|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 17.02.2006 № 1660-У | | |продажей с нерезидентами); |
| | | |
| | |е) 50406 (по ценным бумагам, |
| | |учтенным в подпунктах "а" и |
| | |"в") |
|——————|———————————————————|———————————————————————————————|
|1А7.2 |С ОВГВЗ Минфина |а) 50113 (ОВГВЗ Минфина России |
| |России и ОГВЗ 1999 |и ОГВЗ 1999 года по договорам с|
| |года |обратной продажей с |
| | |нерезидентами); |
| | | |
| | |б) 50305 (ОВГВЗ Минфина России |
| | |и ОГВЗ 1999 года по договорам с|
| | |обратной продажей с |
| | |нерезидентами); |
| | | |
| | |в) 50406 (по ценным бумагам, |
| | |учтенным в подпунктах "а" и |
| | |"б") |
|——————|———————————————————|———————————————————————————————|
|1А7.5 |С ценными бумагами |а) 50113 (по ценным бумагам, |
| |нерезидентов |эмитированным нерезидентами, по|
| | |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | | |
| | |б) 50611 (по ценным бумагам, |
| | |эмитированным нерезидентами, по|
| | |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | | |
| | |в) 50209, 50210, 50211, 50309, |
| | |50310, 50311 (по ценным бумагам|
| | |по договорам с обратной |
| | |продажей с нерезидентами); |
| | | |
| | |г) 50707, 50708, 50807, 50808 |
| | |(по ценным бумагам по договорам|
| | |с обратной продажей с |
| | |нерезидентами); |
| | | |
| | |д) 516-519 (по ценным бумагам |
| | |по договорам с обратной |
| | |продажей с нерезидентами); |
| | | |
| | |е) 50406 (по ценным бумагам, |
| | |учтенным в подпунктах "а" и |
| | |"в") |
|——————|———————————————————|———————————————————————————————|
|1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), |
| | эмитированные нерезидентами |
|——————|———————————————————|———————————————————————————————|
|1А8.1 |Краткосрочные |а) 50108, 50109, 50110 |
| | |(краткосрочные); |
| | | |
| | |б) краткосрочные долговые |
| | |ценные бумаги, эмитированные |
| | |нерезидентами и учитываемые на |
| | |счете 50115; |
| | | |
| | |в) краткосрочные долговые |
| | |ценные бумаги, учитываемые на |
| | |счетах 50209, 50210, 50211, |
| | |50309, 50310, 50311 (кроме |
| | |ценных бумаг по договорам с |
| | |обратной продажей с |
| | |нерезидентами); |
| | | |
| | |г) долговые ценные бумаги, |
| | |учитываемые на счетах |
| | |51601-51605, 51701-51705, |
| | |51801-51805, 51901-51905; |
| | | |
| | |д) краткосрочные ценные бумаги,|
| | |выпущенные нерезидентами и |
| | |проданные нерезидентам по |
| | |договорам с обратной продажей -|
| | |прямым операциям РЕПО |
| | |(отсутствуют на балансовых |
| | |счетах); |
| | | |
| | |е) 50406 (по ценным бумагам, |
| | |учтенным в подпунктах "а", "б" |
| | |и "в") |
|——————|———————————————————|———————————————————————————————|
|1А8.2 |Долгосрочные |а) 50108, 50109, 50110 |
| | |(долгосрочные); |
| | | |
| | |б) долгосрочные долговые ценные|
| | |бумаги, эмитированные |
| | |нерезидентами и учитываемые на |
| | |счете 50115; |
| | | |
| | |в) долгосрочные долговые ценные|
| | |бумаги, учитываемые на счетах |
| | |50209, 50210, 50211, 50309, |
| | |50310, 50311 (кроме ценных |
| | |бумаг по договорам с обратной |
| | |продажей с нерезидентами); |
| | | |
| | |г) долговые ценные бумаги, |
| | |учитываемые на счетах |
| | |51606-51607, 51706-51707, |
| | |51806-51807, 51906-51907; |
| | | |
| | |д) долгосрочные ценные бумаги, |
| | |выпущенные нерезидентами и |
| | |проданные нерезидентам по |
| | |договорам с обратной продажей -|
| | |прямым операциям РЕПО |
| | |(отсутствуют на балансовых |
| | |счетах); |
| | | |
| | |е) 50406 (по ценным бумагам, |
| | |учтенным в подпунктах "а", "б" |
| | |и "в") |
|——————|———————————————————|———————————————————————————————|
|1А9 |Участие (акции, |а) 50607, 50608; |
| |паи) в капитале | |
| | | |
| |нерезидентов |б) акции, эмитированные |
| | |нерезидентами и учитываемые на |
| | |счете 50613; |
| | | |
| | |в) акции, учитываемые на счетах|
| | |50707, 50708, 50807, 50808 |
| | |(кроме ценных бумаг по |
| | |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | | |
| | |г) 60103, 60104, 60203, 60204 |
|——————|———————————————————|———————————————————————————————|
|1А10 |Недвижимое |а) 60205; |
| |имущество | |
| |заграничных | |
| | | |
| |филиалов и |б) 60401, 60404, 60804, 607 за |
| |представительств |вычетом 60601 и 60805 (все |
| |банка |счета в части недвижимого |
| | |имущества на территории других |
| | |государств) |
|——————|———————————————————|———————————————————————————————|
|1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы |
| | отчитывающегося банка) |
|——————|————————————————————|——————————————————————————————|
|1А11.1|Не погашенный в срок|а) 32402; |
| |основной долг | |
| | | |
| | |б) 45816; |
| | | |
| | |в) 45817; |
| | | |
| | |г) 20318; |
| | | |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709,|
| | |51808, 51809, 51908, 51909 |
| | |(основной долг); |
| | | |
| | |е) 40310; |
| | | |
| | |ж) 47406, 47408 (нерезиденты, |
| | |просроченные требования); |
| | | |
| | |з) 50505 (по ценным бумагам, |
| | |эмитированным нерезидентами, |
| | |основной долг за вычетом |
| | |затрат по оплате услуг, |
| | |связанных с приобретением) |
|——————|————————————————————|——————————————————————————————|
|1А11.2|Не погашенные в срок|а) 32502; |
| |проценты | |
| | | |
| | |б) 45916; |
| | | |
| | |в) 45917; |
| | | |
| | |г) 20320; |
| | | |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709,|
| | |51808, 51809, 51908, 51909 |
| | |(проценты); |
| | | |
| | |е) 40311; |
| | | |
| | |ж) 50505 (по ценным бумагам, |
| | |эмитированным нерезидентами, |
| | |проценты за вычетом затрат по |
| | |оплате услуг, связанных с |
| | |приобретением) |
|——————|————————————————————|——————————————————————————————|
|1А50 | Прочие требования к нерезидентам |
|——————|————————————————————|——————————————————————————————|
|1А50.1|Краткосрочные |а) 47402, 47406, 47408 |
| | |(нерезиденты, кроме |
| | |просроченных требований); |
| | | |
| | |б) 60314 (краткосрочные); |
| | | |
| | |в) 47427 (нерезиденты, |
| | |краткосрочные); |
| | | |
| | |г) 47423 (нерезиденты, |
| | |краткосрочные); |
| | | |
| | |д) 47802, 47803 (нерезиденты, |
| | |краткосрочные); |
| | | |
| | |е) 30221, 30233 (нерезиденты);|
| | | |
| | |ж) 91603 (нерезиденты, |
| | |краткосрочные); |
| | | |
| | |з) 91604 (нерезиденты, |
| | |краткосрочные) |
|——————|————————————————————|——————————————————————————————|
|1А50.2|Долгосрочные |а) 60314 (долгосрочные); |
| | | |
| | |б) 47427 (нерезиденты, |
| | |долгосрочные); |
| | | |
| | |в) 47423 (нерезиденты, |
| | |долгосрочные); |
| | | |
| | |г) 47802, 47803 (нерезиденты, |
