|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 12.11.2009 № 2332-У| |и убытках|ной | |тат |операций) |дату|ству-| | | |кре-|————|—————|(гр.3|————|—————|(гр.|ющий | | | |дит-|от- |от- |+ |уве-|умень|6 + |пе- | | | |ной |чет |чет |гр.4+|ли- |шение|гр.7|риод | | | |ор- |уча-|уча- |гр.5)|че- | |-гр.|прош-| | | |га- |стн-|стн- | |ние | |8) |лого | | | |ни- |ика |ика | | | | |года | | | |за- |А |Б | | | | | | | | |ции | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 1 |Процент- | | | | | | | | | | |ные дохо-| | | | | | | | | | |ды,всего,| | | | | | | | | | |в том | | | | | | | | | | |числе: | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 1.1 |От разме-| | | | | | | | | | |щения | | | | | | | | | | |средств в| | | | | | | | | | |кредитных| | | | | | | | | | |организа-| | | | | | | | | | |циях | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 1.2 |От ссуд, | | | | | | | | | | |предос- | | | | | | | | | | |тавлен- | | | | | | | | | | |ных кли- | | | | | | | | | | |ентам, не| | | | | | | | | | |являющим-| | | | | | | | | | |ся кре- | | | | | | | | | | |дитными | | | | | | | | | | |организа-| | | | | | | | | | |циями | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 1.3 |От оказа-| | | | | | | | | | |ния услуг| | | | | | | | | | |по финан-| | | | | | | | | | |совой | | | | | | | | | | |аренде | | | | | | | | | | |(лизингу)| | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 1.4 |От вложе-| | | | | | | | | | |ний в | | | | | | | | | | |ценные | | | | | | | | | | |бумаги | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 2 |Процент- | | | | | | | | | | |ные рас- | | | | | | | | | | |ходы, | | | | | | | | | | |всего, | | | | | | | | | | |в том | | | | | | | | | | |числе: | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 2.1 |По прив- | | | | | | | | | | |леченным | | | | | | | | | | |средст- | | | | | | | | | | |вам кре- | | | | | | | | | | |дитных | | | | | | | | | | |организа-| | | | | | | | | | |ций | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 2.2 |По при- | | | | | | | | | | |влеченным| | | | | | | | | | |средствам| | | | | | | | | | |клиентов,| | | | | | | | | | |не являю-| | | | | | | | | | |щихся | | | | | | | | | | |кредитны-| | | | | | | | | | |ми орга- | | | | | | | | | | |низациями| | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 2.3 |По выпу- | | | | | | | | | | |щенным | | | | | | | | | | |долговым | | | | | | | | | | |обяза- | | | | | | | | | | |тельствам| | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 3 |Чистые | | | | | | | | | | |процент- | | | | | | | | | | |ные дохо-| | | | | | | | | | |ды (отри-| | | | | | | | | | |цательная| | | | | | | | | | |процент- | | | | | | | | | | |ная мар- | | | | | | | | | | |жа) | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 4 |Изменение| | | | | | | | | | |резерва | | | | | | | | | | |на воз- | | | | | | | | | | |можные | | | | | | | | | | |потери по| | | | | | | | | | |ссудам, | | | | | | | | | | |ссудной и| | | | | | | | | | |прирав- | | | | | | | | | | |ненной к | | | | | | | | | | |ней за- | | | | | | | | | | |должен- | | | | | | | | | | |ности, | | | | | | | | | | |средст- | | | | | | | | | | |вам, раз-| | | | | | | | | | |мещенным | | | | | | | | | | |на кор- | | | | | | | | | | |респон- | | | | | | | | | | |дентских | | | | | | | | | | |счетах, а| | | | | | | | | | |также на-| | | | | | | | | | |численным| | | | | | | | | | |процент- | | | | | | | | | | |ным дохо-| | | | | | | | | | |дам, все-| | | | | | | | | | |го, в том| | | | | | | | | | |числе: | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 4.1 |Изменение| | | | | | | | | | |резерва | | | | | | | | | | |на воз- | | | | | | | | | | |можные | | | | | | | | | | |потери по| | | | | | | | | | |начислен-| | | | | | | | | | |ным про- | | | | | | | | | | |центным | | | | | | | | | | |доходам | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 5 |Чистые | | | | | | | | | | |процент- | | | | | | | | | | |ные дохо-| | | | | | | | | | |ды (отри-| | | | | | | | | | |цательная| | | | | | | | | | |процент- | | | | | | | | | | |ная мар- | | | | | | | | | | |жа) после| | | | | | | | | | |создания | | | | | | | | | | |резерва | | | | | | | | | | |на воз- | | | | | | | | | | |можные | | | | | | | | | | |потери | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 6 |Чистые | | | | | | | | | | |доходы от| | | | | | | | | | |операций | | | | | | | | | | |с ценными| | | | | | | | | | |бумагами,| | | | | | | | | | |оценивае-| | | | | | | | | | |мыми по | | | | | | | | | | |справед- | | | | | | | | | | |ливой | | | | | | | | | | |стоимости| | | | | | | | | | |через | | | | | | | | | | |прибыль | | | | | | | | | | |или | | | | | | | | | | |убыток | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 7 |Чистые | | | | | | | | | | |доходы от| | | | | | | | | | |операций | | | | | | | | | | |с ценными| | | | | | | | | | |бумагами,| | | | | | | | | | |имеющими-| | | | | | | | | | |ся в на- | | | | | | | | | | |личии для| | | | | | | | | | |продажи | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 8 |Чистые | | | | | | | | | | |доходы от| | | | | | | | | | |операций | | | | | | | | | | |с ценными| | | | | | | | | | |бумагами,| | | | | | | | | | |удержи- | | | | | | | | | | |ваемыми | | | | | | | | | | |до пога- | | | | | | | | | | |шения | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 9 |Чистые | | | | | | | | | | |доходы от| | | | | | | | | | |операций | | | | | | | | | | |с иност- | | | | | | | | | | |ранной | | | | | | | | | | |валютой | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 10 |Чистые | | | | | | | | | | |доходы от| | | | | | | | | | |переоцен-| | | | | | | | | | |ки иност-| | | | | | | | | | |ранной | | | | | | | | | | |валюты, | | | | | | | | | | |всего, в | | | | | | | | | | |том | | | | | | | | | | |числе: | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 10.1 |Чистые | | | | | | | | | | |доходы от| | | | | | | | | | |переоцен-| | | | | | | | | | |ки иност-| | | | | | | | | | |ранной | | | | | | | | | | |валюты | | | | | | | | | | |участни- | | | | | | | | | | |ков груп-| | | | | | | | | | |пы -нере-| | | | | | | | | | |зидентов | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 11 |Доходы от| | | | | | | | | | |участия в| | | | | | | | | | |капитале | | | | | | | | | | |других | | | | | | | | | | |юридичес-| | | | | | | | | | |ких лиц | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 12 |Комис- | | | | | | | | | | |сионные | | | | | | | | | | |доходы | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 13 |Комис- | | | | | | | | | | |сионные | | | | | | | | | | |расходы | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 14 |Изменение| | | | | | | | | | |резерва | | | | | | | | | | |на воз- | | | | | | | | | | |можные | | | | | | | | | | |потери по| | | | | | | | | | |ценным | | | | | | | | | | |бумагам, | | | | | | | | | | |имеющимся| | | | | | | | | | |в наличии| | | | | | | | | | |для | | | | | | | | | | |продажи | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 15 |Изменение| | | | | | | | | | |резерва | | | | | | | | | | |на воз- | | | | | | | | | | |можные | | | | | | | | | | |потери по| | | | | | | | | | |ценным | | | | | | | | | | |бумагам, | | | | | | | | | | |удержи- | | | | | | | | | | |ваемым до| | | | | | | | | | |погашения| | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 16 |Изменение| | | | | | | | | | |резерва | | | | | | | | | | |по прочим| | | | | | | | | | |потерям | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 17 |Прочие | | | | | | | | | | |опера- | | | | | | | | | | |ционные | | | | | | | | | | |доходы | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 18 |Чистые | | | | | | | | | | |доходы | | | | | | | | | | |(расходы)| | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 19 |Опера- | | | | | | | | | | |ционные | | | | | | | | | | |расходы | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 20 |Чистые | | | | | | | | | | |доходы | | | | | | | | | | |участни- | | | | | | | | | | |ков груп-| | | | | | | | | | |пы, не | | | | | | | | | | |являющих-| | | | | | | | | | |ся кре- | | | | | | | | | | |дитными | | | | | | | | | | |органи- | | | | | | | | | | |зациями, | | | | | | | | | | |от нефи- | | | | | | | | | | |нансовой | | | | | | | | | | |деятель- | | | | | | | | | | |ности | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 21 |Прибыль | | | | | | | | | | |(убыток) | | | | | | | | | | |до нало- | | | | | | | | | | |гообложе-| | | | | | | | | | |ния | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 22 |Начислен-| | | | | | | | | | |ные | | | | | | | | | | |(уплачен-| | | | | | | | | | |ные) | | | | | | | | | | |налоги | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 23 |Прибыль | | | | | | | | | | |(убыток) | | | | | | | | | | |после | | | | | | | | | | |налого- | | | | | | | | | | |обложения| | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 24 |Выплаты | | | | | | | | | | |из | | | | | | | | | | |прибыли | | | | | | | | | | |после на-| | | | | | | | | | |логообло-| | | | | | | | | | |жения, | | | | | | | | | | |всего, | | | | | | | | | | |в том | | | | | | | | | | |числе: | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 24.1 |Распре- | | | | | | | | | | |деление | | | | | | | | | | |между ак-| | | | | | | | | | |ционерами| | | | | | | | | | |(участ- | | | | | | | | | | |никами) в| | | | | | | | | | |виде ди- | | | | | | | | | | |видендов | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 24.2 |Отчисле- | | | | | | | | | | |ния на | | | | | | | | | | |формиро- | | | | | | | | | | |вание и | | | | | | | | | | |пополне- | | | | | | | | | | |ние ре- | | | | | | | | | | |зервного | | | | | | | | | | |фонда | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 25 |Доля | | | | | | | | | | |прибыли | | | | | | | | | | |(убытка) | | | | | | | | | | |зависимых| | | | | | | | | | |организа-| | | | | | | | | | |ций после| | | | | | | | | | |налогооб-| | | | | | | | | | |ложения | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 26 |Неисполь-| | | | | | | | | | |зованная | | | | | | | | | | |прибыль | | | | | | | | | | |(убыток) | | | | | | | | | | |за | | | | | | | | | | |отчетный | | | | | | | | | | |период | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 26.1 |Неисполь-| | | | | | | | | | |зованная | | | | | | | | | | |прибыль | | | | | | | | | | |(убыток) | | | | | | | | | | |за отчет-| | | | | | | | | | |ный пе- | | | | | | | | | | |риод, | | | | | | | | | | |принадле-| | | | | | | | | | |жащая | | | | | | | | | | |(прина- | | | | | | | | | | |длежащий)| | | | | | | | | | |группе | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| | 26.2 |Неисполь-| | | | | | | | | | |зованная | | | | | | | | | | |прибыль | | | | | | | | | | |(убыток) | | | | | | | | | | |за отчет-| | | | | | | | | | |ный пе- | | | | | | | | | | |риод, | | | | | | | | | | |принадле-| | | | | | | | | | |жащая | | | | | | | | | | |(принад- | | | | | | | | | | |лежащий) | | | | | | | | | | |малым ак-| | | | | | | | | | |ционерам | | | | | | | | | | |(участ- | | | | | | | | | | |никам) | | | | | | | | | |——————|—————————|————|————|—————|—————|————|—————|————|—————| Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.) Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "___" ______________ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" 1. Отчетность по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 246-П). 2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы может использовать при включении отчетных данных кредитных организаций - участников банковской (консолидированной) группы алгоритмы формирования статей, приведенные в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)". При этом головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы вправе осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено порядком составления и представления указанной формы отчетности, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой. Данные участников банковской (консолидированной) группы, не являющихся кредитными организациями, включаются в статьи Отчета в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России N 246-П, данные участников банковской (консолидированной) группы - нерезидентов - в соответствии с порядком, установленным в учетной политике банковской (консолидированной) группы. При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4, 5 указывается полное наименование участника банковской (консолидированной) группы в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы". При этом транскрипция наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее. 3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России (без заполнения графы 10): по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) - не позднее 1-го месяца квартала, следующего за отчетным; головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января - в срок не более 2 месяцев года, следующего за отчетным. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от головной кредитной организации банковской (консолидированной) группы представления Отчета на внутриквартальные даты в установленный им срок. 4. Головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп представляют по требованию Банка России в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России заверенные в установленном порядке копии документов и иную информацию участников банковской (консолидированной) группы, не являющихся кредитными организациями (резидентов и нерезидентов), которые использовались для составления Отчета. 5. Отчет (графы 1, 2, 9, 10) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 20 января 2009 года N 2172-У "Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 февраля 2009 года N 13395 ("Вестник Банка России" от 26 февраля 2009 года N 14), является составной частью годовой публикуемой консолидированной отчетности и подлежит опубликованию. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования годовой публикуемой консолидированной отчетности. Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября (в случае принятия головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы решения об опубликовании квартальной публикуемой консолидированной отчетности) (графы 1, 2, 9, 10) публикуется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня его опубликования. |——————|————————————————————————————————————————| |Код | Код кредитной организации (филиала) | |терри-|————|———————————————|———————————————|———| |тории |по |основной |регистрационный|БИК| |по |ОКПО|государственный|номер | | |ОКАТО | |регистрационный|(/порядковый | | | | |номер |номер) | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| | | | | | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| ОТЧЕТ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ по состоянию на "___" __________ _____ г. Cокращенное фирменное наименование головной кредитной организации Почтовый адрес Код формы по ОКУД 0409805 Квартальная (Годовая) тыс. руб. Раздел I. Собственные средства |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| |Номер | Наименование показателя |Сумма| |строки| | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 1 | 2 | 3 | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | Подраздел I. Источники собственных средств | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 1 |Средства акционеров (участников) | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 2 |Эмиссионный доход | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 3 |Резервный фонд | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 4 |Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | | | |прошлых лет, всего, в том числе: | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 4.1 |переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая)| | | |стоимость которых определяется как средне- | | | |взвешенная цена, раскрываемая организатором | | | |торговли на рынке ценных бумаг | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 5 |Прирост стоимости имущества за счет переоценки | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 6 |Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный | | | |период, всего, в том числе: | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 6.1 |переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая)| | | |стоимость которых определяется как средне- | | | |взвешенная цена, раскрываемая организатором | | | |торговли на рынке ценных бумаг | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 7 |Итого по подразделу I | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | Подраздел II. Статьи, увеличивающие источники | | собственных средств | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 8 |Субординированные кредиты (депозиты, займы, | | | |облигационные займы) (по остаточной стоимости) | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | Подраздел III. Статьи, уменьшающие источники | | собственных средств | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 9 |Незарегистрированный уставный капитал головной | | | |кредитной организации, созданной в форме | | | |общества с ограниченной ответственностью | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 10 |Уставный капитал (его часть) и иные источники | | | |собственных средств (их часть),для формирования| | | |которых использованы ненадлежащие активы | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 11 |Собственные акции (доли), выкупленные у | | | |акционеров (участников) | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 12 |Положительная деловая репутация (по остаточной | | | |стоимости) | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 13 |Величина недосозданных резервов на возможные | | | |потери, в том числе по ссудам и под операции с | | | |резидентами офшорных зон | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 14 |Просроченная дебиторская задолженность | | | |длительностью свыше 30 календарных дней | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 15 |Вложения в акции (доли) дочерних, зависимых и | | | |совместных организаций | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 16 |Субординированные кредиты (депозиты, займы, | | | |облигационные займы), предоставленные | | | |юридическим лицам | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 17 |Итого по подразделу III | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 18 |Всего собственных средств группы | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 19 |Собственные средства, принадлежащие малым | | | |акционерам (участникам) | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| | 20 |Итого собственных средств группы и малых | | | |акционеров (участников) | | |——————|———————————————————————————————————————————————|—————| Раздел II. Значения обязательных нормативов |—————————————|————————————————|—————————————————————————————| |Обязательные |Значение |Значения показателей, | |нормативы |обязательного |используемых для расчета | | |норматива |обязательных нормативов | | | |(знаменатель (для Н1), | | | |числитель (для Н7, Н12) | |—————————————|————————————————|—————————————————————————————| | 1 | 2 | 3 | |—————————————|————————————————|—————————————————————————————| | Н1 | | | | Н7 | | | | Н12 | | | |—————————————|————————————————|—————————————————————————————| Раздел III. Информация о заемщиках (группе связанных заемщиков), по которым (по которой) нарушен обязательный норматив Н6 |————————————————————|————————|————————————|———————————| |Наименование |Величина|Величина КРЗ|Числовое | |заемщика (группы |крупных | |значение | |связанных заемщиков)|кредитов| |нарушенного| | | | |норматива | |————————————————————|————————|————————————|———————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | |————————————————————|————————|————————————|———————————| |————————————————————|————————|————————————|———————————| |————————————————————|————————|————————————|———————————| |————————————————————|————————|————————————|———————————| |————————————————————|————————|————————————|———————————| Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.) Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "___" __________ _____ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы" 1. Отчетность по форме 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44). 2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы руководствуется Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40). 3. Для расчета значений обязательных нормативов, отражаемых в разделах II и III Отчета, используются данные строки 18 раздела I Отчета. 4. