|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 17.02.2006 № 1660-У |1А9 |Участие | | | | | | |
| |(акции, паи)| | | | | | |
| |в капитале | | | | | | |
| |нерезиден- | | | | | | |
| |тов | | | | | | |
|——————|————————————|————|———————|———————|—————|————|————————|
|1А10 |Недвижимое | | | | | | X |
| |имущество | | | | | | |
| |филиалов и | | | | | | |
| |представи- | | | | | | |
| |тельств на | | | | | | |
| |террито- | | | | | | |
| |риях | | | | | | |
| |иностран- | | | | | | |
| |ных | | | | | | |
| |государств | | | | | | |
|——————|————————————|————|———————|———————|—————|————|————————|
|1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы |
| | отчитывающегося банка) |
|——————|————————————|————|———————|———————|—————|————|————————|
|1А11.1|Не | | | | | | |
| |погашенный в| | | | | | |
| |срок | | | | | | |
| |основной | | | | | | |
| |долг | | | | | | |
|——————|————————————|————|———————|———————|—————|————|————————|
|1А11.2|Не | | | | | | |
| |погашенные в| | | | | | |
| |срок | | | | | | |
| |проценты | | | | | | |
|——————|————————————|————|———————|———————|—————|————|————————|
|1А50 | Прочие требования к нерезидентам |
|——————|————————————|————|———————|———————|—————|————|————————|
|1А50.1|Краткосроч- | | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|————————————|————|———————|———————|—————|————|————————|
|1А50.2|Долгосроч- | | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|————————————|————|———————|———————|—————|————|————————|
|1А51 |Итого (сумма| | | | | | |
| |строк | | | | | | |
| |1А1-1А50.2) | | | | | | |
|——————|————————————|————|———————|———————|—————|————|————————|
Наименование кредитной организации ________________ стр.X из Y
1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед
нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним
тыс. долларов США
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|Номер | Наимено- |Ос- | Изме- | Изме- | Про- |Ос- | Про- |
|строки| вание |та- | нение | нение | чие |та- | центы |
| | показа- |ток | пас- | пас- | изме- |ток | (до- |
| | теля | на |сивов в|сивов в| нения | на |ходы по|
| | |на- | ре- | ре- | пас- |ко- |участию|
| | |ча- | зуль- | зуль- | сивов |нец |в капи-|
| | | ло | тате | тате | |пе- | тале),|
| | |пе- | опе- | пере- | |ри- | начис-|
| | |ри- | ра- | оцен- | |ода |ленные |
| | |ода | ций | ки | | |в отче-|
| | | | | (гр. 5| | | тном |
| | | | |- гр. 1| | | пери- |
| | | | |- гр. 2| | | оде |
| | | | | - гр. | | | |
| | | | | 4) | | | |
| | |————|———————|———————|———————|————|———————|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|1П1 |Остатки на | | | | | | |
| |корреспон- | | | | | | |
| |дентских | | | | | | |
| |счетах и | | | | | | |
| |депозиты до| | | | | | |
| |востребо- | | | | | | |
| |вания | | | | | | |
| |банков- | | | | | | |
| |нерези- | | | | | | |
| |дентов | | | | | | |
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|1П2 |Остатки на | | | | | | |
| |текущих | | | | | | |
| |счетах и | | | | | | |
| |депозиты до| | | | | | |
| |востребо- | | | | | | |
| |вания | | | | | | |
| |нерези- | | | | | | |
| |дентов, | | | | | | |
| |кроме | | | | | | |
| |банков | | | | | | |
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|1П3 |Залоговые | | | | | | |
| |депозиты | | | | | | |
| |нерезиден- | | | | | | |
| |тов и | | | | | | |
| |покрытия по| | | | | | |
| |аккреди- | | | | | | |
| |тивам, | | | | | | |
| |перечислен-| | | | | | |
| |ные | | | | | | |
| |нерезиден- | | | | | | |
| |тами | | | | | | |
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от |
| | нерезидентов (непросроченные) |
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|1П4.1 |Краткосроч-| | | | | | |
| |ные (кроме | | | | | | |
| |депозитов | | | | | | |
| |до востре- | | | | | | |
| |бования) | | | | | | |
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|1П4.2 |Долгосроч- | | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)|
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|1П5.1 |Краткосроч-| | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|1П5.2 |Долгосроч- | | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|———————————|————|———————|———————|———————|————|———————|
|1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами |
|——————|———————————|—————|——————|———————|———————|—————|——————|
|1П6.4 |С ценными | | | | | | |
| |бумагами | | | | | | |
| |резидентов | | | | | | |
| |(кроме | | | | | | |
| |ОВГВЗ Мин- | | | | | | |
| |фина России| | | | | | |
| |ОГВЗ 1999 | | | | | | |
| |года) | | | | | | |
|——————|———————————|—————|——————|———————|———————|—————|——————|
|1П6.2 |С ОВГВЗ | | | | | | |
| |Минфина | | | | | | |
| |России ОГВЗ| | | | | | |
| |1999 года | | | | | | |
|——————|———————————|—————|——————|———————|———————|—————|——————|
|1П6.5 |С ценными | | | | | | |
| |бумагами | | | | | | |
| |нерезиден- | | | | | | |
| |тов | | | | | | |
|——————|———————————|—————|——————|———————|———————|—————|——————|
|1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся |
| |банком(непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
|1П7.1 |Краткосроч-| | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
|1П7.2 |Долгосроч- | | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
|1П8 |Участие | | | | | | |
| |(акции,паи)| | | | | | |
| |нерезиден- | | | | | | |
| |тов в капи-| | | | | | |
| |тале отчи- | | | | | | |
| |тывающегося| | | | | | |
| |банка | | | | | | |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
|1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами |
| | (обязательства отчитывающегося банка) |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
|1П9.1 |Не погашен-| | | | | | |
| |ный в срок | | | | | | |
| |основной | | | | | | |
| |долг | | | | | | |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
|1П9.2 |Не погашен-| | | | | | |
| |ные в срок | | | | | | |
| |проценты | | | | | | |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
|1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
|1П50.1|Краткосроч-| | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
|1П50.2|Долгосроч- | | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
|1П51 |Итого(сумма| | | | | | |
| |строк | | | | | | |
| |1П1-1П50.2)| | | | | | |
|——————|———————————|—————|———————|———————|——————|—————|——————|
Наименование кредитной организации ____________________ стр. X из Y
Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства
отчитывающегося банка в разбивке по секторам
кредиторов и дебиторов
Отчет по __________________________________________________________
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ,
Германии, Украине, Казахстану)
за __________________ г.