| | |долгосрочные); |
| | | |
| | |д) 91603 (нерезиденты, |
| | |долгосрочные); |
| | | |
| | |е) 91604 (нерезиденты, |
| | |долгосрочные) |
|——————|————————————————————|——————————————————————————————|
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|Номер |Строки подраздела|Счета баланса отчитывающегося |
|строки| 1П | банка |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П1 |Остатки на |а) 20314 (остатки на |
| |корреспондентских|корреспондентских счетах и |
| |счетах и депозиты|депозиты до востребования |
| |до востребования |банков-нерезидентов); |
| |банков- | |
| | | |
| |нерезидентов |б) 30111, 30112, 30113, 30117,|
| | |30122, 30123, 30230, 30231; |
| | | |
| | |в) 31601; |
| | | |
| | |г) 40804-40806, 40809, 40818 |
| | |(банки) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П2 |Остатки на |а) 40803, 40807, 40813, 40814,|
| |текущих счетах и |40815; |
| |депозиты | |
| | | |
| |до востребования |б) 40804-40806, 40809, 40812, |
| |нерезидентов, |40818 (кроме банков), 40820; |
| | | |
| |кроме банков |в) 42501, 42601; |
| | | |
| | |г) 40910; |
| | | |
| | |д) 20310 |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П3 |Залоговые |а) 47409, 40902 (нерезиденты);|
| |депозиты | |
| |нерезидентов | |
| | | |
| |и покрытия по |б) 44001-44007 (залоговые |
| |аккредитивам, |депозиты); |
| | | |
| |перечисленные |в) 30227 (нерезиденты) |
| |нерезидентами | |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П4 |Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные |
| | от нерезидентов (непросроченные) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П4.1 |Краткосрочные |а) 31602-31607 (срочные и |
| | |сберегательные депозиты); |
| | | |
| |(кроме депозитов |б) 42602-42605, 42502-42505 |
| |до востребования)| |
| | | |
| | |в) 20314 (срочные и |
| | |сберегательные депозиты, |
| | |краткосрочные) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П4.2 |Долгосрочные |а) 31608-31609 (срочные и |
| | |сберегательные депозиты); |
| | | |
| | |б) 42606-42607, 42506-42507 |
| | | |
| | |в) 20314 (срочные и |
| | |сберегательные депозиты, |
| | |долгосрочные) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов |
| | (непросроченные) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П5.1 |Краткосрочные |а) 31401-31407, 31410; |
| | | |
| | |б) 31602-31607 (ссуды); |
| | | |
| | |в) 44002-44005 (ссуды); |
| | | |
| | |г) 40307 (краткосрочные, |
| | |непросроченные) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П5.2 |Долгосрочные |а) 31408-31409; |
| | | |
| | |б) 31608-31609 (ссуды); |
| | | |
| | |в) 44006-44007 (ссуды); |
| | | |
| | |г) 60806 (нерезиденты); |
| | | |
| | |д) 40307 (долгосрочные, |
| | |непросроченные) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П6.4 |С ценными |для заполнения этой строки |
| |бумагами |следует использовать данные |
| |резидентов (кроме|бухгалтерского учета о |
| |ОВГВЗ Минфина |стоимости продаж нерезидентам |
| |России и ОГВЗ |ценных бумаг по сделкам прямых|
| |1999 года) |РЕПО, при этом не следует |
| | |использовать данные об |
| | |обязательствах по прямым РЕПО,|
| | |учтенных на внебалансовых |
| | |счетах, поскольку на этих |
| | |счетах они оцениваются по |
| | |стоимости выкупа ценных бумаг,|
| | |в то время как по данной |
| | |строке обязательства по прямым|
| | |РЕПО оцениваются по стоимости |
| | |продажи ценных бумаг |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П6.2 |С ОВГВЗ Минфина |то же, что и по строке 1П6.4 |
| |России и ОГВЗ | |
| |1999 года | |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П6.5 |С ценными |то же, что и по строке 1П6.4 |
| |бумагами | |
| |нерезидентов | |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные |
| | отчитывающимся банком (непросроченные) и |
| | приобретенные нерезидентами |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П7.1 |Краткосрочные |а) 520-523 (нерезиденты, |
| | |краткосрочные) плюс суммы |
| | |премий, полученных при выпуске|
| | |ценных бумаг отчитывающегося |
| | |банка и учтенных по кредиту |
| | |счета 70102 на дату выпуска |
| | |ценных бумаг, минус |
| | |регулирующие проводки (к |
| | |проводкам по счетам 520-523) |
| | |по счету 52502 в части |
| | |дисконта по ценным бумагам |
| | |отчитывающегося банка; |
| | | |
| | |б) 52501 (нерезиденты, по |
| | |краткосрочным обязательствам) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П7.2 |Долгосрочные |а) 520-523 (нерезиденты, |
| | |долгосрочные) плюс суммы |
| | |премий, полученных при выпуске|
| | |ценных бумаг отчитывающегося |
| | |банка и учтенных по кредиту |
| | |счета 70102 на дату выпуска |
| | |ценных бумаг, минус |
| | |регулирующие проводки (к |
| | |проводкам по счетам 520-523) |
| | |по счету 52502 в части |
| | |дисконта по ценным бумагам |
| | |отчитывающегося банка; |
| | | |
| | |б) 52501 (нерезиденты, по |
| | |долгосрочным обязательствам) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П8 |Участие (акции, |(10206+10306+10406)/ |
| |паи) нерезидентов|(102+103+104-105) x |
| |в капитале |собственные средства |
| |отчитывающегося |отчитывающегося банка, которые|
| |банка |рассчитываются по формуле |
| | |оценки накопленного участия |
| | |нерезидентов в отчитывающемся |
| | |банке, приведенной в п. |
| | |II.9.12, либо количество акций|
| | |отчитывающегося банка, |
| | |принадлежащих нерезидентам, |
| | |умноженное на рыночную цену |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами |
| | (обязательства отчитывающегося банка) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П9.1 |Не погашенный в |а) 31703, 47602, 47605; |
| |срок основной | |
| |долг | |
| | | |
| | |б) 40307 (просроченный |
| | |основной долг); |
| | | |
| | |в) 47401, 47405, 47407 |
| | |(просроченная задолженность |
| | |перед нерезидентами); |
| | | |
| | |г) 47418 (нерезиденты); |
| | | |
| | |д) 52401, 52403, 52404, 52406 |
| | |(нерезиденты, просроченная |
| | |задолженность); |
| | | |
| | |е) прочие счета в части |
| | |просроченного основного долга |
| | |перед нерезидентами |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П9.2 |Не погашенные в |а) 31803, 47607, 47609; |
| |срок проценты | |
| | | |
| | |б) 52402, 52405, 52407 |
| | |(нерезиденты, просроченная |
| | |задолженность); |
| | | |
| | |в) прочие счета в части |
| | |просроченных процентов по |
| | |задолженности перед |
| | |нерезидентами |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П50.1|Краткосрочные |а) 40903 (нерезиденты); |
| | | |
| | |б) 47401, 47405, 47407 |
| | |(нерезиденты, непросроченная |
| | |задолженность); |
| | | |