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России: по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений), - не позднее 1-го месяца квартала, следующего за отчетным; головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от головной кредитной организации банковской (консолидированной) группы представления Отчета на внутриквартальные даты в установленный им срок. 5. Головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп представляют по требованию Банка России в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России заверенные в установленном порядке копии документов и иную информацию участников банковской (консолидированной) группы, не являющихся кредитными организациями (резидентов и нерезидентов), которые использовались для составления Отчета. |——————|————————————————————————————————————————| |Код | Код кредитной организации (филиала) | |терри-|————|———————————————|———————————————|———| |тории |по |основной |регистрационный|БИК| |по |ОКПО|государственный|номер | | |ОКАТО | |регистрационный|(/порядковый | | | | |номер |номер) | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| | | | | | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на "___" __________ _____ г. Кредитной организации _____________________________________ (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) Почтовый адрес _____________________________________ Код формы по ОКУД 0409806 Квартальная (Годовая) тыс. руб. |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| |Номер | Наименование статьи |Данные|Данные | |строки| |на от-|на со- | | | |четную|ответст-| | | |дату |вующую | | | | |отчетную| | | | |дату | | | | |прошлого| | | | |года | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | I. АКТИВЫ | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 1 |Денежные средства | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 2 |Средства кредитных организаций в | | | | |Центральном банке | | | | |Российской Федерации | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 2.1 |Обязательные резервы | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 3 |Средства в кредитных организациях | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 4 |Чистые вложения в ценные бумаги, | | | | |оцениваемые по справедливой стоимости| | | | |через прибыль или убыток | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 5 |Чистая ссудная задолженность | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 6 |Чистые вложения в ценные бумаги и | | | | |другие финансовые активы, имеющиеся в| | | | |наличии для продажи | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 6.1 |Инвестиции в дочерние и зависимые | | | | |организации | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 7 |Чистые вложения в ценные бумаги, | | | | |удерживаемые до погашения | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 8 |Основные средства, нематериальные | | | | |активы и материальные запасы | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 9 |Прочие активы | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 10 |Всего активов | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | II. ПАССИВЫ | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 11 |Кредиты, депозиты и прочие средства | | | | |Центрального банка | | | | |Российской Федерации | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 12 |Средства кредитных организаций | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 13 |Средства клиентов, не являющихся | | | | |кредитными организациями | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 13.1 |Вклады физических лиц | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 14 |Финансовые обязательства, оцениваемые| | | | |по справедливой стоимости через | | | | |прибыль или убыток | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 15 |Выпущенные долговые обязательства | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 16 |Прочие обязательства | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 17 |Резервы на возможные потери по | | | | |условным обязательствам кредитного | | | | |характера, прочим возможным потерям и| | | | |операциям с резидентами офшорных зон | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 18 |Всего обязательств | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 19 |Средства акционеров (участников) | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 20 |Собственные акции (доли), выкупленные| | | | |у акционеров (участников) | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 21 |Эмиссионный доход | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 22 |Резервный фонд | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 23 |Переоценка по справедливой стоимости | | | | |ценных бумаг, имеющихся в наличии для| | | | |продажи | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 24 |Переоценка основных средств | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 25 |Нераспределенная прибыль (непокрытые | | | | |убытки) прошлых лет | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 26 |Неиспользованная прибыль (убыток) за | | | | |отчетный период | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 27 |Всего источников собственных средств | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 28 |Безотзывные обязательства кредитной | | | | |организации | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| | 29 |Выданные кредитной организацией | | | | |гарантии и поручительства | | | |——————|—————————————————————————————————————|——————|————————| Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "___" __________ _____ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" 1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 8 октября 2008 года N 2089-У "О порядке составления кредитными организациями годового отчета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2008 года N 12753 ("Вестник Банка России" от 4 декабря 2008 года N 71), и Указанием Банка России от 20 января 2009 года N 2172-У "Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 февраля 2009 года N 13395 ("Вестник Банка России" от 26 февраля 2009 года N 14), является составной частью годового отчета кредитной организации и подлежит опубликованию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования годового отчета. Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня его опубликования. 2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" настоящего Порядка (далее - Разработочная таблица). В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - форма 0409101) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям "Прочие активы" и "Прочие обязательства" - в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный). При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой. 3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 0409101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1 января - итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 14 к приложению к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75). В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные на соответствующую отчетную дату прошлого года. РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (публикуемая форма) |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| |Номер |Наименование статьи |Номера балансовых счетов | |строки|бухгалтерского баланса |в соответствии с Планом | | |(публикуемая форма) |счетов бухгалтерского | | | |учета в кредитных органи- | | | |зациях и их расшифровок в | | | |соответствии с отчетностью | | | |по форме 0409110 1 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 1 | 2 | 3 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | I. АКТИВЫ | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 1 |Денежные средства |202 + 20302 + 20303 + 20305| | | |+ 204 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 2 |Средства кредитных |30102 + 30104 + 30106 + | | |организаций в Центральном|30125 + 30202 + 30204 + | | |банке