(отчетный период)
2А. Иностранные активы по секторам дебиторов
тыс. долларов США
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|Номер | Наименование | Остаток на |Остаток на |
| | показателя | начало | конец |
| | | периода | периода |
| | |—————————————|———————————|
|строки| | 1 | 2 |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А1 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), |
| | предоставленные нерезидентам |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А1.1 |Банкам | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А1.2 |Прочим | | |
| |нерезидентам | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А2 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), |
| | предоставленные нерезидентам |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А2.1 |Банкам | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А2.2 |Прочим | | |
| |нерезидентам | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А3 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), |
| | эмитированные нерезидентами |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А3.1 |Банками | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А3.2 |Органами | | |
| |государственной | | |
| |власти и | | |
| |местными | | |
| |органами власти | | |
| |других стран | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А3.3 |Прочими | | |
| |нерезидентами | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А4 | Участие (акции, паи) в капитале |
| | нерезидентов |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А4.1 |Банков | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А4.2 |Прочих | | |
| |нерезидентов | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А10 | Требования к нерезидентам, учтенные по |
| | строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, |
| | 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А10.1|Банкам | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2А10.2|Прочим | | |
| |нерезидентам | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов
тыс. долларов США
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|Номер | | Остаток на |Остаток на |
| | | начало | конец |
| | | периода | периода |
| | |—————————————|———————————|
|строки| | 1 | 2 |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2П1 | Краткосрочные депозиты (непросроченные), |
| | привлеченные от нерезидентов |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2П1.1 |Банков | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2П1.2 |Прочих | | |
| |нерезидентов | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2П2 | Долгосрочные депозиты (непросроченные), |
| | привлеченные от нерезидентов |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2П2.1 |Банков | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2П2.2 |Прочих | | |
| |нерезидентов | | |
|——————|————————————————|—————————————|———————————|
|2П3 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), |
| | привлеченные от нерезидентов |
|——————|————————————————|————————————|————————————|
|2П3.1 |Банков | | |
|——————|————————————————|————————————|————————————|
|2П3.2 |Прочих | | |
| |нерезидентов | | |
|——————|————————————————|————————————|————————————|
|2П4 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), |
| | привлеченные от нерезидентов |
|——————|—————————————————|———————————|————————————|
|2П4.1 |Банков | | |
|——————|—————————————————|———————————|————————————|
|2П4.2 |Прочих | | |
| |нерезидентов | | |
|——————|—————————————————|———————————|————————————|
|2П5 | Участие (акции, паи) нерезидентов в |
| | капитале отчитывающегося банка |
|——————|—————————————————|———————————|————————————|
|2П5.1 |Банков | | |
|——————|—————————————————|———————————|————————————|
|2П5.2 |Прочих | | |
| |нерезидентов | | |
|——————|—————————————————|———————————|————————————|
|2П10 | Обязательства перед нерезидентами, |
| | учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, |
| |1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2|
|——————|—————————————————|———————————|————————————|
|2П10.1|Банками | | |
|——————|—————————————————|———————————|————————————|
|2П10.2|Прочими | | |
| |нерезидентами | | |
|——————|—————————————————|———————————|————————————|
Наименование кредитной организации _____________________ стр.X из Y
Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций
Отчет по __________________________________________________________
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ,
Германии, Украине, Казахстану)
за __________________ г.
(отчетный период)
3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению
к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и(или)
конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие,
обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|Номер | Наимено- |Ос- | Из- | Из- | Про- |Ос- | Про- |
|строки| вание |та- | ме- | ме- | чие |та- | центы |
| | показа- |ток | не- | не- | изме- |ток |(доходы|
| | теля | на | ние | ние | нения | на | по |
| | |на- |акти- |акти- | акти- |ко- | учас- |
| | |ча- |вов в |вов в | вов |нец | тию в |
| | | ло | ре- | ре- | |пе- | капи- |
| | |пе- |зуль- |зуль- | |ри- |тале), |
| | |ри- | тате | тате | |ода |начис- |
| | |ода | опе- |пере- | | | лен- |
| | | | ра- | оце- | | | ные в |
| | | | ций | нки | | |отчет- |
| | | | | (гр. | | | ном |
| | | | | 5 - | | | пери- |
| | | | |гр. 1 | | | оде |
| | | | |- гр. | | | |
| | | | | 2 - | | | |
| | | | |гр. 4)| | | |
| | |————|——————|——————|———————|————|———————|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А1 | Требования к банкам-нерезидентам |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А1.1 |Участие в | | | | | | |
| |капитале(1) | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А1.2 |Субордини- | | | | | | |
| |рованные | | | | | | |
| |(бессрочные)| | | | | | |
| |кредиты | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А2 |Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам|
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А2.1 |Участие в | | | | | | |
| |капитале(1) | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А2.2 |Ссуды | | | | | | |
| |предостав- | | | | | | |
| |ленные | | | | | | |
| |краткосроч- | | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А2.3 |Ссуды | | | | | | |
| |предостав- | | | | | | |
| |ленные | | | | | | |
| |долгосроч- | | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А2.4 |Долговые | | | | | | |
| |ценные | | | | | | |
| |бумаги | | | | | | |
| |краткосроч- | | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А2.5 |Долговые | | | | | | |
| |ценные | | | | | | |
| |бумаги | | | | | | |
| |долгосроч- | | | | | | |
| |ные | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А2.10|Прочие | | | | | | |
| |краткосроч- | | | | | | |
| |ные требо- | | | | | | |
| |вания | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|3А2.11|Прочие | | | | | | |
| |долгосроч- | | | | | | |
| |ные требо- | | | | | | |
| |вания | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|——————|————————————|———————————————————————————————————————|
|3А3 |Часть | |
| |начислен- | |
| |ного в | |
| |отчетном | |
| |периоде | |
| |чистого | |
| |дохода (до | |
| |его | |
| |распреде- | |
| |ления или | |
| |выплаты | |
| |дивидендов) | |
| |нерезиден- | |
| |тов, | |
| |соответс- | |
| |твующая доле| |
| |участия | |
| |отчитыва- | |
| |ющегося | |
| |банка в их | |
| |капитале | |
|——————|————————————|———————————————————————————————————————|
3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед
нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и(или)
конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося
банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|————————|
|Номер |Наименование|Ос- | Из- | Из- | Про- |Ос- | Про- |
|строки| показателя |та- | ме- | ме- | чие |та- | центы |
| | |ток | не- | не- | изме- |ток | (до- |
| | | на | ние | ние | нения | на |ходы по |
| | |на- | пас- | пас- | пас- |ко- | учас- |
| | |ча- | си- | си- | сивов |нец | тию в |
| | | ло |вов в |вов в | |пе- | капи- |
| | |пе- | ре- | ре- | |ри- | тале), |
| | |ри- |зуль- |зуль- | |ода | начис- |
| | |ода | тате | тате | | | лен- |
| | | | опе- |пере- | | | ные в |
| | | | ра- |оцен- | | | отчет- |
| | | | ций | ки | | | ном |
| | | | | (гр. | | | пери- |
| | | | | 5 - | | | оде |
| | | | |гр. 1 | | | |
| | | | |- гр. | | | |
| | | | | 2 - | | | |
| | | | |гр. 4)| | | |
| | |————|——————|——————|———————|————|————————|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|————————|
|3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|————————|
|3П1.1 |Участие в | | | | | | |
| |капитале(1) | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|————————|
|3П1.2 |Субордини- | | | | | | |
| |рованные | | | | | | |
| |(бессрочные)| | | | | | |
| |кредиты | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|————|————————|
|3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|—————|———————|
|3П2.1 |Участие в | | | | | | |
| |капитале(1) | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|—————|———————|
|3П2.2 |Субордини- | | | | | | |
| |рованные | | | | | | |
| |(бессрочные)| | | | | | |
| |кредиты | | | | | | |
|——————|————————————|————|——————|——————|———————|—————|———————|
|——————|————————————|————————————————————————————————————————|
|3П3 |Часть | |
| |начисленного| |
| |в отчетном | |
| |периоде | |
| |чистого | |
| |дохода (до | |
| |его | |
| |распреде- | |
| |ления или | |
| |выплаты | |
| |дивидендов) | |
| |отчитываю- | |
| |щегося | |
| |банка, | |
| |соответству-| |
| |ющая доле | |
| |участия | |
| |нерезиден- | |
| |тов в его | |
| |капитале | |
|——————|————————————|————————————————————————————————————————|
__________________________________________
(1) В форме акций и паев.
