"Механизм правового регулирования отношений несостоятельности" (Карелина С.А.) ("Волтерс Клувер", 2008)

(иными словами, для открытия процедуры несостоятельности возможно использование либо критерия неплатежеспособности, либо критерия превышения обязательств над активами).
По сути дела, "сверхзадолженность" является специальным по отношению к неплатежеспособности основанием возбуждения дела о несостоятельности, однако данное обстоятельство не отменяет предложенной (общей) трактовки социально-экономической сущности несостоятельности.
Некоторыми современными исследователями экономическая сущность несостоятельности раскрывается с помощью такого показателя, как степень сбалансированности входящего и исходящего денежного потока.
В частности, А.И. Гончаров отмечает, "что современная коммерческая организация представляет собой правовую систему предпринимательских интересов, основанную на людских, интеллектуальных, трудовых и материальных ресурсах, жизнедеятельность и сделки которой обеспечиваются рациональными хозяйственными денежными потоками. Причем, когда входящий и исходящий потоки сбалансированы, денежные правоотношения компании со всеми контрагентами осуществляются в строго договорном режиме. В противоположном случае неизбежно возникают конфликты с кредиторами и государством, наступают неплатежеспособность и банкротство" <1>.
--------------------------------
<1> Гончаров А.И. Указ. соч. С. 9.
Итак, сам факт неисполненного долга, неспособность его исполнить в будущем, а также отсутствие оснований для восстановления платежеспособности должника придают экономическое содержание несостоятельности как явлению объективной реальности.
Ранее было отмечено, что в основе несостоятельности лежит социально-экономический кризис.
Более того, в экономической литературе превалирующим является подход, согласно которому кризис на предприятии и банкротство юридического лица рассматриваются как тождественные понятия; зачастую банкротство определяется как крайнее проявление кризиса <1>.
--------------------------------
<1> См.: Арбитражное управление предприятием: Практическое пособие / Отв. ред. Г.К. Таль, Г.Б. Юн. М., 2000. С. 9.
Представляется, понятия "банкротство" и "кризис" не следует рассматривать в качестве равнозначных. Банкротство - это, скорее, результат кризиса, внешнее его проявление. Вместе с тем следует согласиться с тезисом о том, что предприятие может быть подвергнуто различным видам кризисов (экономическим, финансовым, управленческим).
Отмечая значение финансовой стабильности для компании, некоторые авторы подчеркивают: "Поскольку финансовая состоятельность компании для акционеров (участников) оборачивается их предпринимательским доходом на вложенный капитал, очевидно, что устойчивая платежеспособность прямо отражается как на состоянии экономики и финансов организации, так и на финансовом результате ее владельцев" <1>.
--------------------------------
<1> Гончаров А.И., Барулин С.В., Терентьева М.В. Финансовое оздоровление предприятий: Теория и практика. М., 2004. С. 19.
4.3. Правовая форма несостоятельности
Категорию несостоятельности целесообразно исследовать с точки зрения не только социально-экономического содержания, но и правовой формы.
Наличие долга и факт его неисполнения юридическим лицом или гражданином сами по себе не обладают имманентным свойством иметь или не иметь правовую форму, которая приобретается в результате урегулирования нормой права соответствующего явления объективной реальности. Н.Г. Александров отмечал: "Жизненные факты сами по себе не обладают каким-либо имманентным свойством быть или не быть юридическими фактами. Факты одного и того же вида могут быть или не быть юридическими фактами, когда им такое значение придается нормами права" <1>.
--------------------------------
<1> Александров Н.Г. Законность и правоотношения в советском обществе. М., 1955. С. 163.
В этой связи в доктрине обоснованно утверждается о том, что "далеко не всякий долг является социальным содержанием несостоятельности: некоторые из них вообще могут не приобретать юридической формы, другие, напротив, - иметь иное правовое значение" <1>.
--------------------------------
<1> Пахаруков А.А. Указ. соч. С. 50.
Исследуя категорию правовой формы, О.А. Красавчиков писал: "Каждая правовая форма, будучи именно юридической формой соответствующего социального явления, имеет как социальное, так и специфически юридическое содержание, сущность которого определяется социальным содержанием, преломленным в нормах права" <1>. И далее: "Кратко сущность правовой формы может быть определена следующим образом: правовая форма - это установленные в правовых нормах границы юридически возможного или необходимого образа действия лиц" <2>. Следуя логике рассуждений данного автора, следует предположить, что социальным содержанием несостоятельности является факт наличия неисполненного долга и невозможности его исполнить в будущем, в том числе путем восстановления платежеспособности должника. Что же касается юридического содержания, то его образуют пределы юридически возможного и необходимого поведения того или иного субъекта права в случае невозможности исполнения им своих обязательств.