| | |в) 60313 (краткосрочные); |
| | | |
| | |г) 47426, 47411 (нерезиденты, |
| | |краткосрочные); |
| | | |
| | |д) 47422 (нерезиденты, |
| | |краткосрочные); |
| | | |
| | |е) 30606, 42609-42613, 40913; |
| | | |
| | |ж) 30220, 30222, 30223, 30232 |
| | |(нерезиденты); |
| | | |
| | |з) 524 (нерезиденты, |
| | |непросроченные обязательства) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|1П50.2|Долгосрочные |а) 42614-42615; |
| | | |
| | |б) 60313 (долгосрочные); |
| | | |
| | |в) 47426, 47411 (нерезиденты, |
| | |долгосрочные) |
| | | |
| | |г) 47422 (нерезиденты, |
| | |долгосрочные) |
|——————|—————————————————|——————————————————————————————|
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|Номер |Строки подраздела|Счета баланса отчитывающегося|
|строки| 3А | банка |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А1 | Требования к банкам-нерезидентам |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А1.1 |Участие в |а) 50607, 50707, 50807, |
| |капитале |60103, 60203, 60205 (участие |
| | |10 и более процентов голосов |
| | |в управлении) |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А1.2 |Субординированные|а) 32109, 32309 (бессрочные |
| |(бессрочные) |ссуды, по отношению к |
| |кредиты |нерезидентам с 10 и более |
| | |процентами голосов в |
| | |управлении) |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А2 | Требования к прочим юридическим лицам - |
| | нерезидентам |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А2.1 |Участие в |а) 50608, 50708, 50808, |
| |капитале |60104, 60204 (участие, |
| | |обеспечивающее 10 и более |
| | |процентов голосующих акций) |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А2.2 |Ссуды |а) 20312 (по отношению к |
| |предоставленные |нерезидентам с 10 и более |
| |краткосрочные |процентов голосов в |
| | |управлении); |
| | | |
| | |б) 45601-45604 (по отношению |
| | |к нерезидентам с 10 и более |
| | |процентами голосов в |
| | |управлении) |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А2.3 |Ссуды |а) 20312 (по отношению к |
| |предоставленные |нерезидентам с 10 и более |
| |долгосрочные |процентами голосов в |
| | |управлении); |
| | | |
| | |б) 45605-45606 (по отношению |
| | |к нерезидентам с 10 и более |
| | |процентами голосов в |
| | |управлении); |
| | | |
| | |в) 60312 (нерезиденты, по |
| | |отношению к нерезидентам с 10|
| | |и более процентами голосов в |
| | |управлении) |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А2.4 |Долговые ценные |а) 50110, 50211, 50311 |
| |бумаги |(краткосрочные); |
| |краткосрочные | |
| | | |
| | |б) 51901-51905; |
| | | |
| | |в) 50115 (по прочим долговым |
| | |обязательствам нерезидентов, |
| | |долгосрочные); |
| | | |
| | |г) 50406 (по ценным бумагам, |
| | |учтенным в подпунктах "а" и |
| | |"в"); |
| | | |
| | |подпункты "а"-"г" - по |
| | |отношению к нерезидентам с 10|
| | |и более процентами голосов в |
| | |управлении |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А2.5 |Долговые ценные |а) 50110, 50211, 50311 |
| |бумаги |(долгосрочные); |
| |долгосрочные | |
| | | |
| | |б) 51906-51907; |
| | | |
| | |в) 50406 (по ценным бумагам, |
| | |учтенным в подпунктах "а" и |
| | |"б"); |
| | | |
| | |г) 50115 (по прочим долговым |
| | |обязательствам нерезидентов, |
| | |краткосрочные); |
| | | |
| | |подпункты "а"-"г" - по |
| | |отношению к нерезидентам с 10|
| | |и более процентами голосов в |
| | |управлении |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А2.10|Прочие |а) 60314 (краткосрочные, по |
| |краткосрочные |отношению к нерезидентам с 10|
| |требования |и более процентами голосов в |
| | |управлении) |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А2.11|Прочие |а) 60314 (долгосрочные, по |
| |долгосрочные |отношению к нерезидентам с 10|
| |требования |и более процентами голосов в |
| | |управлении) |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3А3 |Часть |не отражается на балансовых |
| |начисленного в |счетах отчитывающегося банка |
| |отчетном периоде | |
| |чистого дохода | |
| |(до его | |
| |распределения или| |
| |выплаты | |
| |дивидендов) | |
| |нерезидентов, | |
| |соответствующая | |
| |доле участия | |
| |отчитывающегося | |
| |банка в их | |
| |капитале | |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|Номер |Строки подраздела|Счета баланса отчитывающегося|
|строки| 3П | банка |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3П1.1 |Участие в |соответствие то же, что и для|
| |капитале |строки 1П8, в части вложений |
| | |банков-нерезидентов, каждый |
| | |из которых по состоянию на |
| | |начало и(или) конец периода |
| | |обладал участием в капитале |
| | |отчитывающегося банка, |
| | |обеспечивавшим не менее 10 |
| | |процентов голосов в |
| | |управлении |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3П1.2 |Субординированные|а) 31609 (субординированные |
| |(бессрочные) |кредиты) |
| |кредиты | |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3П2.1 |Участие в |соответствие то же, что и для|
| |капитале |строки 1П8, в части вложений |
| | |банков-нерезидентов, |
| | |относящиxся к нерезидентам |
| | |(кроме банков), каждый из |
| | |которых по состоянию на |
| | |начало и(или) конец периода |
| | |обладал участием в капитале |
| | |отчитывающегося банка, |
| | |обеспечивавшим не менее 10 |
| | |процентов голосов в |
| | |управлении |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3П2.2 |Субординированные|а) 44007 (субординированные |
| |(бессрочные) |кредиты) |
| |кредиты | |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
|3П3 |Часть |сумма оборотов по счету 701 |
| |начисленного в |за данный отчетный период |
| |отчетном периоде |минус сумма оборотов по счету|
| |чистого дохода |702 и счету 705 (в части |
| |(до его |дивидендов и налоговых |
| |распределения или|начислений) за тот же период.|
| |выплаты |Результат вычитания, |
| |дивидендов) |пересчитанный в долларовый |
| |отчитывающегося |эквивалент, умножается на |
| |банка, |долю в капитале |
| |соответствующая |отчитывающегося банка, |
| |доле участия |которую в нем составляет |
| |нерезидентов в |участие нерезидентов, каждый |
| |его капитале |из которых обладал не менее |
| | |10 процентами голосов в |
| | |управлении |
|——————|—————————————————|—————————————————————————————|
V.4.
В случае внесения изменений в Положение Банка России от 5
декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации" в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при
подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии
с общими принципами заполнения данного Отчета.