Наименование кредитной организации _____________________стр. X из Y
Раздел 4. Движение иностранных активов и обязательств
отчитывающегося банка по операциям РЕПО с нерезидентами
Отчет за _____________________________ г.
(отчетный период)
4А. Движение иностранных активов по операциям обратных РЕПО с
нерезидентами
тыс. долларов США
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|Номер |Наименование |Ос- | Из- | Из- | Про- |Ос- | Про- |
|строки|показателя |та- | ме- | ме- | чие |та- | центы,|
| | |ток | не- | не- | изме- |ток | начис-|
| | | на | ние | ние | нения | на | лен- |
| | |на- |акти- |акти- | акти- |ко- | ные в |
| | |ча- |вов в |вов в | вов |нец | отчет-|
| | | ло | ре- | ре- | |пе- | ном |
| | |пе- |зуль- |зуль- | |ри- | пери- |
| | |ри- | тате | тате | |ода | оде |
| | |ода | опе- |пере- | | | |
| | | | ра- |оцен- | | | |
| | | | ций | ки | | | |
| | | | |(гр. 5| | | |
| | | | |- гр. | | | |
| | | | | 1 - | | | |
| | | | |гр. 2 | | | |
| | | | |- гр. | | | |
| | | | | 4) | | | |
| | |————|——————|——————|———————|————|———————|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4А1 | С ценными бумагами резидентов |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4А1.1 |Долговые | | | | | | |
| |обязательства| | | | | | |
| |Российской | | | | | | |
| |Федерации, | | | | | | |
| |номини- | | | | | | |
| |рованные в | | | | | | |
| |иностран- | | | | | | |
| |ной валюте | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4А1.2 |Долговые | | | | | | |
| |обязатель- | | | | | | |
| |ства | | | | | | |
| |Российской | | | | | | |
| |Федерации, | | | | | | |
| |номини- | | | | | | |
| |рованные в | | | | | | |
| |россий- | | | | | | |
| |ских рублях | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4А1.3 |Долговые | | | | | | |
| |обязатель- | | | | | | |
| |ства | | | | | | |
| |субъектов | | | | | | |
| |Российской | | | | | | |
| |Федерации и | | | | | | |
| |органов | | | | | | |
| |местного | | | | | | |
| |самоуправ- | | | | | | |
| |ления, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в | | | | | | |
| |иностран- | | | | | | |
| |ной валюте | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4А1.4 |Долговые | | | | | | |
| |обязатель- | | | | | | |
| |ства | | | | | | |
| |субъектов | | | | | | |
| |Российской | | | | | | |
| |Федерации и | | | | | | |
| |органов | | | | | | |
| |местного | | | | | | |
| |самоуправ- | | | | | | |
| |ления, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в россий-| | | | | | |
| |ских рублях | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4А1.5 |Долговые | | | | | | |
| |обязатель- | | | | | | |
| |ства и акции | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | |
| |организаций, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в | | | | | | |
| |иностран- | | | | | | |
| |ной валюте | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4А1.6 |Долговые | | | | | | |
| |обязатель- | | | | | | |
| |ства и акции | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | |
| |организаций, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в | | | | | | |
| |российских | | | | | | |
| |рублях | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4А1.7 |Долговые | | | | | | |
| |обязатель- | | | | | | |
| |ства и акции | | | | | | |
| |прочих | | | | | | |
| |резидентов, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в | | | | | | |
| |иностран- | | | | | | |
| |ной валюте | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4А1.8 |Долговые | | | | | | |
| |обязатель- | | | | | | |
| |ства и акции | | | | | | |
| |прочих | | | | | | |
| |резидентов, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в россий-| | | | | | |
| |ских рублях | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4А2 | С ценными бумагами нерезидентов |
|——————|—————————————|————|——————|—————|———————|—————|———————|
|4А2.1 |Долговые | | | | | | |
| |обязатель- | | | | | | |
| |ства и акции | | | | | | |
| |нерезиден- | | | | | | |
| |тов, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в | | | | | | |
| |иностран- | | | | | | |
| |ной валюте | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|—————|———————|—————|———————|
|4А2.2 |Долговые | | | | | | |
| |обязатель- | | | | | | |
| |ства и акции | | | | | | |
| |нерезиден- | | | | | | |
| |тов, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в россий-| | | | | | |
| |ских рублях | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|—————|———————|—————|———————|
Наименование кредитной организации _____________________стр. X из Y
4П. Движение иностранных обязательств по операциям прямых РЕПО с
нерезидентами
тыс. долларов США
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|Номер |Наименование |Ос- | Из- | Из- | Про- |Ос- | Про- |
|строки| показателя |та- | ме- | ме- | чие |та- | центы,|
| | |ток | не- | не- | изме- |ток | начи- |
| | | на | ние | ние | нения | на | слен- |
| | |на- | пас- | пас- | пас- |ко- | ные в |
| | |ча- | си- | си- | сивов |нец | отчет-|
| | | ло |вов в |вов в | |пе- | ном |
| | |пе- | ре- | ре- | |ри- | пери- |
| | |ри- |зуль- |зуль- | |ода | оде |
| | |ода | тате | тате | | | |
| | | | опе- |пере- | | | |
| | | | ра- |оцен- | | | |
| | | | ций | ки | | | |
| | | | |(гр. 5| | | |
| | | | |- гр. | | | |
| | | | | 1 - | | | |
| | | | |гр. 2 | | | |
| | | | |- гр. | | | |
| | | | | 4) | | | |
| | |————|——————|——————|———————|————|———————|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П1 | С ценными бумагами резидентов |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П1.1 |Долговые | | | | | | |
| |обязательства| | | | | | |
| |Российской | | | | | | |
| |Федерации, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в | | | | | | |
| |иностранной | | | | | | |
| |валюте | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П1.2 |Долговые | | | | | | |
| |обязательства| | | | | | |
| |Российской | | | | | | |
| |Федерации, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в россий-| | | | | | |
| |ских рублях | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П1.3 |Долговые | | | | | | |
| |обязатель- | | | | | | |
| |ства | | | | | | |
| |субъектов | | | | | | |
| |Российской | | | | | | |
| |Федерации и | | | | | | |
| |органов | | | | | | |
| |местного | | | | | | |
| |самоуправ- | | | | | | |
| |ления, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в | | | | | | |
| |иностран- | | | | | | |
| |ной валюте | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П1.4 |Долговые | | | | | | |
| |обязательства| | | | | | |
| |субъектов | | | | | | |
| |Российской | | | | | | |
| |Федерации и | | | | | | |
| |органов | | | | | | |
| |местного | | | | | | |
| |самоуправле- | | | | | | |
| |ния, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в россий-| | | | | | |
| |ских рублях | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П1.5 |Долговые | | | | | | |
| |обязательства| | | | | | |
| |и акции | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | |
| |организаций, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в | | | | | | |
| |иностран- | | | | | | |
| |ной валюте | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П1.6 |Долговые | | | | | | |
| |обязательства| | | | | | |
| |и акции | | | | | | |
| |кредитных | | | | | | |
| |организаций, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в россий-| | | | | | |
