнительными
разъяснениями.
     I.4. Понятия   "резидент"   и  "нерезидент"  используются  для
составления Отчета  в  соответствии  с  валютным  законодательством
Российской  Федерации.  Отделения,  дочерние общества и организации
резидентов,  находящиеся на  территории  иностранных  государств  и
имеющие статус юридического лица иностранного государства,  а также
структуры Союзного государства Российской  Федерации  и  Республики
Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
     I.5. В  Отчете  отражаются   расчеты   между   резидентами   и
нерезидентами по сделкам,  связанным с выполнением работ, оказанием
услуг,  передачей   информации   и   результатов   интеллектуальной
деятельности,  а также операциям неторгового характера, в том числе
осуществляемым в рамках агентских договоров.
     I.6. Отчет   представляется   при   осуществлении    расчетов:
     клиентов-резидентов: юридических    лиц    и    индивидуальных
предпринимателей,   кроме   клиентов,   являющихся  уполномоченными
банками (далее - клиенты-резиденты);
     по собственным   операциям   отчитывающегося   уполномоченного
банка.
     I.7. К собственным операциям  отчитывающегося  уполномоченного
банка относятся операции,  связанные с выполнением работ, оказанием
услуг,   передачей   информации,    результатов    интеллектуальной
деятельности,  и операции неторгового характера,  осуществляемые от
своего имени и за свой счет.
     I.8. В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений
денежных средств:
     поступления в  пользу  отчитывающегося  уполномоченного  банка
денежных  средств  в  иностранной  валюте  и  в  валюте  Российской
Федерации от нерезидентов1;
     платежи отчитывающегося  уполномоченного  банка  в иностранной
валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов1;
     поступления в  пользу  клиентов-резидентов  денежных средств в
иностранной   валюте   и   в   валюте   Российской   Федерации   от
нерезидентов1;
платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и в
валюте Российской  Федерации  в  пользу  нерезидентов1.
     Платежи и поступления  денежных  средств  включаются  в  Отчет
независимо  от  способа их осуществления,  в частности,  включаются
расчеты,    осуществляемые    через    счета    "НОСТРО",    "ЛОРО"
отчитывающегося  уполномоченного  банка  (в  том  числе  транзитные
операции через  другие  банки-резиденты),  аккредитивные  счета,  а
также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет
в отчитывающемся уполномоченном банке.
     I.9. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:
     купля (продажа)  товаров,  в  том  числе  платежи  за  товары,
осуществляемые на основании решения суда;
покупка,
     продажа ценных  бумаг,  предоставление (привлечение) кредитов,
ссуд,  займов,  вкладов (депозитов),  а также  выплаты  в  счет  их
погашения,  включая выплаты в счет их погашения,  осуществляемые на
основании решения суда;
     выплаты процентов по ссудам,  кредитам,  дивидендов,  купонных
платежей  по  ценным  бумагам,  в  том  числе  указанные   выплаты,
осуществляемые на основании решения суда;
     выплаты заработной платы;
     взносы в  уставный  капитал,  инвестиционные  и паевые взносы,
взносы  в  имущество,   включая   перечисление   денежных   средств
учредителями;
     перечисление безвозмездной    (материальной)    помощи   между
юридическими лицами,  за исключением случаев, когда одной из сторон
является российская или иностранная некоммерческая, государственная
или муниципальная организация, орган государственной власти;
     по операциям физических лиц - резидентов;
     по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт.


              Раздел II. Порядок представления Отчета

     II.1. Уполномоченные  банки  ежемесячно  в  электронном   виде
направляют  Отчеты  в  территориальные  учреждения  Банка России по
месту нахождения головного офиса уполномоченного банка  не  позднее
17-го   рабочего   дня   месяца,   следующего  за  отчетным.  Отчет
представляется  головным  офисом  уполномоченного  банка,   включая
данные  по  его  филиалам,  независимо  от  места  их расположения,
включая  филиалы  (не  являющиеся   самостоятельными   юридическими
лицами), находящиеся на территории других государств.
     Под филиалами крупных кредитных организаций  с  широкой  сетью
подразделений   в   рамках   настоящего   Порядка   составления   и
представления Отчета понимаются территориальные банки.
     Филиалы уполномоченных    банков,    а    также    подчиненные
территориальным  банкам  филиалы  (отделения)   крупных   кредитных
организаций   с   широкой   сетью   подразделений,   территориально
расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков или
территориальных  банков,  одновременно  с  представлением  Отчета в
головные  офисы  уполномоченных   банков   представляют   Отчет   в
территориальные  учреждения Банка России,  осуществляющие надзор за
их деятельностью.
     II.2. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком копий
направленных Отчетов - 3 года.
     II.3. Для   получения  информации  по  вопросам  заполнения  и
представления Отчета следует обращаться в Банк России  по  телефону
[phone]; e-mail: [email protected]; факс [phone].


              Раздел III. Порядок составления Отчета

     III.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и  "II"
заполняются только головным офисом уполномоченного банка.
     При заполнении  поля  "II"  указывается  количество   филиалов
отчитывающегося  уполномоченного  банка,  через  которые в отчетном
периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за
выполнение работ,  оказание услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера.
     III.2. В  графе  1 указываются регистрационный номер кредитной
организации и номер  ее  филиала,  разделенные  символом  "/".  Для
кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для собственных
операций  головных  офисов  кредитных  организаций  вместо   номера
филиала указывается "0".
     III.3. В  графе  2  указывается  дата   операции   в   формате
"дд.мм.гггг",  где "дд" - день,  "мм" - месяц,  "гггг" - год. Датой
операции считается дата зачисления (списания) денежных  средств  на
корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка.
     По собственным   операциям   уполномоченных   банков  в  части
финансовых услуг,  в том числе таких,  плата за которые взимается в
виде  комиссий,  в  графе  2  указывается  последний  рабочий  день
отчетного месяца.
     III.4. В   графе   3   указывается   цифровой    код    валюты
корреспондентского  счета отчитывающегося уполномоченного банка,  с
которого списаны  денежные  средства  (для  платежей)  (на  который
зачислены  денежные  средства  (для поступлений денежных средств) в
соответствии  с  Общероссийским  классификатором  валют   (ОКВ)   и
Классификатором    валют   по   межправительственным   соглашениям,
используемых   в   банковской    системе    Российской    Федерации
(Классификатором клиринговых валют).
     III.5. В графе 4 данные отражаются в  тысячах  единиц  валюты,
указанной  в  графе 3,  с точностью до трех знаков после запятой (с
округлением по математическому методу).
     III.6. В  графе  5  указывается  один  из кодов приведенного в
разделе IV настоящего Порядка Перечня видов работ,  услуг, передачи
информации,  результатов  интеллектуальной  деятельности и операций
неторгового характера. Указанный Перечень и приведенные в разделе V
настоящего  Порядка пояснения к нему используются исключительно для
целей Отчета.
     Если платежный  документ  оформлен  сразу  на  несколько видов
работ,  услуг,  передачи информации,  результатов  интеллектуальной
деятельности   и   операций  неторгового  характера,  следует  либо
разделить платеж по отдельным  видам  на  основании  договора  (или
оценки клиента),  либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму
платежа  на  один  из  видов  работ,  услуг,  передачи  информации,
результатов  интеллектуальной  деятельности  и операций неторгового
характера.  Если платеж является комплексным - за товары и  услуги,
следует  на  основании  договора  (или  оценки  клиента) определить
сумму,  причитающуюся за услуги (если  же  выделить  из  указанного
платежа  стоимость  услуги  невозможно,  такая операция в Отчете не
отражается).