VI. Раздел 4 "Движение иностранных активов и обязательств
отчитывающегося банка по операциям РЕПО с нерезидентами"
VI.1. Общая характеристика раздела 4
Собираемая информация используется Банком России для расчета
показателей денежно-кредитной статистики.
В разделе отражаются составляющие иностранных активов и
обязательств, сформировавшиеся в результате операций РЕПО с
нерезидентами, по состоянию на начало и конец отчетного периода и
их движение в течение периода без странового разреза. Соответствие
между данными разделов 1 и 4 приведено в пункте VIII.5 настоящего
Порядка.
VII. Раздел 5 "Требования и обязательства отчитывающегося
банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам
валют"
VII.1. Общая характеристика раздела 5
В разделе 5 отражаются:
все иностранные активы и обязательства (кроме участия
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5
раздела 1 в разбивке по видам валют;
балансовые требования и обязательства отчитывающегося банка в
иностранной валюте по отношению к резидентам Российской Федерации
по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и
секторам дебиторов (кредиторов);
выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте,
проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов;
начисленные проценты по не списанным с баланса кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам в иностранной валюте,
предоставленным резидентам.
VII.2. Графы раздела 5
Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные
активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.
Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к
кредитным организациям - резидентам в иностранной валюте,
начисленные на них проценты, а также ценные бумаги, выпущенные
кредитными организациями - резидентами и проданные по прямым РЕПО
нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.
Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в
иностранной валюте к резидентам, не являющимся кредитными
организациями (например, Банку России, федеральным и местным
органам государственного управления, предприятиям, общественным
организациям, физическим лицам), начисленные на них проценты, а
также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные
отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на
конец отчетного периода.
Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные
обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.
Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед
кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте.
Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме
индивидуальных предпринимателей.
Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими
лицами - индивидуальными предпринимателями, а также не являющимися
кредитными организациями - юридическими лицами, в том числе перед
Банком России.
VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не
являющихся требованиями и обязательствами
В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по
счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по
кредиту этих счетов в головном офисе отчитывающегося банка или
одном из филиалов (подразделений) отчитывающегося банка и по дебету
этих счетов в другом подразделении отчитывающегося банка или
головном офисе отчитывающегося банка (указанные остатки не
учитываются в данном разделе, поскольку они не являются
требованиями и обязательствами банка).
Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов,
отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и
обязательств. Если получение данных о секторе дебитора (кредитора)
по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то
отчитывающийся банк относит их в графы 3, 7. Требования и
обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных
расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах
1, 2, 3).
Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм
отражаются в графах 3, 7 раздела 5.
В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов
(расходов) будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся
требованиями и обязательствами отчитывающегося банка. В то же время
в данном разделе учитываются уплаченный (полученный) авансом
накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам
по ценным бумагам, а также требования и обязательства
отчитывающегося банка по начисленным процентам.
VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
По строке 5.6 отражаются остатки по текущим, депозитным,
ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Драгоценные
металлы в физической форме по данной строке не отражаются.
По строке 5.8 отражаются активы и обязательства,
номинированные в евро, а также в денежных знаках стран - участниц
Экономического и валютного союза, утративших статус законного
платежного средства (список стран содержится в Положении Банка
России от 18 декабря 2001 года N 168-П "О порядке совершения
уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) операций
с денежными знаками стран - участниц Экономического и валютного
союза и банкнотами и монетой, номинированной в евро",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20
декабря 2001 года N 3095; 3 апреля 2003 года N 4371; 17 июня 2004
года N 5860 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2001 года N 77;
от 9 апреля 2003 года N 19; от 18 июня 2004 года N 36). Пересчет в
доллары США производится с использованием коэффициентов пересчета
национальных валют стран - участниц Экономического и валютного
союза, определенных соответствующими решениями Совета Европейского
союза.
По строке 5.49 отражаются активы и обязательства в следующих
свободно конвертируемых валютах (СКВ):
австралийские доллары норвежские кроны
датские кроны турецкие лиры
исландские кроны шведские кроны
канадские доллары сингапурские доллары.
Данные валюты отнесены к свободно конвертируемым валютам
только для целей составления Отчета.
По строке 5.50 отражаются активы и обязательства в валютах,
которые не указаны по строкам 5.1-5.49.
По строке 5.51 в каждой графе показывается сумма строк
5.1-5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом
округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не
имело места.
В случае если валюта заимствования отличается от валюты, в
которой в соответствии с договором будет происходить его погашение,
то активы и обязательства отчитывающегося банка должны отражаться в
валюте погашения.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся
банк располагает следующими видами активов и обязательств в
иностранной валюте.
Активы
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
|Финансовый | Дебитор | Валюта |Сумма|Кросс |Эквивалент|
|инструмент | | | |-курс | в тыс. |
| | | | |Банка | долларов |
| | | | |России | США |
| | | | | к | |
| | | | |доллару| |
| | | | |США (1)| |
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
|Ссуда |банк - |гривна | 125| 5,3 | 23,6|
| |резидент | | тыс.| | |
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
|Облигации |Минфин |доллар США | 200| 1 | 200,0|
|внутреннего|России | | тыс.| | |
|валютного | | | | | |
|займа | | | | | |
|Минфина | | | | | |
|России | | | | | |
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
|Ссуда |физическое |швейцарский| 25| 1,7 | 14,7|
| |лицо - |франк | тыс.| | |
| |резидент | | | | |
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
|Евро- |банк - |иена | 1,5| 135 | 11,1|
|облигации |нерезидент | | млн.| | |
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
|Ссуда |предприятие|тенге | 1| 152 | 6,6|
| |- резидент | | млн.| | |
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
|Наличная |банк - |евро | 50| 1,1 | 45,5|
|валюта |нерезидент | | тыс.| | |
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
|Ссуда |инвестици- |шведская | 19| 10,5 | 1,8|
| |онная |крона | тыс.| | |
| |компания - | | | | |
| |резидент | | | | |
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
|Остаток по |банк - |золото | 1 кг| 10,3 | 10,3|
|коррес- |нерезидент | | |долл. | |
|пондент- | | | | /гр. | |
|скому счету| | | | | |
|в драго- | | | | | |
|ценных | | | | | |
|металлах | | | | | |
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
|Акции банка|банк - |форинт | 3| 278 | 10,8|
|- резидента|нерезидент | | млн.| | |
|Венгрии | | | | | |
|———————————|———————————|———————————|—————|———————|——————————|
________________________________________________
(1) По состоянию на конец отчетного периода.