--------------------------------
<1> Красавчиков О.А. Категории науки гражданского права. Избранные труды: В 2 т. М., 2005. Т. II. С. 36.
<2> Там же.
4.4. Доктринальное и легальное определение
несостоятельности (банкротства)
Дать легальное определение какому-либо социально-экономическому явлению - сложная задача, поскольку оно (определение) должно адекватно раскрывать содержание того или иного понятия, определять его родовые и (или) видовые признаки, включать нормативные характеристики в концентрированной и обобщающей форме.
Так, в частности, предельно абстрактное понятие - экономическая неспособность лица исполнять свои обязательства перед контрагентами и бюджетом - с помощью приема подмены понятий заменяется на законодательно применяемый критерий неплатежеспособности, который выражается в системе соответствующих признаков. Отечественная наука имеет значительное число работ, посвященных анализу сущности рассматриваемой категории. Отмечая существенный уровень исследования отдельных аспектов несостоятельности, следует признать, что тем не менее остается еще много дискуссионных вопросов, прежде всего при определении понятий "несостоятельность" и "банкротство" и их соотношении.
В юридической науке несостоятельность и банкротство трактуются по-разному. Так, в частности, указывается, что несостоятельность - это "такое положение имущества определенного лица, при котором это лицо не в состоянии удовлетворить законные требования кредиторов" <1>, или "установленная судом неспособность должника к полной оплате денежных требований кредиторов" <2>. Г.Ф. Шершеневич определял несостоятельность как "состояние имущества, судебным порядком установленное, которое дает основание предполагать недостаточность его для равномерного удовлетворения всех кредиторов" <3>.
--------------------------------
<1> Энциклопедия государства и права: В 4 т. М., 1930. Т. 2. С. 1010 (авт. - С. Раевич).
<2> Юридический словарь: В 2 т. / Гл. ред. П.И. Кудрявцев. 2-е изд. М., 1956. Т. 1. С. 660.
<3> Шершеневич Г.Ф. Конкурсный процесс. С. 88.
М.И. Кулагин полагал, что "неспособность лица погасить свои долговые обязательства, если эта неспособность подтверждается судом, именуется в буржуазном праве несостоятельностью" <1>.
--------------------------------
<1> Кулагин М.И. Государственно-монополистический капитализм и юридическое лицо. С. 172.
По мнению Н.И. Клейн, "несостоятельность - это неспособность предприятия удовлетворить требования своих кредиторов, а также налоговые и иные платежи государству вследствие превышения обязательств предприятия-должника над его имуществом или неудовлетворительной структуры его баланса" <1>.
--------------------------------
<1> Предпринимательское право: Курс лекций / Под ред. Н.И. Клейн. С. 77.
В свою очередь, категория "банкротство" также отличается многообразием определений. К примеру, А.Д. Шеремет и Р.С. Сайфуллин определяют банкротство как "неспособность финансировать текущую операционную деятельность и погасить срочные обязательства" <1>.
--------------------------------
<1> Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. Методика финансового анализа. М., 1996. С. 78.
Е.А. Махнева рассматривает банкротство как "официально объявленную неспособность должника к платежу - следствие особого имущественного состояния должника, выражающегося в неудовлетворении им денежных требований кредиторов и влекущего особое разбирательство" <1>.
--------------------------------
<1> Махнева Е.А. Указ. соч. С. 101.
В словаре современной экономической теории Макмиллана дается следующее определение банкротства: "Банкротство - это юридическая процедура, заключающаяся в том, что имущество несостоятельного должника продается в основном в пользу его кредиторов" <1>.
--------------------------------
<1> Словарь современной экономической теории Макмиллана / Общ. ред. Д.У. Пирса; Пер. с англ. М., 1997. С. 46.
Таким образом, имеет место многообразие подходов к определению понятия данных явлений. Наряду с этим научная доктрина содержит большое количество подходов к определению сути рассматриваемых явлений. Условно эти подходы можно разделить на определенные группы.
I. Несостоятельность как особое состояние имущества должника.
Согласно данному подходу юридическая природа несостоятельности (банкротства) коренится в состоянии имущества должника, не позволяющем исполнить обязательства перед кредиторами.