| |ских рублях | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П1.7 |Долговые | | | | | | |
| |обязательства| | | | | | |
| |и акции | | | | | | |
| |прочих | | | | | | |
| |резидентов, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в | | | | | | |
| |иностран- | | | | | | |
| |ной валюте | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П1.8 |Долговые | | | | | | |
| |обязательства| | | | | | |
| |и акции | | | | | | |
| |прочих | | | | | | |
| |резидентов, | | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в россий-| | | | | | |
| |ских рублях | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П2 | С ценными бумагами нерезидентов |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П2.1 |Долговые | | | | | | |
| |обязательства| | | | | | |
| |и акции | | | | | | |
| |нерезидентов,| | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в | | | | | | |
| |иностран- | | | | | | |
| |ной валюте | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
|4П2.2 |Долговые | | | | | | |
| |обязательства| | | | | | |
| |и акции | | | | | | |
| |нерезидентов,| | | | | | |
| |номинирован- | | | | | | |
| |ные в россий-| | | | | | |
| |ских рублях | | | | | | |
|——————|—————————————|————|——————|——————|———————|————|———————|
Наименование кредитной организации ______________________стр.X из Y
Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка по
состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют
Отчет за _____________________________ г.
(отчетный период)
тыс. долларов США
|——————|———————————|—————————————————————|———————————————————|
|Номер | Валюта |Активы (требования) |Обязательства(кроме|
|строки| | |участия в капитале)|
| | |———|————————————|————|———————————————————|
| | |не-| рези- | не-| резиденты |
| | |ре-| денты | ре-| |
| | |зи-| | зи-| |
| | |де-| |ден-| |
| | |нты| | ты | |
| | | |——————|—————| (1)|——————|——————|—————|
| | | | кре- |про- | | кре- |физи- |про- |
| | | | дит- | чие | | дит- | чес- | чие |
| | | | ные | | | ные | кие | |
| | | |орга- | | |орга- |лица, | |
| | | | ни- | | |низа- |кроме | |
| | | | за- | | | ции |инди- | |
| | | | ции | | | |виду- | |
| | | | | | | |альных| |
| | | | | | | |пред- | |
| | | | | | | | при- | |
| | | | | | | |нима- | |
| | | | | | | |телей | |
| | |———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.1 |Доллары США| | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.2 |Швейцарские| | | | | | | |
| |франки | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.3 |Иены | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.4 |Гривны | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.5 |Фунты | | | | | | | |
| |стерлингов | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.6 |Драгоценные| | | | | | | |
| |металлы | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.7 |Российские | | X | X | | X | X | X |
| |рубли | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.8 |Евро | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.48 |Валюты | | | | | | | |
| |стран СНГ, | | | | | | | |
| |кроме | | | | | | | |
| |российских | | | | | | | |
| |рублей и | | | | | | | |
| |гривен | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.49 |СКВ, кроме | | | | | | | |
| |указанных | | | | | | | |
| |по строкам | | | | | | | |
| |5.1, 5.2, | | | | | | | |
| |5.3, 5.5, | | | | | | | |
| |5.8 | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.50 |Прочие | | | | | | | |
| |иностранные| | | | | | | |
| |валюты | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
|5.51 |Итого | | | | | | | |
|——————|———————————|———|——————|—————|————|——————|——————|—————|
___________________________________________
(1) По отношению ко всем нерезидентам.
Порядок составления и представления отчетности по форме
0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"
I. Общие положения
Краткая характеристика и структура отчетности по форме 0409401
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного
баланса Российской Федерации и международной инвестиционной позиции
банковской системы Российской Федерации.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде. Банк России гарантирует
конфиденциальность полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетности по форме 0409401
"Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"
Уполномоченные банки отчетность по форме 0409401 "Отчет
уполномоченного банка об иностранных операциях" (далее - Отчет)
направляют только в электронном виде в территориальные учреждения
Банка России.
Сроки представления отчетов для уполномоченных банков - на
10-й рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом. Сроки
представления отчетов для крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений - не позднее 25-го числа месяца, следующего за
отчетным.
Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной
основе, определяется и пересматривается Департаментом платежного
баланса Банка России.
Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной
основе.
В случае выявления фактов представления недостоверных данных
предыдущих отчетных периодов уполномоченные банки должны направлять
в территориальные учреждения Банка России исправленный Отчет путем
полной замены ранее представленного Отчета (в пределах последних 12
месяцев).
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте
тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки).
Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других
валютах, изложен в пунктах I.11, I.12 настоящего Порядка.
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления
Отчета просьба обращаться по телефону (495) 928-45-86 (факс (495)
923-29-30, e-mail: [email protected]).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения Отчета
просьба обращаться по телефону (495) 771-47-57 (факс (495)
923-29-30, e-mail: [email protected]).
I.6. Срок хранения уполномоченными банками копий направленных
Отчетов - 5 лет.
I.7. Структура Отчета
Отчет состоит из 5 разделов.
Разделы 1-3 Отчета представляются уполномоченным банком (далее
- отчитывающимся банком) в следующих разрезах:
- по группам стран:
- "дальнее зарубежье";
- "страны СНГ";
- по отдельным странам:
- "Германия";
- "Украина";
- "Казахстан".
Данные Отчета по Германии включаются в Отчет по дальнему
зарубежью, а данные Отчетов по Украине и Казахстану - в Отчет по
странам СНГ.
В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и
обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также
доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению
(выплате) в отчетном периоде.
В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1
по секторам кредиторов (дебиторов)-нерезидентов.
В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части
движения прямых иностранных инвестиций.
В разделе 4 дается расшифровка показателей раздела 1 в части
операций РЕПО с нерезидентами без странового разреза.
В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по
секторам кредиторов и дебиторов в разбивке по видам валют.
Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета
данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не
присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном
листе Отчета в таблице с перечнем отчетов.
I.8. Включение данных филиалов
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам
отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся
самостоятельными юридическими лицами) на территориях иностранных
государств.
