Указание Центрального банка Российской Федерации от 15.01.2015 № 3533-У

Справочно

Номер строки	Наименование показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
1	Стоимость незавершенного строительства,             подтвержденная  заключением независимого оценщика
2	Сумма  просроченной  и  пролонгированной           дебиторской  задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты
3	Фонд социальной сферы

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного    периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства (001)	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)	920
Товары, принятые на комиссию (004)	930
Бланки строгой отчетности (006)	935
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)	940
Обеспечение обязательств и платежей, полученные (008)	950
Обеспечение обязательств и платежей, выданные (009)	960
в том числе            ценные бумаги, находящиеся в залоге	661
иное имущество, находящееся в залоге	662
Износ основных средств (010)	970
Основные средства, сданные в аренду (011)	980

Единоличный исполнительный орган ___________________

                             (инициалы, фамилия)

Контролер                        ____________________

                             (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса»

1. Отчетность по форме 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса» (далее – Отчет) составляется профессиональными участниками на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.

2.  Отчет составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно, и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 30 марта.

3. Данные в отчете приводятся в тысячах рублей, без десятичных знаков.

4. По группе статей «Нематериальные активы» отражается стоимость прав на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности, патентов, лицензий, товарных знаков, знаков обслуживания, иных аналогичных прав  и активов, деловая репутация организации.

5. По группе статей «Основные средства» отражается стоимость основных средств организации.

6. По группе статей «Доходные вложения в материальные ценности» отражаются вложения в имущество и другие ценности, предназначенные исключительно для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование с целью получения дохода в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 марта 2001 года № 26н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 апреля 2001 года № 2689, 10 июня 2002 года № 3505, 16 января 2006 года № 7361, 24 октября 2006 года № 8397, 28 декабря 2006 года № 8698, 25 ноября 2010 года № 19048, 22 февраля 2011 года № 19910 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 14 мая 2001 года № 20, от 8 июля 2002 года № 27, от 30 января 2006 года № 5, от 30 октября 2006 года № 44, от 22 января 2007 года № 4; Российская газета от 1 декабря 2010 года; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 28 марта 2011 года № 13).

7. По группе статей «Долгосрочные финансовые вложения», «Краткосрочные финансовые вложения» отражается стоимость финансовых вложений организации в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10 декабря 2002 года № 126н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2002 года № 4085, 24 октября 2006 года № 8397, 28 декабря 2006 года № 8698, 25 ноября 2010 года № 19048, 1 декабря 2010 года № 19088, 20 июня 2012 года № 24643 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 3 марта 2003 года № 9, от 30 октября 2006 года № 44, от 22 января 2007 года № 4; Российская газета от 1 декабря 2010 года; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 13 декабря  2010 года № 50; Российская газета от 29 июня 2012 года), и Положением по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» (ПБУ 15/2008), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 октября 2008 года № 107н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 октября 2008 года № 12523, 25 ноября 2010 года № 19048,       1 декабря 2010 года № 19088, 20 июня 2012 года № 24643 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 3 ноября 2008 года № 44; Российская газета от 1 декабря 2010 года; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 13 декабря 2010 года № 50; Российская газета от 29 июня 2012 года), в том числе стоимость:

предоставленных займов;

финансовых вложений в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев), за исключением эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;

финансовых вложений в уставный (складочный) капитал участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального участника, за исключением эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли;

эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, выпуски которых не зарегистрированы в установленном законодательством Российской Федерации порядке, а также финансовых вложений в организации, которые на момент подачи заявления ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством порядке;

векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых не допущены к обращению через организаторов торговли, имеющих соответствующую лицензию Банка России.

8. По группе статей «Дебиторская  задолженность» отражается величина дебиторской задолженности, в том числе платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, более чем через 90 дней после отчетной даты или в течение 90 дней после отчетной даты (размер дебиторской задолженности контрагентов по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет; размер дебиторской задолженности по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов – физических лиц; размер дебиторской задолженности по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов – юридических лиц).

9. По группе статей «Денежные средства» отражается величина денежных средств, имеющихся у организации в российской и иностранных валютах, находящихся в том числе в кассе, на расчетных и валютных счетах организации (денежные средства по договорам на брокерское обслуживание, на управление ценными бумагами).

По строке «Касса» указывается остаток денежных средств (в национальной и иностранной валютах) в кассе отчитывающейся организации (счет бухгалтерского учета 50 «Касса»), по строкам «Расчетные счета» и «Валютные счета» - остатки денежных средств на банковских счетах (счета бухгалтерского учета 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета» соответственно), по строке «Прочие денежные средства» – денежные средства, не вошедшие в строки «Касса», «Расчетные счета» и «Валютные счета».

10. По группе статей «Кредиторская задолженность» отражается задолженность организации перед дочерними и зависимыми обществами, персоналом организации, бюджетом и государственными внебюджетными  фондами,  участниками (учредителями) по  выплате доходов, а также иная кредиторская задолженность (по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет; по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов – физических лиц; по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов – юридических лиц).

11. Справочно указывается стоимость незавершенного строительства, подтвержденная заключением независимого оценщика, сумма просроченной или пролонгированной дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты, размер фонда социальной сферы.

12. Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах, заполняется профессиональным участником на основе данных бухгалтерского учета. Дополнительно в данной таблице отражается балансовая стоимость имущества, в том числе ценных бумаг, являющегося предметом залога.

Код территории по ОКАТО	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

ПОКАЗАТЕЛИ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

за ___________(квартал) ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника ___________________/___________________

Код формы по ОКУД 0420411

Квартальная

тыс. руб.

			За _________	За _________
Номер строки	Наименование показателя	Код строки	20____г.	20____г.
1	2	3	4	5
1	Выручка	2110
2	Себестоимость продаж	2120	(         )	(         )
3	Валовая прибыль (убыток)	2100
4	Коммерческие расходы	2210	(         )	(         )
5	Управленческие расходы, в том числе:	2220	(         )	(         )
6	расходы на оплату труда, включая премии и компенсации	2221
7	налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации	2222
8	другие расходы на содержание персонала	2223
9	арендная плата	2224
10	другие управленческие расходы	2225
11	Прибыль (убыток) от продаж	2200
12	Доходы от участия в других организациях	2310
13	дивиденды по акциям	2311
14	доходы от иного участия в капитале других организаций	2312
15	Проценты к получению, из них:	2320
16	по денежным средствам на счетах и по депозитам	2321
17	по вложениям в долговые ценные бумаги	2322
18	по предоставленным займам	2323
19	Проценты к уплате, из них:	2330	(         )	(         )
20	по полученным кредитам и займам	2331	(         )	(         )
21	по выпущенным долговым обязательствам	2332	(         )	(         )
22	Прочие доходы, из них:	2340
23	штрафы, пени, неустойки	2341
24	Прочие расходы, из них:	2350	(         )	(         )
25	штрафы, пени, неустойки	2351	(         )	(         )
26	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300
27	Текущий налог на прибыль, в том числе:	2410	(         )	(         )
28	постоянные налоговые обязательства (активы)	2421
29	Изменение отложенных налоговых обязательств	2430
30	Изменение отложенных налоговых активов	2450
31	Прочее	2460
32	Чистая прибыль (убыток)	2400
СПРАВОЧНО
			За _________	За _________
Номер строки	Наименование показателя	Код строки	20____г.	20____г.
1	2	3	4	5
1	Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510
2	Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520
3	Совокупный финансовый результат периода	2500
4	Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900
5	Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910