Обязательства
|———————————|———————————|————————|—————|——————————|——————————|
|Финансовый | Кредитор | Валюта |Сумма|Кросс-курс|Эквивалент|
|инструмент | | | | Банка | в тыс. |
| | | | | России к | долларов |
| | | | | доллару | США |
| | | | | США(1) | |
|———————————|———————————|————————|—————|——————————|——————————|
|Ссуда |банк - |гривна | 100| 5,3 | 18,9|
| |резидент | | тыс.| | |
|———————————|———————————|————————|—————|——————————|——————————|
|Ссуда |банк - |датская | 130| 8,5 | 15,3|
| |нерезидент |крона | тыс.| | |
|———————————|———————————|————————|—————|——————————|——————————|
|Остаток по |федеральный|доллар | 50| 1 | 50,0|
|валютному |орган |США | тыс.| | |
|расчетному |власти | | | | |
|счету | | | | | |
|———————————|———————————|————————|—————|——————————|——————————|
|Остаток по |предприятие|тенге | 850| 152 | 5,6|
|валютному |- резидент | | тыс.| | |
|расчетному | | | | | |
|счету | | | | | |
|———————————|———————————|————————|—————|——————————|——————————|
|Остаток по |предприятие|швейцар-| 15| 1,7 | 8,8|
|валютному |- резидент |ский | тыс.| | |
|транзитному| |франк | | | |
|счету | | | | | |
|———————————|———————————|————————|—————|——————————|——————————|
|Остаток по |физическое |доллар | 120| 1 | 120,0|
|валютному |лицо - |США | тыс.| | |
|расчетному |резидент | | | | |
|счету | | | | | |
|———————————|———————————|————————|—————|——————————|——————————|
|Остаток по |предприятие|россий- | 100| 30,6 | 3,3|
|счету типа |-нерезидент|ский | тыс.| | |
|"И" | |рубль | | | |
|———————————|———————————|————————|—————|——————————|——————————|
___________________________________________
(1) По состоянию на конец отчетного периода.
(тыс. долларов США)
|——————|———————————|—————————————————|———————————————————————|
|Номер | Валюта | Активы | Обязательства (кроме |
|строки| | | участия в капитале) |
| | |—————|———————————|—————|—————————————————|
| | |нере-| резиденты |нере-| резиденты |
| | |зиде-| |зиде-| |
| | |нты | |нты | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | |—————|—————| |————|———————|————|
| | | |кре- |про- | |кре-| физи- |про-|
| | | |дит- | чие | |дит-| чес- |чие |
| | | | ные | | | ные| кие | |
| | | | ор- | | | ор-| лица, | |
| | | | га- | | | га-| кроме | |
| | | | ни- | | | ни-| инди- | |
| | | | за- | | | за-| виду- | |
| | | | ции | | | ции| аль- | |
| | | | | | | | ных | |
| | | | | | | | пред- | |
| | | | | | | | при- | |
| | | | | | | | нима- | |
| | | | | | | | телей | |
| | |—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.1 |Доллары США| 0,0| 0,0|200,0| 0,0| 0,0| 120,0|50,0|
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.2 |Швейцарские| 0,0| 0,0| 14,7| 0,0| 0,0| 0,0| 8,8|
| |франки | | | | | | | |
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.3 |Иены | 11,1| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.4 |Гривны | 0,0| 23,6| 0,0| 0,0|18,9| 0,0| 0,0|
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.5 |Фунты | 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
| |стерлингов | | | | | | | |
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.6 |Драгоценные| 10,3| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
| |металлы | | | | | | | |
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.7 |Российские | 0,0| X| X| 3,3| X| X| X|
| |рубли | | | | | | | |
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.8 |Евро | 45,5| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.48 |Валюты | 0,0| 0,0| 6,6| 0,0| 0,0| 0,0| 5,6|
| |стран СНГ, | | | | | | | |
| |кроме | | | | | | | |
| |российских | | | | | | | |
| |рублей и | | | | | | | |
| |гривен | | | | | | | |
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.49 |СКВ, кроме | 0,0| 0,0| 1,8| 15,3| 0,0| 0,0| 0,0|
| |указанных | | | | | | | |
| |по строкам | | | | | | | |
| |5.1, 5.2, | | | | | | | |
| |5.3, 5.5, | | | | | | | |
| |5.8 | | | | | | | |
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.50 |Прочие | 10,8| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0| 0,0|
| |валюты | | | | | | | |
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
| 5.51 |Итого | 77,7| 23,6|223,1| 18,6|18,9| 120,0|64,4|
|——————|———————————|—————|—————|—————|—————|————|———————|————|
VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в
иностранной валюте в разделе 5
Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5
используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг,
составляющих иностранные активы и обязательства, учет которых
определен подпунктами II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2 настоящего
Порядка. В частности, приобретенные отчитывающимся банком ценные
бумаги резидентов (отражающиеся в графах 2 и 3) оцениваются с
учетом уплаченного накопленного купонного дохода, а выпущенные
ценные бумаги отчитывающегося банка и приобретенные резидентами
(отражающиеся в графах 5, 6 ,7) оцениваются по стоимости выпуска
(продажи) с учетом полученного купонного дохода.
VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам
СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5
должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах
по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом
значений в графе 5 по строке 1П8 в этих отчетах.
VIII. Взаимосвязь между показателями Отчета
VIII.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1
По каждой строке в разделе 1 Отчета должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для
иностранных активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1,
1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для
иностранных пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2,
1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив
соответствующим образом значения в разделе 1.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.
VIII.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2
Ниже приводится полное описание соответствий между
показателями разделов 1 и 2:
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Сумма строк раздела 2 по графе 1 | Сумма строк раздела |
| (2) | 1 по графе 1 (5) |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Строки для учета активов |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Краткосрочные ссуды | 1А6.1 |
| (непросроченные), предоставленные | |
| банкам-нерезидентам (2А1.1) + | |
| Краткосрочные ссуды | |
| (непросроченные), предоставленные | |
| прочим нерезидентам (2А1.2) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Долгосрочные ссуды | 1А6.2 |
| (непросроченные), предоставленные | |
| банкам-нерезидентам (2А2.1) + | |
| Долгосрочные ссуды | |
| (непросроченные), предоставленные | |
| прочим нерезидентам (2А2.2) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Долговые ценные бумаги | 1А8.1 + 1А8.2 |
| (непросроченные), эмитированные | |
| банками-нерезидентами (2А3.1) + | |
| Долговые ценные бумаги | |
| (непросроченные), эмитированные | |
| органами государственной власти и | |
| местными органами власти других | |
| стран (2А3.2)+ Долговые ценные | |
| бумаги (непросроченные), | |
| эмитированные прочими нерезидентами | |
| (2А3.3) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Участие (акции, паи) в капитале | 1А9 |
| банков-нерезидентов (2А4.1) + | |
| Участие (акции, паи) в капитале | |
| прочих нерезидентов (2А4.2) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Требования к банкам-нерезидентам, | 1А7.4 + 1А7.2 + |
| учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, | 1А7.5 + 1А11.1 + |
| 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, | 1А11.2 + 1А50.1 + |
| 1А50.2 (2А10.1) + Требования к | 1А50.2 |
| прочим нерезидентам, учтенные по | |
| строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, | |
| 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 | |
| (2А10.2) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Строки для учета обязательств |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Краткосрочные депозиты | 1П4.1 |
| (непросроченные), привлеченные от | |
| банков-нерезидентов (2П1.1) + | |
| Краткосрочные депозиты | |
| (непросроченные), привлеченные от | |
| прочих нерезидентов (2П1.2) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Долгосрочные депозиты | 1П4.2 |
| (непросроченные), привлеченные от | |
| банков-нерезидентов (2П2.1) + | |
| Долгосрочные депозиты | |
| (непросроченные), привлеченные от | |
| прочих нерезидентов (2П2.2) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Краткосрочные ссуды | 1П5.1 |
| (непросроченные), привлеченные от | |
| банков-нерезидентов (2П3.1) + | |
| Краткосрочные ссуды | |
| (непросроченные), привлеченные от | |
| прочих нерезидентов (2П3.2) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Долгосрочные ссуды | 1П5.2 |
| (непросроченные), привлеченные от | |
| банков-нерезидентов (2П4.1) + | |
| Долгосрочные ссуды | |
| (непросроченные), привлеченные от | |
| прочих нерезидентов (2П4.2) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Участие (акции, паи) | 1П8 |
| банков-нерезидентов в капитале | |
| отчитывающегося банка (2П5.1) + | |
| Участие (акции, паи) прочих | |
| нерезидентов в капитале | |
| отчитывающегося банка (2П5.2) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
| Обязательства перед | 1П6.4 + 1П6.2 + |
| банками-нерезидентами, учтенные по | 1П6.5 + 1П7.1 + |
| строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, | 1П7.2 + 1П9.1 + |
| 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 | 1П9.2 + 1П50.1 + |
| (2П10.1) + Обязательства перед | 1П50.2 |
| прочими нерезидентами, учтенные по | |
| строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, | |
| 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 | |
| (2П10.2) | |
|—————————————————————————————————————|——————————————————————|
VIII.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3
По каждой строке в разделе 3 Отчета должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А1.1 равно
нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть
равно нулю.
Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1 равно
нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3,
3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение
должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное
соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих
отчетах.
VIII.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1,
что показано в следующей таблице:
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
| Строки | Характер | Соответствующие строки раздела |
| раздела | соответствия | 1 по графам 1, 5, 6, данные в |
| 3 по | | которых охватывают данные строк |
| графам | | раздела 3 по графам 1, 5, 6 |
| 1, 5, 6 | | |
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
| 3А1.1 + | меньше (равно) | 1А9 |
| 3А2.1 | | |
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
| 3А1.2 + | меньше (равно) | 1А6.2 |
| 3А2.3 | | |
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
| 3А2.2 | меньше (равно) | 1А6.1 |
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
| 3А2.4 | меньше (равно) | 1А8.1 |
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
| 3А2.5 | меньше (равно) | 1А8.2 |
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
| 3А2.10 | меньше (равно) | 1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2 |
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
| 3А2.11 | меньше (равно) | 1А50.2 |
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
| 3П1.1 + | меньше (равно) | 1П8 |
| 3П2.1 | | |
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
| 3П1.2 + | меньше (равно) | 1П5.2 |
| 3П2.2 | | |
|—————————|————————————————|—————————————————————————————————|
VIII.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4
Ниже приводится полное описание соответствий между
показателями разделов 1 и 4:
|——————————————————————————|—————————————————————————————————|
| Строки раздела 1 | Строки раздела 4 |
| (дальнее зарубежье и | |
| страны СНГ) | |
|——————————————————————————|—————————————————————————————————|
| Строки для учета активов |
|——————————————————————————|—————————————————————————————————|
| 1А7.4 + 1А7.2 | 4А1.1 + 4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 + |
| | 4А1.5 + 4А1.6 + 4А1.7 + 4А1.8 |
|——————————————————————————|—————————————————————————————————|
| 1А7.5 | 4А2.1 + 4А2.2 |
|——————————————————————————|—————————————————————————————————|
| Строки для учета обязательств |
|——————————————————————————|—————————————————————————————————|
| 1П6.4 + 1П6.2 | 4П1.1 + 4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 + |
| | 4П1.5 + 4П1.6 + 4П1.7 + 4П1.8 |
|——————————————————————————|—————————————————————————————————|
| 1П6.5 | 4П2.1 + 4П2.2 |
|——————————————————————————|—————————————————————————————————|
VIII.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5
Сумма строк 5.1-5.50 каждой графы должна равняться значению по
строке 5.51 той же графы.
Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом
округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное
расхождение.
VIII.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам
СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5
должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах
по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом
значений в графе 5 по строке 1П8 в этих отчетах, таким образом,
должны выполняться следующие равенства:
значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;
значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по
строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в
отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5
- значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в
разделе 1.
Банковская отчетность
|——————————|—————————————————————————————————————————|
|Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории| |
|по ОКАТО |————|———————————————|———————————————|————|
| |по | основной |регистрационный|БИК |
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | |номер | номер) | |
|——————————|————|———————————————|———————————————|————|
|——————————|————|———————————————|———————————————|————|
СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА
ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ, ПЕРЕДАЧУ ИНФОРМАЦИИ,
РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
ОПЕРАЦИИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА
за ___________ (месяц) ______ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала)_______________
Почтовый адрес________________________________________________
Код формы 0409402
Месячная
|——————————|
I. Количество филиалов отчитывающейся кредитной | |
организации, действующих в отчетном периоде | |
|——————————|
|——————————|
II.Количество филиалов отчитывающейся кредитной | |
организации, включенных в отчет | |
|——————————|
|————|————|————|————|—————|—————|—————|———————|————|————|————|
| Ре-| Да-| Код|Сум-| Код | Код | Код | БИК |Код |Кли-|При-|
|гис-| та | ва-| ма | вида| на- |стра-|(СВИФТ)|ОКПО|ент | ме-|
|тра-|опе-| лю-|пла-| ра- |прав-|ны | банка,|ре- | | ча-|
| ци-| ра-| ты | те-| бот,| ле- |нере-| обслу-|зи- | | ние|
| он-| ции|пла-|жа(в| ус- | ния | зи- | жива- |ден-| | |
| ный| | те-| ты-| луг,| пла-| ден-| ющего |та | | |
| но-| | жа | ся-| пе- | тежа| та |нерези-|(то-| | |
| мер| | | чах| ре- | | | дента |лько| | |
|кре-| | |еди-| дачи| | | |для | | |
|дит-| | | ниц| ин- | | | |юри-| | |
| ной| | | ва-| фор-| | | |ди- | | |
| ор-| | | лю-| ма- | | | |чес-| | |
| га-| | | ты)| ции,| | | |ких | | |
| ни-| | | | ре- | | | |лиц | | |
| за-| | | |зуль-| | | | | | |
| ции| | | | та- | | | | | | |
| (ее| | | | тов | | | | | | |
| фи-| | | | ин- | | | | | | |
| ли-| | | | тел-| | | | | | |
|ала)| | | | лек-| | | | | | |
| | | | | ту- | | | | | | |
| | | | | аль-| | | | | | |
| | | | | ной | | | | | | |
| | | | | дея-| | | | | | |
| | | | |тель-| | | | | | |
| | | | | нос-| | | | | | |
| | | | | ти, | | | | | | |
| | | | | опе-| | | | | | |
| | | | | ра- | | | | | | |
| | | | | ций | | | | | | |
| | | | | не- | | | | | | |
| | | | | тор-| | | | | | |
| | | | | го- | | | | | | |
| | | | | вого| | | | | | |
| | | | | ха- | | | | | | |
| | | | | рак-| | | | | | |
| | | | | тера| | | | | | |
|————|————|————|————|—————|—————|—————|———————|————|————|————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|————|————|————|————|—————|—————|—————|———————|————|————|————|
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" __________ _____ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме
0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за
выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера"
I. Общие положения
I.1. Собираемая информация используется для составления
платежного баланса Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде.