I.9. Классификации и терминология, используемые в настоящем
Порядке
I.9.1. Резиденты и нерезиденты
Понятия "резиденты" и "нерезиденты" используются для
составления Отчета в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации
резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие
статус юридического лица, Межгосударственный банк, а также
структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики
Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
I.9.2. Иностранные активы
Финансовые активы, представляющие собой требования
отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале
независимо от вида валютного выражения и других характеристик.
Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является
иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту
или участие в его капитале является иностранным активом независимо
от того, у резидента какой страны оно было первоначально
приобретено. Вложения в депозитарные расписки на акции считаются
иностранными активами, если акции выпущены нерезидентами, вне
зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты
или нерезиденты.
Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными
активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту
(Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально
были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов.
Для целей Отчета к иностранным активам отнесено недвижимое
имущество, приобретенное отчитывающимся банком на территории
иностранных государств для обеспечения деятельности его филиалов и
представительств, не являющихся самостоятельными юридическими
лицами.
Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным
применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО
считаются иностранными активами, если они осуществлены с
нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены купленные
по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.
I.9.3. Иностранные обязательства
Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами,
включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида
валютного выражения и других характеристик.
Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную
дату являются обязательствами перед нерезидентами, если по
состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этих
обязательств, вне зависимости от того, были ли эти обязательства
первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или
нерезидентам.
Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации,
держателями которых по состоянию на отчетную дату являются
резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если
первоначально они были размещены только среди резидентов, а
нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.
В том случае если отчитывающийся банк не обладает никакой
информацией о том, являются держатели его обращающихся долговых
обязательств на отчетную дату резидентами или нерезидентами, то
такие обязательства отчитывающегося банка считаются иностранными,
если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.
Особые правила для отнесения обязательств к иностранным
применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО
считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с
нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены проданные
по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.
I.9.4. Дальнее зарубежье
В данную категорию включаются все страны (кроме стран СНГ) и
международные организации.
I.9.5. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)
В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим
странам: Азербайджан; Армения; Беларусь; Грузия; Казахстан;
Киргизия; Молдова, Республика; Таджикистан; Туркмения; Узбекистан;
Украина.
I.9.6. Срок погашения
Сроком погашения считается первоначальный срок погашения
актива или обязательства, но не остаточный.
Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения
до 1 года включительно, называются краткосрочными, свыше 1 года -
долгосрочными.
Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная
ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных частей,
каждая из которых имеет свой собственный срок погашения. Каждая
такая часть ссуды отражается по той позиции Отчета, которой
соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом,
возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в
рассрочку отражаются по различным строкам Отчета.
Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов США с погашением в рассрочку
равными полугодовыми долями в течение 4 лет (соответственно по 12,5
тыс. долларов США каждые полгода) без льготного периода должна быть
классифицирована по срокам погашения следующим образом:
краткосрочные ссуды: 25 тыс. долларов США (сумма, которая
должна быть погашена двумя платежами в первый год);
долгосрочные ссуды: 75 тыс. долларов США (сумма, которая
должна быть погашена шестью платежами в последующие 3 года).
Аналогичный подход используется и для отражения других видов
активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.
Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности
рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой
задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе,
пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл-овер"
исключительно для целей данного Отчета под первоначальным сроком
погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков
старой задолженности или осуществления "ролл-овера" до даты
погашения (независимо от способа группировки задолженности по
срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).
Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов
США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута
договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после
первоначальной даты погашения.
До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была
рассматриваться как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с
первоначальным сроком погашения 2 месяца).
Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается
срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их
приобретения отчитывающимся банком до даты погашения.
I.9.7. Проценты - начисленные суммы вознаграждения за
использование предоставленных в долг финансовых ресурсов
Включаются следующие виды процентов:
проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим
счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим
счетам;
проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;
проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;
процентный доход по операциям РЕПО;
проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный
доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены
приобретения;
проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том
числе проценты на просроченные проценты;
проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.
Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные
с продажей отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых
ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы
рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы по
ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные
проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его
обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются
также как реализованные отрицательные курсовые разницы по
обязательствам.
I.9.8. Доходы по участию в капитале
Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным
акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также
начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.
Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не
включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся
банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся
от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как
реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по
участию в капитале нерезидентов.
I.9.9. Начисленные доходы (доходы, начисленные к получению) и
начисленные расходы (доходы, начисленные к выплате)
Начисленными доходами (расходами) в Отчете являются:
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов
(расходов) текущего периода отчитывающегося банка в корреспонденции
с любыми счетами, кроме счетов доходов (расходов) будущих периодов;
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов
(расходов) будущих периодов в корреспонденции со счетами
непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и
расходам (далее - наращенные, или накопленные, доходы и расходы);
суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов
(расходов) будущих периодов в корреспонденции со счетами
просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и
расходам.
При этом особый порядок в соответствии с подпунктом II.9.10
имеет отражение начисленных доходов и расходов по операциям РЕПО.
Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той
мере, в которой они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося
банка.
Примеры.
а) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в
корреспонденции с дебетом по счету "НОСТРО" соответствует
начисленному в отчетном периоде доходу.
б) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в
корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований по
начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном периоде
доходу.
в) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в
корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов
соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
г) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в
корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не
является начисленным в отчетном периоде доходом.
I.9.10. Кросс-курс Банка России
Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной
валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным
курсам этих валют по отношению к рублю.
I.10. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление,
которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю
проставляется значение "0,0" (или "0.0").
Отрицательные значения могут принимать только показатели в
графах 2, 3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются
знаком "минус".
Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США
I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США
Для пересчета оборотов в доллары США каждый оборот
пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату
его осуществления или по курсу, который фактически имел место при
его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по
обезличенным металлическим счетам, на которых учитываются
требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных
металлов, пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары
США их балансовой оценки по учетной цене Банка России (выраженной в
российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению
к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих
оборотов.
Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется
для пересчета:
изменений активов и обязательств в результате операций,
отражаемых в графе 2 разделов 1, 3 и 4;
прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1, 3 и
4;
начисленных процентов и доходов по участию в капитале,
отражаемых в графе 6 разделов 1, 3 и 4;
показателей 3А3 и 3П3 раздела 3.
I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары
США
Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода
пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по
состоянию на начало отчетного периода. Таким способом
пересчитываются:
данные в графе 1 раздела 1;
данные в графе 1 раздела 2;
данные в графе 1 раздела 3;
данные в графе 1 раздела 4.
Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода
пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по
состоянию на конец отчетного периода. Таким способом
пересчитываются:
данные в графе 5 раздела 1;
данные в графе 2 раздела 2;
данные в графе 5 раздела 3;
данные в графе 5 раздела 4;
все данные в разделе 5.
Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на
начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США
путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в
российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению
к рублю, установленный Банком России, по состоянию на начало или
конец отчетного периода соответственно.
Правила отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее
зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Требование к дебитору-нерезиденту (иностранный актив)
отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую она
входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне зависимости
от вида валютного выражения этого требования и вне зависимости от
того, у резидента какой страны оно было приобретено.
Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США
на сумму 100 млн. долларов в банке-нерезиденте на территории
Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией (и
в отчете по странам дальнего зарубежья).