Российской |30208 + 30210 + 30215 + | | |Федерации |30224 + 30228 + (304 (кроме| | | |30410)2 - 30410 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 2.1 |Обязательные резервы |30202 + 30204 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 3 |Средства в кредитных |20315 + 20316 + 30110 + | | |организациях |30114 + 30118 + 30119 + | | | |30213 + А/3.2 - А/3.1 3 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 4 |Чистые вложения в ценные |501 (А - П) + 506 | | |бумаги, оцениваемые по |(А - П) + А50505/4 - | | |справедливой стоимости |А50507/4 | | |через прибыль или убыток | | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 5 |Чистая ссудная |20311 + 20312 + 20317 + | | |задолженность |20318 + 319 + 320 (А-П) + | | | |321 (кроме 32115) + 322 | | | |(А - П) + 323 (кроме | | | |32311) + 324 (кроме 32403) | | | |+ 32902 + (40111 - 40110)4 | | | |+ 40308 + 40310 + 441 | | | |(А - П) + 442 (А - П) + 443| | | |(А - П) + 444 (А - П) + 445| | | |(А - П) + 446 (А - П) + 447| | | |(А - П) + 448 (А - П) + 449| | | |(А - П) + 450 (А - П) + 451| | | |(А - П) + 452 (А - П) + 453| | | |(А - П) + 454 (А - П) + 455| | | |(А - П) + 456 (кроме 45615)| | | |+ 457 (кроме 45715) + 458 | | | |(кроме 45818) + 460 (А - П)| | | |+ 461 (А - П) + 462 (А - П)| | | |+ 463 (А - П) + 464 (А - П)| | | |+ 465 (А - П) + 466 (А - П)| | | |+ 467 (А - П) + 468 (А - П)| | | |+ 469 (А - П) + 470 (А - П)| | | |+ 471 (А - П) + 472 (А - П)| | | |+ 473 (кроме 47308) + 47402| | | |+ 47410 + 477 (А - П) + 478| | | |(А - П) + 512 (А - П) + 513| | | |(А - П) + 514 (А - П) + 515| | | |(А - П) + 516 (кроме | | | |51610) + 517 (кроме 51710) | | | |+ 518 (кроме 51810) + 519 | | | |(кроме 51910) + 60315 + | | | |А/5.13 + А/5.3 - А/3.2 | | | |- A/5.2 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 6 |Чистые вложения в ценные |502 (А - П) + 507 (А - П) +| | |бумаги и другие финансо- |601 (А - П) + 602 (А - П) +| | |вые активы, имеющиеся в |A50505/6.1 - А50507/6.2 + | | |наличии для продажи |А50719/17 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 6.1 |Инвестиции в дочерние и |601 (А - П) + А/6.4 - | | |зависимые организации |А60206/6.3 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 7 |Чистые вложения в ценные |503 (А - П) + 505 (А - П) -| | |бумаги, удерживаемые до |A50505/6.1 + А50507/6.2 + | | |погашения |А50319/17 - А 50505/4 | | | |+ 50507/4 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 8 |Основные средства, |604 (А - П) - 606 + 607 + | | |нематериальные активы и |60804 - 60805 + 609 | | |материальные запасы |(А - П) + 610 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 9 |Прочие активы |20308 + 20319 + 20320 + | | | |30211 + (30221 - 30222)5 + | | | |(30233 - 30232)5 + 3035 + | | | |30602 + 325 (А - П) + 40311| | | |+ (40313 - 40312)5 + (40908| | | |- 40907)5 + 459 (А - П) + | | | |474 (А) (кроме 47402, | | | |47410) + 479 (А - П) + 509 | | | |(А - П) + 52503 + 603(А) | | | |(кроме 60315) + 614 - 30226| | | |+ А 30226/3.1 + А40109/9.1 | | | |- А/5.3 - A/9.2 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 10 |Всего активов |Стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + | | | |стр. 4 + стр. 5 + стр. 6 + | | | |стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | II. ПАССИВЫ | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 11 |Кредиты,депозиты и прочие|312 + 31701 + 31704 + | | |средства Центрального |31801 + 31804 + 32901 | | |банка Российской | | | |Федерации | | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 12 |Средства кредитных |20313 + 20314 + 301 (П) | | |организаций |(кроме 30126) + 30230 + | | | |30231 + 313 + 314 + 315 + | | | |316 + 31702 + 31703 + 31802| | | |+ 31803 + А/12 - А/14.1 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 13 |Средства клиентов, не |20309 + 20310 + 30214 + | | |являющихся кредитными |30220 + 30223 + 30227 + | | |организациями |30601 + 30606 + 40101 + | | | |40105 + 40106 + 40107 + | | | |(40108 - (40109 - А | | | |40109/5.1 - А 40109/9.1) + | | | |(40110 - 40111)4 + 40116 + | | | |402 + 403 (П) (кроме 40312)| | | |+ 404 + 405 + 406 + 407 + | | | |408 + 409 (П) (кроме 40907)| | | |+ 410 + 411 + 412 + 413 + | | | |414 + 415 + 416 + 417 + 418| | | |+ 419 + 420 + 421 + 422 + | | | |423 + 425 + 426 + 427 + 428| | | |+ 429 + 430 + 431 + 432 + | | | |433 + 434 + 435 + 436 + 437| | | |+ 438 + 439 + 440 + 47401 +| | | |47409 + 47418 + 476 + | | | |А/13.2 - А/12 - А/14.2 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 13.1 |Вклады физических лиц |40803 + 40813 + 40817 + | | | |40820 + 423 + 426 + 47603 +| | | |47605 + А/13.1 + А/13.2 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 14 |Финансовые обязательства,|А/14.1 + А/14.2 | | |оцениваемые по справедли-| | | |вой стоимости через при- | | | |быль или убыток | | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 15 |Выпущенные долговые |520 + 521 + 522 + 523 + 524| | |обязательства |(кроме 52402, 52405,52407) | | | |- А/13.2 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 16 |Прочие обязательства |(30222 - 30221)5 + (30232 -| | | |30233)5 + 3035 + (304 | | | |(кроме 30410)2 + 30603 + | | | |30604 + (40312 - 40313)5 + | | | |(40907 - 40908)5 + 47403 + | | | |47405 + 47407 + 47411 + | | | |47412 + 47414 + 47416 + | | | |47419 + 47422 + 47426 + | | | |47608 + 47609 + 504 + 52402| | | |+ 52405 + 52407 + 52501 + | | | |603 (П) (кроме 60324, | | | |60348) + 60806 + 613 + | | | |А102/16 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 17 |Резервы на возможные |20321 + 30126 + 30607 + | | |потери по условным |32115 + 32311 + 32403 + | | |обязательствам кредитного|45615 + 45715 + 45818 + | | |характера, прочим |47308 + 47425 + 51610 + | | |возможным потерям и |51710 + 51810 + 51910 + | | |операциям с резидентами |60324 + 60348 + А/173 - | | |офшорных зон |А20321/3.1 - А30126/3.1 - | | | |А/5.2 - А /9.2 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 18 |Всего обязательств |Стр. 11 + стр. 12 + стр. 13| | | |+ стр. 14 + стр. 15 + | | | |стр. 16 + стр. 17 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 19 |Средства акционеров |102 - А102/16 | | |(участников) | | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 20 |Собственные акции (доли),|105 | | |выкупленные у акционеров | | | |(участников) | | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 21 |Эмиссионный доход |10602 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 22 |Резервный фонд |10701 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 23 |Переоценка по справедли- |10603 - 10605 | | |вой стоимости ценных | | | |бумаг, имеющихся в нали- | | | |чии для продажи | | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 24 |Переоценка основных |10601 | | |средств | | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 25 |Нераспределенная прибыль 108 - 109 + (707(П) - | | |(непокрытые убытки) 707(А) + 70801 - 70802) 6 | | |прошлых лет | |——————|—————————————————————————————————————————————————————| | 26 |Неиспользованная прибыль По состоянию на 1 апреля, | | |(убыток) за отчетный 1 июля, 1 октября: | | |период 706 (П - А) | | | По состоянию на 1 января: | | | 70801 - 70802 | |——————|—————————————————————————————————————————————————————| | 27 |Всего источников Стр. 19 - стр. 20 + стр. 21| | |собственных средств + стр. 22 + стр. 23 + | | | стр. 24 + стр. 25 + стр. 26| |——————|—————————————————————————————————————————————————————| | IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 28 |Безотзывные обязательства|91003 + 91004 + 91010 + | | |кредитной организации |91314 + 91316 + 91317 + | | | |91705 + 960 + 961 + 962 + | | | |963 + 964 + 965 | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| | 29 |Выданные кредитной |91315 | | |организацией гарантии и | | | |поручительства | | |——————|—————————————————————————|———————————————————————————| ———————————————————————————————————————————————————————————— 1 В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма). 