I.3. Источником информации для заполнения отчетности по форме
0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за
выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера"
(далее - Отчет) являются данные расчетных и иных документов, на
основании которых осуществляются валютные операции отчитывающегося
уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения
затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета следует
использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении
уполномоченного банка, или обращаться к клиентам за дополнительными
разъяснениями.
I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для
составления Отчета в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации
резидентов, находящиеся на территории иностранных государств и
имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также
структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики
Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
I.5. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и
нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием
услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной
деятельности, а также операции неторгового характера.
I.6. Отчет представляется при осуществлении расчетов:
клиентов-резидентов: юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, кроме клиентов, являющихся уполномоченными
банками (далее - клиенты-резиденты);
по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного
банка;
клиентов-нерезидентов: юридических лиц (далее -
клиенты-нерезиденты); только в случае осуществления ими платежей
(поступлений) на счета (со счетов) резидентов, открытые в кредитных
организациях, не являющихся уполномоченными.
I.7. К собственным операциям отчитывающегося уполномоченного
банка относятся операции, связанные с выполнением работ, оказанием
услуг, передачей информации, результатов интеллектуальной
деятельности, и операции неторгового характера, осуществляемые от
своего имени и за свой счет.
I.8. В Отчете отражаются следующие виды платежей и
поступлений:
а) отчитывающегося уполномоченного банка:
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного
банка денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской
Федерации от нерезидентов(1);
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в
иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу
нерезидентов(1);
б) клиентов-резидентов:
поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств
в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от
нерезидентов(1);
платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и в
валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов(1);
в) клиентов-нерезидентов:
поступления в пользу клиентов-нерезидентов в российских
рублях со счетов резидентов открытых в кредитных организациях, не
являющихся уполномоченными;
платежи клиентов-нерезидентов в российских рублях на
счета резидентов, открытые в кредитных организациях, не являющихся
уполномоченными.
Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от
способа их осуществления, в частности, включаются расчеты,
осуществляемые через счета "НОСТРО", "ЛОРО" отчитывающегося
уполномоченного банка (в том числе транзитные операции через другие
банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного
клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся
уполномоченном банке.
I.9. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:
купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары,
осуществляемые на основании решения суда;
покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение)
кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в счет
их погашения, включая выплаты в счет их погашения, осуществляемые
на основании решения суда;
выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных
платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по
ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам,
осуществляемые на основании решения суда;
выплаты заработной платы;
взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы,
материальная помощь материнской компании дочерней компании;
по операциям физических лиц - резидентов;
по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт;
по операциям клиентов-нерезидентов с резидентами,
расчетно-кассовое обслуживание которых осуществляет Банк России.
II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде
направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по
месту нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее
25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет
представляется головным офисом уполномоченного банка, включая
данные по его филиалам, независимо от места их расположения,
включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими
лицами), находящиеся на территории других государств.
Под филиалами крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений в рамках настоящего порядка составления и
представления Отчета понимаются территориальные банки.
Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные
территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений, территориально
расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных
банков/территориальных банков (зарегистрированные в разных
территориальных учреждениях Банка России), одновременно с
представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков
представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью.
II.2. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком копий
направленных Отчетов - 3 года.
II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться по телефону (495)
771-45-89; e-mail: [email protected]; [email protected]; факс: (495) 771-45-89,
771-44-60.
III. Порядок составления Отчета
III.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II"
заполняются только головным офисом уполномоченного банка.
При заполнении поля "II" указывается количество филиалов
отчитывающейся кредитной организации, через которые в отчетном
периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за
выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера.
III.2. В графе 1 указываются регистрационный номер кредитной
организации и номер ее филиала, разделенные символом "/". Для
кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для собственных
операций головных офисов кредитных организаций вместо номера
филиала указывается "0".
III.3. В графе 2 указывается дата операции в кратком формате
"дд.мм.гггг". Датой операции считается дата зачисления (списания)
денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося
уполномоченного банка.
По собственным операциям уполномоченных банков в части
финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде
комиссий, в графе 2 указывается последний рабочий день отчетного
месяца.
III.4. В графе 3 указывается цифровой код валюты
корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с
которого списаны денежные средства (для платежей) (на который
зачислены денежные средства (для поступлений) в соответствии с
Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют
по межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).
III.5. В графе 4 данные отражаются в тысячах единиц валюты,
указанной в графе 3, с точностью до трех знаков после запятой (с
округлением по математическому методу).
III.6. В графе 5 указывается один из кодов Перечня видов
работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операций неторгового характера, приведенного в
разделе IV настоящего Порядка. Указанный Перечень и приведенные в
разделе V настоящего Порядка Пояснения к нему используются
исключительно для целей данного Отчета.
Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов
работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операций неторгового характера, то следует либо
разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или
оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму
платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации,
результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового
характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги,
то следует на основании договора (или оценки клиента) определить
сумму, причитающуюся за услуги; если же выделить из указанного
платежа стоимость услуги не представляется возможным, то такая
операция в Отчете не отражается.
III.7. В графе 6 указывается соответствующий цифровой код
направления платежа:
Код "1":
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
иностранной валюте от нерезидентов(1);
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в
банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов(1);
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов(1);
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со
счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории
Российской Федерации;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от
банков-нерезидентов(1).
Код "2":
платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу
нерезидентов(1);
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в
пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за
пределами территории Российской Федерации;
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в
пользу банков-нерезидентов(1);
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной
валюте в пользу нерезидентов(1);
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте
Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в
банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте
Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов(1).
Код "3":
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от нерезидентов(1) со счетов, открытых
в банках, расположенных на территории Российской Федерации;
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов(1)
со счетов, открытых в банках, расположенных на территории
Российской Федерации;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в
наличной форме.
Код "4":
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в
пользу нерезидентов(1) на счета, открытые в банках, расположенных
на территории Российской Федерации;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте
Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в
банках, расположенных на территории Российской Федерации.
Код "5":
платежи клиента-нерезидента в валюте Российской Федерации в
пользу резидентов на счета, открытые в кредитных организациях, не
являющихся уполномоченными банками.
Код "6":
поступления в пользу клиента-нерезидента в валюте Российской
Федерации от резидентов со счетов, открытых в кредитных
организациях, не являющихся уполномоченными банками.
III.8. В графе 7 указывается цифровой код страны нерезидента,
который является получателем или плательщиком денежных средств, в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными,
телекоммуникационными и информационными системами, используются
следующие коды стран: для Euroclear - код "056" (Бельгия), для
Clearstream - код "442" (Люксембург), для TARGET - код "276"
(Германия), для Bloomberg - код "840" (Соединенные Штаты Америки),
для S.W.I.F.T. - код "056" (Бельгия), для REUTERS - код "826"
(Соединенное Королевство).
Для представительств и филиалов иностранных компаний,
расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7
указывается код страны материнской компании. Если страна
материнской компании неизвестна, то в графе 7 указывается код
"997".
Если в качестве нерезидента выступает международная
организация или международный институт, то в графе 7 указывается
код "998".
Если в расчетных документах или в документах, являющихся
основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация
о стране контрагента-нерезидента, то в графе 7 отражается код
"999".
В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской
Федерации.