Пример 2. У резидента Казахстана в отчетном периоде
отчитывающимся банком приобретается 1 млн. гривен. Это приобретение
должно быть показано в отчете для Украины (и в отчете по странам
СНГ), так как наличные гривны являются обязательством резидента
Украины (Национального банка Украины).
I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее
зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Обязательство отчитывающегося банка перед
кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в
отчете для той страны (или группы стран), резидентом которой этот
кредитор являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого
обязательства и вне зависимости от того, резиденту какой страны оно
было первоначально продано.
Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у
резидентов на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства
отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на
внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за
данный период эта операция должна быть показана как увеличение
иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по
странам СНГ. Аналогично если в следующем отчетном периоде резиденты
стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего
зарубежья, то в отчете по странам СНГ необходимо будет показать
снижение обязательств отчитывающегося банка, а в отчете по странам
дальнего зарубежья - симметричное увеличение обязательств.
Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран
и отдельным странам применяются для составления разделов 1-3.
II. Раздел 1 "Движение иностранных активов и пассивов
отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате)
по ним"
II.1. Общая характеристика раздела 1
В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства
по отношению к нерезидентам по состоянию на начало и конец
отчетного периода и их движение в течение этого периода. Если
отчитывающийся банк имел требования или обязательства по отношению
к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции с
такими требованиями или обязательствами, то независимо от вида их
валютного выражения и любых других характеристик они должны быть
отражены по одной из строк в разделе 1.
Раздел 1 состоит из двух подразделов: подраздела 1А и
подраздела 1П.
По каждой строке в разделе 1 Отчета должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для
иностранных активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1,
1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для
иностранных пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2,
1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив
соответствующим образом значения в разделе 1.
Порядок заполнения граф раздела 1
II.2. Графа 1 и графа 5
В данных графах показываются накопленные требования и
обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные
активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного
периода соответственно.
II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные
периоды
Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными
графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период,
предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине
того, что в отчет за предыдущий период отчитывающимся банком были
внесены поправки, то необходимо одновременно с Отчетом направить в
адрес территориального учреждения Банка России исправленные отчеты
за соответствующие периоды.
II.4. Графы 2, 3, 4
Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые
произошли в течение отчетного периода.
Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс".
Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".
В графе 2 отражаются только такие изменения активов
(пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются
следствием перехода прав собственности на финансовые активы и
принятием обязательств в соответствии с действующими соглашениями
между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком
смысле, а не только как соглашения в письменной форме). Например,
приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение
ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке,
погашение ссуд, перенос сроков погашения задолженности и так далее.
Пример. За месяц до погашения привлеченной ссуды на сумму 100
тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была
достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц
после первоначальной даты погашения.
(тыс. долларов США)
|—————————————|—————|————————|———————|——————|————————|———————|
|Наименование |Оста-| Изме- | Изме- | Про- | Оста- | Про- |
| показателя |ток | нение | нение | чие | ток на | центы |
| |на |пасси- |пасси- | из- | ко- |(дохо- |
| |нача-| вов в | вов в | ме- | нец | ды по |
| |ло |резуль- |резуль-| не- | пе- | учас- |
| |пери-| тате | тате | ния | ри- | тию в |
| |ода |опера- | пере- | пас- | ода | капи- |
| | | ций |оценки | си- | |тале), |
| | | |гр. 5 -| вов | | на- |
| | | |гр. 1 -| | | чис- |
| | | |гр. 2 -| | | лен- |
| | | |гр. 4) | | | ные в |
| | | | | | |отчет- |
| | | | | | | ном |
| | | | | | | пери- |
| | | | | | | оде |
| |—————|————————|———————|——————|————————|———————|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|—————————————|—————|————————|———————|——————|————————|———————|
|1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
|—————————————|—————|————————|———————|——————|————————|———————|
|1П5.1. | 0,0| 100,0| 0,0 | 0,0 | 100,0 | 0,0|
|Краткосрочные| | | | | | |
|—————————————|—————|————————|———————|——————|————————|———————|
|1П5.2. |100,0| -100,0| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0|
|Долгосрочные | | | | | | |
|—————————————|—————|————————|———————|——————|————————|———————|
Условно образование просроченной задолженности также
рассматривается как изменение активов (обязательств) в результате
операций.
В графе 3 отражаются:
а) курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и
обязательств, выраженных в иных валютах, включая курсовые разницы
от переоценки в доллары США активов и обязательств в российских
рублях;
б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в
исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;
в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в
исходной валюте, не являющиеся процентным доходом (в случае если
ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка).
Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в
нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному
методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:
а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности
дебитора и постановка на баланс иностранных активов при
восстановлении платежеспособности дебитора;
б) суммы, позволяющие восстановить тождество графа 5 = графа 1
+ графа 2 + графа 3 + графа 4, нарушающееся вследствие изменений
методологии расчета показателей при внесении поправок в текст
настоящего Порядка.
Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная
ссуда фирме-нерезиденту в размере 50 тыс. долларов США основного
долга и 5 тыс. долларов США просроченных процентов. В следующем
отчетном периоде фирма-нерезидент все же погасила свои
обязательства.
(тыс. долларов США)
|————————————|——————|———————|———————|—————|———————|——————————|
|Наименование| Оста-| Изме- | Изме- |Про- |Остат- | Про- |
| показателя |ток на| нение | нение |чие | ок на | центы |
| | нача-| акти- | акти- |изме-| конец | (дохо- |
| | ло | вов в | вов в | не- | пери- | ды по |
| | пери-|резуль-|резуль-| ния | ода | учас- |
| | ода | тате | тате |акти-| | тию в |
| | |опера- | пере- | вов | | капи- |
| | | ций |оценки | | | тале), |
| | | |(гр.5 -| | | начис- |
| | | |гр. 1 -| | | лен- |
| | | |гр. 2 -| | | ные в |
| | | |гр. 4) | | | отчет- |
| | | | | | | ном |
| | | | | | | пери- |
| | | | | | | оде |
| |——————|———————|———————|—————|———————|——————————|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|————————————|——————|———————|———————|—————|———————|——————————|
| Отчетный период, в котором просроченная ссуда была списана |
|————————————————————————————————————————————————————————————|
|1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы |
| отчитывающегося банка) |
|————————————|——————|———————|———————|—————|———————|——————————|
|1А11.1. Не | 50,0 | 0,0 | 0,0 |-50,0| 0,0 | 0,0 |
|погашенный в| | | | | | |
|срок | | | | | | |
|основной | | | | | | |
|долг | | | | | | |
|————————————|——————|———————|———————|—————|———————|——————————|
|1А11.2. Не | 5,0 | 0,0 | 0,0 | -5,0| 0,0 | 0,0 |
|погашенные в| | | | | | |
|срок | | | | | | |
|проценты | | | | | | |
|————————————|——————|———————|———————|—————|———————|——————————|
| Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена |
|————————————————————————————————————————————————————————————|
|1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы |
| отчитывающегося банка) |
|————————————|——————|———————|———————|—————|———————|——————————|
|1А11.1. Не | 0,0 | -50,0 | 0,0 | 50,0| 0,0 | 0,0 |
|погашенный в| | | | | | |
|срок | | | | | | |
|основной | | | | | | |
|долг | | | | | | |
|————————————|——————|———————|———————|—————|———————|——————————|
|1А11.2. Не | 0,0 | -5,0 | 0,0 | 5,0| 0,0 | 0,0 |
|погашенные в| | | | | | |
|срок | | | | | | |
|проценты | | | | | | |
|————————————|——————|———————|———————|—————|———————|——————————|
в) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не
являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата
активов.