2 Балансовый счет N 304 (кроме 30410) включается в статью "Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное. 3 Для формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) банками используются расшифровки балансовых счетов отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409110), первая цифра кода которых после символа "/" совпадает с номером статьи баланса. Например, запись "А/3.1" означает, что при формировании статьи "Средства в кредитных организациях" используется сумма всех корректировок, оканчивающихся на "/3.1", то есть: (А20321/3.1 + А30126/3.1 + А30226/3.1). Небанковские кредитные организации для формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) используют подходы, предусмотренные отчетностью по форме 0409110, для банков. 4 Балансовые счета NN 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью "Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями" - если пассивное. 5 Балансовые счета NN 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40313 и 40312, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие активы", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное. 6 Используется только для Отчета по состоянию на 1 апреля. |——————|————————————————————————————————————————| |Код | Код кредитной организации (филиала) | |терри-|————|———————————————|———————————————|———| |тории |по |основной |регистрационный|БИК| |по |ОКПО|государственный|номер | | |ОКАТО | |регистрационный|(/порядковый | | | | |номер |номер) | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| | | | | | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (публикуемая форма) за " ____ " _____________ _____ г. Кредитной организации ___________________________________ (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) Почтовый адрес ___________________________________ Код формы по ОКУД 0409807 Квартальная (Годовая) тыс. руб. |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| |Номер | Наименование статьи |Данные |Данные | |строки| |за |за со- | | | |отчетный|ответст-| | | |период |вующий | | | | |период | | | | |прошлого| | | | |года | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 1 | 2 | 3 | 4 | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 1 |Процентные доходы, всего, | | | | |в том числе: | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 1.1 |От размещения средств в кредитных | | | | |организациях | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 1.2 |От ссуд, предоставленных клиентам, | | | | |не являющимся кредитными | | | | |организациями | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 1.3 |От оказания услуг по финансовой | | | | |аренде (лизингу) | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 1.4 |От вложений в ценные бумаги | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 2 |Процентные расходы, всего, | | | | |в том числе: | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 2.1 |По привлеченным средствам кредитных| | | | |организаций | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 2.2 |По привлеченным средствам клиентов,| | | | |не являющихся кредитными | | | | |организациями | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 2.3 |По выпущенным долговым | | | | |обязательствам | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 3 |Чистые процентные доходы | | | | |(отрицательная процентная маржа) | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 4 |Изменение резерва на возможные | | | | |потери по ссудам, ссудной и прирав-| | | | |ненной к ней задолженности, | | | | |средствам, размещенным на коррес- | | | | |пондентских счетах, а также начис- | | | | |ленным процентным доходам, всего, | | | | |в том числе: | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 4.1 |Изменение резерва на возможные | | | | |потери по начисленным процентным | | | | |доходам | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 5 |Чистые процентные доходы | | | | |(отрицательная процентная маржа) | | | | |после создания резерва на возможные| | | | |потери | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 6 |Чистые доходы от операций с ценными| | | | |бумагами, оцениваемыми по справед- | | | | |ливой стоимости через прибыль или | | | | |убыток | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 7 |Чистые доходы от операций с ценными| | | | |бумагами, имеющимися в наличии для | | | | |продажи | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 8 |Чистые доходы от операций с ценными| | | | |бумагами, удерживаемыми до | | | | |погашения | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 9 |Чистые доходы от операций с | | | | |иностранной валютой | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 10 |Чистые доходы от переоценки | | | | |иностранной валюты | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 11 |Доходы от участия в капитале | | | | |других юридических лиц | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 12 |Комиссионные доходы | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 13 |Комиссионные расходы | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 14 |Изменение резерва на возможные | | | | |потери по ценным бумагам, | | | | |имеющимся в наличии для продажи | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 15 |Изменение резерва на возможные | | | | |потери по ценным бумагам, удержи- | | | | |ваемым до погашения | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 16 |Изменение резерва по прочим потерям| | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 17 |Прочие операционные доходы | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 18 |Чистые доходы (расходы) | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 19 |Операционные расходы | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 20 |Прибыль (убыток) до налогообложения| | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 21 |Начисленные (уплаченные) налоги | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 22 |Прибыль (убыток) после | | | | |налогообложения | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 23 |Выплаты из прибыли после | | | | |налогообложения, всего, | | | | |в том числе: | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 23.1 |Распределение между акционерами | | | | |(участниками) в виде дивидендов | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 23.2 |Отчисления на формирование и | | | | |пополнение резервного фонда | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| | 24 |Неиспользованная прибыль (убыток) | | | | |за отчетный период | | | |——————|———————————————————————————————————|————————|————————| Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "___" __________ _____ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" 1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с Указанием Банка России от 8 октября 2008 года N 2089-У "О порядке составления кредитными организациями годового отчета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2008 года N 12753 ("Вестник Банка России" от 4 декабря 2008 года N 71), и Указанием Банка России от 20 января 2009 года N 2172-У "Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 февраля 2009 года N 13395 ("Вестник Банка России" от 26 февраля 2009 года N 14), является составной частью годового отчета кредитной организации и подлежит опубликованию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования годового отчета. Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня его опубликования. 2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" настоящего Порядка (далее - Разработочная таблица). В случае если остатки по каким-либо символам отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции по этому символу, либо по статьям "Прочие операционные доходы" или "Операционные расходы". При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой. 3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным отчетности по форме 0409102, а по состоянию на 1 января - данным графы 6 регистра (документа) синтетического учета Отчета о прибылях и убытках, составляемого по форме приложения 4 к приложению к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20- 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75). В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные за соответствующий период прошлого года. РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (публикуемая форма) |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| |Номер |Наименование статьи отчета |Символы отчетности | |строки|о прибылях и убытках |по форме 0409102 и | | |(публикуемая форма) |их расшифровки в | | | |соответствии с | | | |отчетностью | | | |по форме 04091101 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 1 | 2 | 3 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 1 |Процентные доходы, всего, |Стр. 1.1 + стр. 1.2 + | | |в том числе: |стр. 1.3 + стр. 1.4 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 1.1 |От размещения средств в |11118 + 11119 + 11215 +| | |кредитных организациях |11216 + 11217 + 113 + | | | |114 + 11603 + 11607 + | | | |S17101/1.1 + S17201/1.1| |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 1.2 |От ссуд, предоставленных |111 (кроме 11118, | | |клиентам, не являющимся |11119) + 112 (кроме | | |кредитными организациями |11215, 11216, 11217) + | | | |116 (кроме 11603, | | | |11607) + 12401 + | | | |S12406/1.2 + S16203/1.2| | | |+ 17101 - S17101/1.1 + | | | |17201 - S17201/1.1 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 1.3 |От оказания услуг по |12405 | | |финансовой аренде (лизингу) | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 1.4 |От вложений в ценные бумаги |115 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 2 |Процентные расходы, всего, |Стр.2.1 + стр.2.2 + | | |в том числе: |стр.2.3 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 2.1 |По привлеченным средствам |211 (кроме 21104) + | | |кредитных организаций |21210 + 21211 + 21315 +| | | |21316 + 21317 + 21415 +| | | |21416 + 21417 + | | | |S27101/2.1 + S27201/2.1| |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 2.2 |По привлеченным средствам |21104 + 212 (кроме | | |клиентов, не являющихся |21210, 21211) + 213 | | |кредитными организациями |(кроме 21315, 21316, | | | |21317) + 214 (кроме | | | |21415, 21416, 21417) + | | | |215 + 216 + 217 + | | | |22201 + 27101 - | | | |S27101/2.1 + 27201 - | | | |S27201/2.1 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 2.3 |По выпущенным долговым |218 | | |обязательствам | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 3 |Чистые процентные доходы |Стр. 1 - стр. 2 | | |(отрицательная процентная | | | |маржа) | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 4 |Изменение резерва на |S16305/4 - S25302/4 | | |возможные потери по ссудам, | | | |ссудной и приравненной к ней | | | |задолженности, средствам, | | | |размещенным на корреспон- | | | |дентских счетах, а также | | | |начисленным процентным | | | |доходам, всего, в том числе: | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 4.1 |Изменение резерва на возмож- |S16305/4.1 + S16305/4.2| | |ные потери по начисленным |- S25302/4.1 - | | |процентным доходам |S25302/4.2 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 5 |Чистые процентные доходы |Стр. 3 + стр. 4 | | |(отрицательная процентная | | | |маржа) после создания резерва| | | |на возможные потери | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 6 |Чистые доходы от операций с |S131/6 + S15101/6 + | | |ценными бумагами, оценивае- |S152/6 + 161 (кроме | | |мыми по справедливой стоимос-|16103) - S231/6 - | | |ти через прибыль или убыток |S24101/6 - S242/6 - 251| | | |(кроме 25103) | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 7 |Чистые доходы от операций с |S131/7 + 15101 - | | |ценными бумагами, имеющимися |S15101/6 + S152/7 - | | |в наличии для продажи |S231/7 - 24101 + | | | |S24101/6 - S242/7 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 8 |Чистые доходы от операций с |131 - S131/6 - S131/7 | | |ценными бумагами, |+ S152/8 - 231 + S231/6| | |удерживаемыми до погашения |+ S 231/7 - S242/8 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 9 |Чистые доходы от операций с |122 + 15202 + 16103 - | | |иностранной валютой |221 - 24202 - 25103 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 10 |Чистые доходы от переоценки |15102 - 24102 | | |иностранной валюты | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 11 |Доходы от участия в капитале |141 + 142 + 143 + 144 | | |других юридических лиц | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 12 |Комиссионные доходы |121+123+162-S16203/1.2 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 13 |Комиссионные расходы |252 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 14 |Изменение резерва на |S16305/14 - | | |возможные потери по ценным |S16305/4.2.1 - | | |бумагам, имеющимся в наличии |S25302/14 + | | |для продажи |S25302/4.2.1 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 15 |Изменение резерва на |S16305/15 - | | |возможные потери по ценным |S16305/4.2.2 - | | |бумагам, удерживаемым до |S25302/15 + | | |погашения |S25302/4.2.2 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 16 |Изменение резерва по прочим |16305 - S16305/4 - | | |потерям |S16305/14 - S16305/15 | | | |- 25302 + S25302/4 + | | | |S25302/14 + S25302/15 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 17 |Прочие операционные доходы |124 (кроме 12401, | | | |12405) + 132 + 15103 + | | | |15201 + 