Сторонником данной концепции являлся Г.Ф. Шершеневич, который утверждал, что несостоятельностью признается состояние имущества, судебным порядком установленное, которое дает основание предполагать недостаточность его для равномерного удовлетворения всех кредиторов <1>.
--------------------------------
<1> См.: Шершеневич Г.Ф. Учение о несостоятельности. С. 75.
II. Несостоятельность как особое состояние должника.
Данная концепция положена в основу действующего российского законодательства (ст. 2 Закона о несостоятельности 2002 г. определяет несостоятельность (банкротство) как признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов) и также является широко распространенной в научной литературе. С позиции ее сторонников, несостоятельность (банкротство) характеризует прежде всего определенное состояние должника, при котором он не имеет возможности погасить свою задолженность перед кредиторами <1>.
--------------------------------
<1> См.: Дубинчин А.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) юридического лица: Дис. ... канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1999. С. 21; Синякина А.М. Процессуальные особенности рассмотрения арбитражным судом дел о несостоятельности (банкротстве): Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2004. С. 10; Предпринимательское (хозяйственное) право: Учебник / Под ред. О.М. Олейник. С. 376; Юлова Е.С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2004. С. 13; Пахаруков А.А. Указ. соч. С. 57 - 60; Кулагин М.И. Избранные труды. М., 1997. С. 172; Туткевич Д.В. Что есть торговая несостоятельность. СПб., 1896. С. 25 - 26; Предпринимательское право: Курс лекций / Под ред. Н.И. Клейн. С. 77; Рухтин С. Правоспособность несостоятельного юридического лица // Российская юстиция. 2001. N 7.
На наш взгляд, именно данный подход представляется наиболее правильным, поскольку несостоятельность - это прежде всего характеристика самого субъекта, а не объекта права. Совершенно очевидно, что состоятельным или, напротив, несостоятельным может быть только хозяйствующий субъект, а не его имущество. По справедливому замечанию Н.И. Клейн, "объявление предприятия несостоятельным (банкротом) - институт, завершающий систему мер, организующих и обеспечивающих конкурентную борьбу производителей, ведущих хозяйственную деятельность на свой риск и под свою ответственность" <1>.
--------------------------------
<1> Предпринимательское право: Курс лекций / Под ред. Н.И. Клейн. С. 77. Аналогичная точка зрения высказана В.А. Рахмиловичем (см.: Гражданское право России. Общая часть / Под общ. ред. О.Н. Садикова. М., 2001. С. 156).
Несостоятельность (банкротство) - это сложный социально-экономический феномен, являющийся результатом действия различных факторов, иногда совсем не связанных с "погрешностями" имущества должника, поэтому сводить все многообразие проявлений несостоятельности только к имущественному состоянию, как это имеет место в рамках объектной концепции, было бы недальновидным.
Между тем исследование данной проблемы, безусловно, имеет не только теоретическую, но и практическую значимость. В частности, основываясь на объектной трактовке несостоятельности, банкротами может быть признан широкий круг лиц, в том числе умершие или объявленные умершими, лица, недееспособные или ограниченно дееспособные, а также неправосубъектные образования. В рамках субъектной трактовки круг потенциальных банкротов ограничивается исключительно деликтоспособными субъектами хозяйственного оборота. Заметим, что римским правом допускалась возможность объявления несостоятельным умершего лица, что долгое время, вплоть до XX в., признавалось также конкурсным законодательством России, Франции, Германии, Англии <1>. В настоящее время производство по делам о несостоятельности в связи с наследованием предусмотрено германским законодательством (§ 315 - 331 Insolvenzordnung). Помимо этого германский законодатель допускает также возбуждение производства по делам о несостоятельности после прекращения деятельности юридического лица или товарищества, не являющегося юридическим лицом, при условии, что не произведен раздел имущества (§ 11 Insolvenzordnung). Иными словами, конкурс может быть открыт в отношении имущества ликвидированного должника. Производство по делам о несостоятельности может быть возбуждено относительно имущества товарищества, не являющегося юридическим лицом (полного товарищества, коммандитного, простого, судовладельческого товарищества, европейского объединения экономических интересов).
--------------------------------
<1> См. подробнее: Шершеневич Г.Ф. Торговый процесс. Конкурсный процесс. С. 215 - 220.
В доктрине дискуссионным остается вопрос, что есть несостоятельность как юридический факт с точки зрения обоих подходов - событие, действие или состояние? <1>
--------------------------------
<1> В теории права традиционной признается классификация юридических фактов