II.5. Графа 6
В графе 6 подраздела 1А по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2,
1А9, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к
получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов
США, а по строке 1А9 - доходы по участию в капитале нерезидентов,
начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в
долларовом эквиваленте.
По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется
знак "х".
В графе 6 подраздела 1П по всем строкам, кроме строки 1П8,
отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в
отчетном периоде, а по строке 1П8 - доходы нерезидентов по участию
в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном
периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.
Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с
нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в
капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются.
Начисленные проценты или доходы по участию в капитале
показываются по той строке раздела 1, по которой были отражены
активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если
проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским
счетам "НОСТРО", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по
строке 1А3.
Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по
участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости
от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. При этом
движение задолженности по просроченным процентам отражается в
разделе 1 и разделе 3 (в части прямых инвестиций) по строкам для
учета просроченной задолженности. Движение задолженности по
непросроченным начисленным процентам (то есть наращенным)
отражается в разделе 1 и разделе 3, либо по строкам для учета
прочих активов (обязательств), либо по той же строке, по которой
отражаются активы или обязательства, на которые они были начислены.
Если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в
результате продажи или реализации последних на вторичном рынке, то
они (доходы) отражаются в графе 6 независимо от того, кому были
проданы активы: нерезидентам или резидентам (это следует из
определений процентов и доходов по участию в капитале). Важно лишь
то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам или
участие в их капитале. Например, если казначейские векселя США
перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту, то
соответствующий процентный доход, накопленный по этим ценным
бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6.
Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6
независимо от того, в какой валюте они должны быть получены.
Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к
получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в драгоценных
металлах в банках-нерезидентах. Аналогично проценты и дивиденды,
начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также должны
отражаться в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6 раздела 1 по
тем или иным строкам должны быть отражены все без исключения
проценты или доходы по участию в капитале, начисленные к получению
или платежу по иностранным активам и обязательствам.
Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или
доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в
пунктах I.11, II.7 настоящего Порядка.
Пример. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был
размещен в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс. долларов США, в
отчетном периоде были начислены проценты в размере 1 тыс. долларов
США.
По первому депозиту проценты были зачислены на
корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте.
По второму - проценты были просрочены. По третьему - проценты были
наращены.
(тыс. долларов США)
|————————|—————————|————————|—————————|———————|——————|———————|
| Наиме- | Остаток | Изме- | Изме- | Про- |Оста- | Про- |
| нова- |на начало| нение | нение | чие |ток на| центы |
| ние | периода | акти- | акти- | изме- | ко- | (до- |
| пока- | | вов в | вов в | нения | нец |ходы по|
| за | | резуль-| резуль- | акти- |пери- | учас- |
| теля | | тате | тате | вов | ода | тию в |
| | | опера- | пере- | | | капи- |
| | | ций | оценки | | | тале),|
| | | |(гр. 5 - | | | начи- |
| | | | гр. 1 - | | | слен- |
| | | | гр. 2 - | | | ные в |
| | | | гр. 4) | | | отчет-|
| | | | | | | ном |
| | | | | | | пери- |
| | | | | | | оде |
| |—————————|————————|—————————|———————|——————|———————|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|——————|———————|
| I вариант заполнения раздела 1 |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|——————|———————|
|1А3. | 0,0 | 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|Остатки | | | | | | |
|на | | | | | | |
|коррес- | | | | | | |
|пон- | | | | | | |
|дент- | | | | | | |
|ских | | | | | | |
|счетах и| | | | | | |
|депо- | | | | | | |
|зиты до | | | | | | |
|востре- | | | | | | |
|бова- | | | | | | |
|ния в | | | | | | |
|банках- | | | | | | |
|нерези- | | | | | | |
|дентах | | | | | | |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|——————|———————|
|1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах|
| (непросроченные) |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|——————|———————|
|1А5.1. | 30,0 | 0,0| 0,0| 0,0| 30,0| 3,0|
|Кратко- | | | | | | |
|сроч- | | | | | | |
|ные | | | | | | |
|(кроме | | | | | | |
|депози- | | | | | | |
|тов до | | | | | | |
|востре- | | | | | | |
|бова- | | | | | | |
|ния) | | | | | | |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|——————|———————|
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы |
| отчитывающегося банка) |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|——————|———————|
|1А11.2. | 0,0 | 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|Не пога-| | | | | | |
|шенные в| | | | | | |
|срок | | | | | | |
|процен- | | | | | | |
|ты | | | | | | |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|——————|———————|
| 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|———————|——————|
|1А50.1. | 0,0 | 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|Кратко- | | | | | | |
|сроч- | | | | | | |
|ные | | | | | | |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|———————|——————|
| II вариант заполнения раздела 1 |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|———————|——————|
|1А3. | 0,0 | 1,0| 0,0| 0,0| 1,0| 0,0|
|Остатки | | | | | | |
|на | | | | | | |
|коррес- | | | | | | |
|пон- | | | | | | |
|дентс- | | | | | | |
|ких | | | | | | |
|счетах и| | | | | | |
|депози- | | | | | | |
|ты до | | | | | | |
|востре- | | | | | | |
|бова- | | | | | | |
|ния в | | | | | | |
|банках- | | | | | | |
|нере- | | | | | | |
|зиден- | | | | | | |
|тах | | | | | | |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|———————|——————|
|1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах|
| (непросроченные) |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|———————|——————|
|1А5.1. | 30,0 | 1,0| 0,0| 0,0| 31,0 | 3,0|
|Кратко- | | | | | | |
|сроч- | | | | | | |
|ные | | | | | | |
|(кроме | | | | | | |
|депози- | | | | | | |
|тов до | | | | | | |
|востре- | | | | | | |
|бова- | | | | | | |
|ния) | | | | | | |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|———————|——————|
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы |
| отчитывающегося банка) |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|———————|——————|
|1А11.2. | 0,0 | 1,0| 0,0| 0,0| 1,0 | 0,0|
|Не пога-| | | | | | |
|шенные в| | | | | | |
|срок | | | | | | |
|процен- | | | | | | |
|ты | | | | | | |
|————————|—————————|————————|—————————|———————|———————|——————|
В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту
(в размере 1 тыс. долларов США) были выплачены и зачислены на
корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте.
По третьему депозиту были выплачены проценты на сумму 1,5 тыс.
долларов США, которые также были зачислены на корреспондентский
счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. Из этой суммы 1
тыс. долларов США была наращена в предыдущих периодах (т.е. в
отчетном периоде дополнительно было начислено 0,5 тыс. долларов США
процентов).
