|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 15.01.2015 № 3533-У Единоличный исполнительный орган ___________________ (инициалы, фамилия) Контролер ____________________ (инициалы, фамилия) Порядок составления и представления отчетности по форме 0420411 «Показатели отчета о финансовых результатах» 1. Отчетность по форме 0420411 «Показатели отчета о финансовых результатах» (далее – Отчет) формируется профессиональными участниками на основании данных бухгалтерского учета, а также на основании внутреннего учета. 2. Отчет составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 30 марта. 3. В графе 2 указывается наименование показателя в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 года № 43н[1] (Финансовая газета, 1999, № 34, от 16 ноября 2006 года, от 23 декабря 2010 года). Показатели об отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете о финансовых результатах общей суммой с раскрытием в пояснениях к отчету о финансовых результатах, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности. В графе 4 указываются данные за отчетный период. В графе 5 указываются данные за период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду. Данные в отчете приводятся в тысячах рублей, без десятичных знаков. 4. Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов. 5. По группе статей «Управленческие расходы» отражаются расходы по управлению организацией, в том числе: представительские расходы; расходы по содержанию управленческого и общехозяйственного персонала, в том числе связанные с подбором и обучением этого персонала; амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств и иного имущества управленческого и общехозяйственного назначения; арендная плата за помещения управленческого и общехозяйственного назначения, а также расходы, связанные с его содержанием; расходы по оплате информационных услуг; расходы по оплате услуг связи; расходы, связанные с публикацией годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; расходы по содержанию официального сайта организации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»; расходы по оплате аудиторских, консультационных и других подобных услуг; другие аналогичные по назначению расходы, носящие административный характер. Из группы статей «Управленческие расходы» выделяются строки «Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации», «Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации», «Другие расходы на содержание персонала», «Арендная плата» и «Другие управленческие расходы». 6. По группе статей «Доходы от участия в других организациях» отражается информация о доходах организации, полученных от участия в уставных (складочных) капиталах других организаций. 7. По группе статей «Проценты к получению» отражаются проценты, причитающиеся организации по выданным ею займам, проценты и дисконт, причитающиеся к получению по долговым ценным бумагам, проценты, получаемые по денежным средствам на счетах и депозитах, и другие процентные доходы. Из группы статей «Проценты к получению» выделяют строки «Проценты к получению по денежным средствам на счетах и по депозитам» и «Проценты к получению по вложениям в долговые ценные бумаги». 8. По группе статей «Проценты к уплате» отражаются проценты, уплачиваемые по всем видам заемных обязательств организации, проценты, причитающиеся к уплате по облигациям и векселям, и другие процентные расходы. Из группы статей «Проценты к уплате» выделяются строки «Проценты к уплате по полученным кредитам и займам» и «Проценты к уплате по выпущенным долговым обязательствам». 9. По группе статей «Прочие доходы» отражаются прочие доходы организации: доходы, связанные с выбытием (реализацией) основных средств и иных активов; комиссионное и иное вознаграждение за оказание услуг и другие доходы. Из группы статей «Прочие доходы» выделяется строка «Штрафы, пени, неустойки». 10. По группе статей «Прочие расходы» отражаются прочие расходы, в том числе расходы, связанные с выбытием основных средств и иных активов, и другие расходы. Из группы статей «Прочие расходы» выделяется строка «Штрафы, пени, неустойки». 11. В разделе «Справочно» совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк «Чистая прибыль (убыток)», «Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода» и «Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода».
СВЕДЕНИЯ О НАИБОЛЕЕ КРУПНЫХ ДЕБИТОРАХ И КРЕДИТОРАХ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА за ___________(квартал) ____ г. Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника ___________________/___________________ Код формы по ОКУД 0420412 Квартальная
Единоличный исполнительный орган ___________________ (инициалы, фамилия) Контролер ____________________ (инициалы, фамилия) Порядок составления и представления отчетности по форме 0420412 «Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника» 1. Отчетность по форме 0420412 «Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника» (далее – Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг на основании данных бухгалтерского учета, при этом рассматриваются все дебиторы и кредиторы организации. Отчет составляется по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 30 марта. 2. Форма отчетности заполняется по каждому дебитору, объем задолженности которого перед организацией превышает пять процентов всей дебиторской задолженности организации. 3. Форма отчетности заполняется по каждому кредитору, объем задолженности организации перед которым превышает пять процентов всей кредиторской задолженности организации. 4. В графе 1 наименование дебиторов и кредиторов указывается как полное наименование организации с сокращенным наименованием организационно-правовой формы. 5. В графе 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее – ИНН) (десятизначный – для юридических лиц и двенадцатизначный – для физических лиц), для нерезидентов – код «Tax Identification Number» (далее – TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц – резидентов данных по ИНН, у нерезидентов – по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов – десять нулей, для нерезидентов – три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов – двенадцать нулей, для нерезидентов – пять нулей. 6. В графе 3 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) дебиторов и кредиторов в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц. При отсутствии данных в строке проставляется прочерк. 7. В графе 4 указывается объем дебиторской и кредиторской задолженности со сроком возврата не более 90 дней. 8. В графе 5 указывается объем дебиторской и кредиторской задолженности со сроком возврата свыше 90 дней. 9. В графе 6 указывается общий объем дебиторской и кредиторской задолженности. 10. Данные в графах 4 – 6 указываются в рублях, без десятичных знаков.
ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ по состоянию на «____» ___________ ____ г. Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника _____________/_____________ Код формы по ОКУД 0420415 Месячная Признак отчета с нулевыми показателями:
Раздел 1. Депозитарные операции Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые на междепозитарных счетах «ЛОРО»
Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария
Подраздел 1.2.1 Количество и объемы проведенных депозитарных операций с учитываемыми ценными бумагами
Подраздел 1.3. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо и иных счетах организации
Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Сентябрь
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