III.9. В графе 8 указывается банковский идентификационный код
(БИК) уполномоченного банка, клиентом которого является нерезидент,
если при осуществлении расчетов в валюте Российской Федерации
осуществляется перечисление денежных средств на счета (со счетов)
нерезидентов или на корреспондентские счета (с корреспондентских
счетов) банков-нерезидентов в уполномоченных банках.
Если перечисление денежных средств осуществляется на счета (со
счетов) нерезидентов в иностранных банках, то в графе 8 для
банков-нерезидентов, участников системы СВИФТ, указывается
СВИФТ-код иностранного банка, обслуживающего нерезидентов -
получателей (отправителей) денежных средств.
Для кредитных организаций - нерезидентов, не включенных в
справочник СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны
местонахождения иностранного банка.
III.10. Графа 9 заполняется только для юридических лиц -
резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного
банка. В данной графе указывается восьмизначный код ОКПО, при его
отсутствии в графе 9 указывается "0". Для резидентов, являющихся
индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и
поступлений по собственным операциям отчитывающегося
уполномоченного банка и для платежей, осуществляемых
клиентами-нерезидентами, графа 8 не заполняется.
III.11. В графе 10 для резидентов и нерезидентов, являющихся
клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая
индивидуальных предпринимателей), указывается их сокращенное
наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными
предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений
по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка (за
работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции
неторгового характера) - код "КО".
III.12. Графа 11 заполняется, если:
сумма платежа превышает установленный порог значения.
Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ,
передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности,
операций неторгового характера для целей данного Отчета
устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и
доводятся до сведения уполномоченных банков. В графе 11 приводится
расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то
есть указывается информация, за какие непосредственно работы,
услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции
неторгового характера был произведен платеж. Если установленный
порог значения превышен в результате агрегации нескольких платежей,
то в данной графе указывается "агрегация";
совершаются операции в валюте Российской Федерации с кодом
направления платежа "1" или "2" через счета иностранных банков,
открытые в уполномоченных банках, - в этом случае в графе 11 должно
быть указано наименование данного банка-нерезидента и наименование
контрагента-нерезидента;
код направления платежа "3" или "4" - в этом случае в графе 11
должно быть указано наименование контрагента-нерезидента, для
нерезидентов - физических лиц указывается код "ФЛ".
Если в Отчете по соответствующей операции необходимо
одновременно указать все примечания, то в этом случае в графе 11
вначале указывается краткое содержание назначения платежа, а затем
через символ "/" наименование нерезидента.
III.13. В Отчете осуществляется агрегация платежей:
по собственным операциям уполномоченных банков в части
финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде
комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем
графам, кроме граф 2 и 4. При этом в графе 2 указывается последний
рабочий день отчетного месяца;
в рамках одного операционного дня при совпадении данных по
всем графам, кроме графы 4.
III.14. Сведения о возврате денежных средств, переведенных
(поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних
12 месяцев), отражаются в Отчетах тех уполномоченных банков,
которые или клиенты которых осуществляли первоначальные платежи
(первоначальные зачисления).
При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в
графах 2, 5, 6, 7, 8, 9, 10 должны быть тождественны данным
первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей
допускается только по графе 3 и графе 4. Сумма возврата должна быть
отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус".
Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до
введения в Отчет новых показателей (например, операций неторгового
характера), в Отчет не включаются.
Если платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись
в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в
Отчете указанные операции сальдируются.
III.15. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих
отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть
включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты
операции того отчетного периода, в котором были обнаружены
искажения данных. Для этого необходимо:
1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной
записи с сохранением всех показателей первоначальной операции,
кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю
первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с
противоположным знаком.
2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную
запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной
операции.
Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции, совершенные
в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили
своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как
подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом менее
установленного порога значения, указанного в пункте III.12
настоящего Порядка.
Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за
предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных
операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма
платежа при этом менее установленного порога значения , указанного
в пункте III.12 настоящего Порядка.
Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений (в
том числе дополнений) данных не распространяется на предоставление
банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.
(1) Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
IV. Перечень видов работ, услуг, передачи информации,
результатов интеллектуальной деятельности и операций
неторгового характера
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| Коды видов | Виды работ, услуг, передачи информации, |
| работ, услуг, | результатов интеллектуальной |
| передачи | деятельности и операций неторгового |
| информации, | характера |
| результатов | |
| интеллектуальной | |
| деятельности и | |
| операций | |
| неторгового | |
| характера | |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 51 | Строительные работы |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 64 | Услуги гостиниц и ресторанов |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 7112 | Грузовые перевозки железнодорожным |
| | транспортом |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 71111 | Пассажирские перевозки железнодорожным |
| | транспортом |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 7123 | Грузовые перевозки автомобильным |
| | транспортом |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 7121, 7122(1) | Пассажирские перевозки автомобильным |
| | транспортом |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 713 | Грузовые перевозки трубопроводным |
| | транспортом |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 7212, 7222(1) | Грузовые перевозки водным транспортом |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 7211, 7221(1) | Пассажирские перевозки водным |
| | транспортом |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 732 | Грузовые перевозки воздушным |
| | транспортом |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 731 | Пассажирские перевозки воздушным |
| | транспортом |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 733 | Транспортировка в космическом |
| | пространстве |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 700а | Прочие транспортные перевозки |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 743 | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | железнодорожного транспорта |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 744 | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | автомобильного транспорта |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 749 | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | для трубопроводного транспорта |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 745 | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | водного транспорта |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 746 | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | воздушного транспорта |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 700b | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | прочих видов транспорта |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 747 | Услуги туристических агентств и |
| | туристических операторов |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 752, 753, 754 | Телекоммуникационные услуги |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 751 | Почтовые и курьерские услуги |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 811 | Финансовые услуги (за исключением |
| | страхования) |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 8112 | Финансовая аренда (лизинг) |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 81211a | Страховые взносы (премии) по договорам |
| | страхования жизни (прямое страхование) |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 81211b | Страховые выплаты по договорам |
| | страхования жизни (прямое страхование) |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 81294a | Страховые взносы (премии) по договорам |
| | страхования внешнеторговых грузов |
| | (прямое страхование) |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 81294b | Страховые выплаты по договорам |
| | страхования внешнеторговых грузов |
| | (прямое страхование) |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 8129a | Страховые взносы (премии) по другим |
| | видам прямого страхования |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 8129b | Страховые выплаты по другим видам |
| | прямого страхования |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 812a | Страховые взносы (премии) по договорам |
| | перестрахования |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 812b | Страховые выплаты по договорам |
| | перестрахования |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 812c | Прочие страховые платежи и поступления |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 814 | Услуги, вспомогательные по отношению к |
| | страхованию |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 82 | Аренда зданий и сооружений, включая |
| | аренду жилищного фонда |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 83 | Аренда машин и оборудования без |
| | оператора |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 84 | Компьютерные услуги |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 85 | Услуги в области исследований и |
| | разработок |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 861 | Юридические (правовые) услуги |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 862, 863 | Услуги по составлению счетов, |
| | бухгалтерскому учету, аудиту, |
| | консультационные услуги по |
| | налогообложению |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
| 864 | Маркетинг, изучение общественного |
| | мнения |
|——————————————————|—————————————————————————————————————————|
Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Сентябрь
|