(тыс. долларов США)
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| Наименование| Оста-| Изме- | Изме- |Прочие| Оста-| Про- |
| показателя |ток на| нение | нение |изме- |ток на| центы |
| | нача-| акти- | акти- |нения | конец| (дохо- |
| | ло | вов в | вов в |акти- | пери-| ды по |
| | пери-|резуль-| резуль-| вов | ода | учас- |
| | ода | тате | тате | | | тию в |
| | |опера- | пере- | | | капи- |
| | | ций | оценки | | | тале), |
| | | |(гр. 5 -| | | начис- |
| | | | гр. 1 -| | |ленные в|
| | | | гр. 2 -| | | отчет- |
| | | | гр. 4) | | | ном |
| | | | | | | пери- |
| | | | | | | оде |
| |——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| I вариант заполнения раздела 1 |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
|1А3. Остатки | 1,0| 2,5| 0,0 | 0,0|3,5 | 0,0|
|на корреспон-| | | | | | |
|дентских | | | | | | |
|счетах и | | | | | | |
|депозиты до | | | | | | |
|востребо- | | | | | | |
|вания в | | | | | | |
|банках- | | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| 1А5.Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах|
| (непросроченные) |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
|1А5.1. | 30,0| 0,0| 0,0| 0,0| 30,0| 0,5|
|Краткосрочные| | | | | | |
|(кроме | | | | | | |
|депозитов до | | | | | | |
|востребования| | | | | | |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы |
| отчитывающегося банка) |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
|1А11.2. Не | 1,0| -1,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
|погашенные в | | | | | | |
|срок проценты| | | | | | |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
|1А50.1. | 1,0| -1,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
|Краткосрочные| | | | | | |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| II вариант заполнения раздела 1 |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
|1А3. Остатки | 1,0| 2,5| 0,0| 0,0| 3,5| 0,0|
|на корреспон-| | | | | | |
|дентских | | | | | | |
|счетах и | | | | | | |
|депозиты до | | | | | | |
|востребо- | | | | | | |
|вания в | | | | | | |
|банках- | | | | | | |
|нерезидентах | | | | | | |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| 1А5.Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах|
| (непросроченные) |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
|1А5.1. | 31,0| -1,0| 0,0| 0,0| 30,0| 0,5|
|Краткосрочные| | | | | | |
|(кроме | | | | | | |
|депозитов до | | | | | | |
|востребования| | | | | | |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы |
| отчитывающегося банка) |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
|1А11.2. Не | 1,0| -1,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
|погашенные в | | | | | | |
|срок проценты| | | | | | |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
В соответствии с приведенным в подпункте I.9.7 настоящего
Порядка определением процентов в графе 6 не отражаются доходы
(расходы) отчитывающегося банка от проведения арбитражных операций,
так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг
финансовых ресурсов. Доходы (расходы) отчитывающегося банка от
проведения арбитражных операций с иностранными активами и
обязательствами трактуются как доходы (расходы) от изменения
активов или обязательств в результате переоценки и отражаются,
следовательно, в графе 3.
Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного
периода приобретает у одного контрагента эмитированные
нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100
тыс. долларов США и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс.
долларов США.
(тыс. долларов США)
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
|Наименование |Оста- | Изме- | Изме- |Прочие|Оста- | Про- |
| показателя |ток на| нение | нение | изме-|ток на| центы |
| |нача- | акти- | акти- | нения|конец | (дохо- |
| | ло | вов в | вов в | акти-|пери- | ды по |
| |пери- |резуль-| резуль-| вов | ода |участию |
| | ода | тате | тате | | |в капи- |
| | |опера- | пере- | | | тале), |
| | | ций | оценки | | | начис- |
| | | |(гр. 5 -| | |ленные в|
| | | | гр. 1 -| | | отчет- |
| | | | гр. 2 -| | | ном |
| | | | гр. 4) | | | пери- |
| | | | | | | оде |
| |——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
| 1А8.Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| нерезидентами |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
|1А8.1. | 0,0 | -1,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|Краткосрочные| | | | | | |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
|Объяснение | 0 | =100- | =0-0- | 0 | 0 | 0 |
| | | 101 | (-1)-0 | | | |
|—————————————|——————|———————|————————|——————|——————|————————|
При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения
соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в
результате переоценки.
Правила пересчета в доллары США позиций и изменений в активах
(обязательствах), а также начисленных процентов и дивидендов,
выраженных в других иностранных валютах
II.6. Пересчет граф 1 и 5
Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на
начало отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в
доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных
Банком России курсов иностранных валют по отношению к рублю,
которые использовались для переоценки входящих на начало отчетного
периода остатков по счетам (а также исходящих остатков на конец
предыдущего периода).
Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец
отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США
по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России
курсов иностранных валют по отношению к рублю, которые
использовались для переоценки исходящих на конец отчетного периода
остатков по счетам (а также входящих остатков на начало следующего
периода).
II.7. Метод пересчета оборотов в доллары США
Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в
результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США
по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения
или по фактическому курсу, который имел место при его
осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих
изменений суммируются и записываются в графу 2.
Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также
пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату
осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который
имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых
эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.
Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки)
определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 -
графа 2 - графа 4.
Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов,
выраженная в эквиваленте российских рублей, пересчитывается в
доллары США по кросс-курсу Банка России на дату их начисления.
В случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка
не позволяет пересчитывать начисленные проценты в долларовый
эквивалент на ежедневной основе, допускается начисление процентов в
исходной валюте с последующим пересчетом в долларовый эквивалент по
среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период.
Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и
записываются в графу 6.
II.8. Примеры расчетов
Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода
отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму
100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он
был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро.
Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен
новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком
погашения в следующем отчетном периоде.
Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:
|——————————————————————————————————|—————————————————————————|
|на начало отчетного периода |1,10 доллара США за евро |
|——————————————————————————————————|—————————————————————————|
|на дату погашения старого депозита|1,15 доллара США за евро |
|——————————————————————————————————|—————————————————————————|
|на дату размещения нового депозита|1,17 доллара США за евро |
|——————————————————————————————————|—————————————————————————|
|на конец отчетного периода |1,20 доллара США за евро |
|——————————————————————————————————|—————————————————————————|
Метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений
(тыс. долларов США)
|————————|———————|———————|————————|——————|————————|——————————|
|Наимено-|Остаток| Изме- | Изме- |Прочие| Оста- | Про- |
| вание | на | нение | нение |изме- | ток на | центы |
| показа-|начало | акти- | акти- |нения | конец | (доходы |
| теля |перио- | вов в | вов в |акти- | пери- | по |
| | да |резуль-| резуль-|вов | ода | участию |
| | | тате | тате | | | в капи- |
| | |опера- | перео- | | | тале), |
| | | ций | ценки | | | начис- |
| | | |(гр. 5 -| | | ленные в |
| | | | гр.1 - | | | отчет- |
| | | | гр. 2 -| | | ном |
| | | | гр. 4) | | | пери- |
| | | | | | | оде |
Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