15203 + 15204 -| | | |S152/6 - S152/7 - | | | |S152/8 + 163 (кроме | | | |16305) + 171 (кроме | | | |17101) + 17202 + 17203 | | | |+ 173 - S12406/1.2 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 18 |Чистые доходы (расходы) |Стр. 5 + стр. 6 + | | | |стр. 7 + стр. 8 + | | | |стр. 9 + стр.10 + | | | |стр. 11 + стр.12 - | | | |стр. 13 + стр. 14 + | | | |стр. 15 + стр. 16 + | | | |стр. 17 | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 19 |Операционные расходы |222 (кроме 22201) + 232| | | |+ 24103 + 24201 + 24203| | | |+ 24204 - S242/6 - | | | |S242/7 - S242/8 + 25301| | | |+ 25303 + 261 + 262 + | | | |263 + 264 (кроме 26411)| | | |+ 271 (кроме 27101) + | | | |272 (кроме 27201) + 273| |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 20 |Прибыль (убыток) до |Стр. 18 - стр. 19 | | |налогообложения | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 21 |Начисленные (уплаченные) |28101 + 26411 | | |налоги | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 22 |Прибыль (убыток) после |Стр. 20 - стр. 21 | | |налогообложения | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 23 |Выплаты из прибыли после |Стр. 23.1 + стр. 23.2 | | |налогообложения, всего, | | | |в том числе: | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 23.1 |Распределение между |32001 | | |акционерами (участниками) в | | | |виде дивидендов | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 23.2 |Отчисления на формирование и |32002 | | |пополнение резервного фонда | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| | 24 |Неиспользованная прибыль |Стр. 22 - стр. 23 | | |(убыток) за отчетный период | | |——————|—————————————————————————————|———————————————————————| ____________________________________________________________ 1 В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма). Для формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) банками используются расшифровки символов отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409110). Небанковские кредитные организации для формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) используют подходы, предусмотренные отчетностью по форме 0409110, для банков. |——————|————————————————————————————————————————| |Код | Код кредитной организации (филиала) | |терри-|————|———————————————|———————————————|———| |тории |по |основной |регистрационный|БИК| |по |ОКПО|государственный|номер | | |ОКАТО | |регистрационный|(/порядковый | | | | |номер |номер) | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| | | | | | | |——————|————|———————————————|———————————————|———| ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ (публикуемая форма) по состоянию на 1 __________ _____ г. Кредитной организации (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) ______________________________ Почтовый адрес ______________________________ Код формы по ОКУД 0409808 Квартальная (Годовая) |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| |Номер | Наименование показателя |Дан-|Прирост |Дан-| |строки| |ные |(+) |ные | | | |на |/ |на | | | |на- |снижение|от- | | | |чало|(-) |чет-| | | |от- |за |ную | | | |чет-|отчетный|дату| | | |ного|период | | | | |года| | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 1 |Собственные средства (капитал) | | | | | |(тыс. руб.), всего, в том числе: | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 1.1 |Уставный капитал кредитной | | | | | |организации, в том числе: | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| |1.1.1 |Номинальная стоимость зарегистри- | | | | | |рованных обыкновенных акций | | | | | |(долей) | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| |1.1.2 |Номинальная стоимость зарегистри- | | | | | |рованных привилегированных акций | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 1.2 |Собственные акции (доли), выкуп- | | | | | |ленные у акционеров (участников) | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 1.3 |Эмиссионный доход | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 1.4 |Резервный фонд кредитной | | | | | |организации | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 1.5 |Финансовый результат деятельности,| | | | | |принимаемый в расчет собственных | | | | | |средств (капитала): | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| |1.5.1 |прошлых лет | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| |1.5.2 |отчетного года | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 1.6 |Нематериальные активы | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 1.7 |Субординированный кредит (заем, | | | | | |депозит, облигационный заем) | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 1.8 |Источники (часть источников) | | | | | |дополнительного капитала, для фор-| | | | | |мирования которых инвесторами | | | | | |использованы ненадлежащие активы | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 2 |Нормативное значение достаточности| | Х | | | |собственных средств (капитала) | | | | | |(процентов) | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 3 |Фактическое значение достаточности| | Х | | | |собственных средств (капитала) | | | | | |(процентов) | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 4 |Фактически сформированные резервы | | | | | |на возможные потери (тыс. руб.), | | | | | |всего, в том числе: | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 4.1 |по ссудам, ссудной и приравненной | | | | | |к ней задолженности | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 4.2 |по иным активам, по которым | | | | | |существует риск понесения потерь, | | | | | |и прочим потерям | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 4.3 |по условным обязательствам кредит-| | | | | |ного характера, отраженным на | | | | | |внебалансовых счетах, и срочным | | | | | |сделкам | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| | 4.4 |под операции с резидентами | | | | | |офшорных зон | | | | |——————|——————————————————————————————————|————|————————|————| Раздел "Справочно": 1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _________, в том числе вследствие: 1.1. выдачи ссуд _________; 1.2. изменения качества ссуд _________; 1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, _________; 1.4. иных причин _________. 2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _________, в том числе вследствие: 2.1. списания безнадежных ссуд _________; 2.2. погашения ссуд _________; 2.3. изменения качества ссуд _________; 2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, _________; 2.5. иных причин _________. Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "___" __________ _____ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)" 1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 8 октября 2008 года N 2089-У "О порядке составления кредитными организациями годового отчета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2008 года N 12753 ("Вестник Банка России" от 4 декабря 2008 года N 71) (далее - Указание Банка России N 2089-У), и Указанием Банка России от 20 января 2009 года N 2172-У "Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 февраля 2009 года N 13395 ("Вестник Банка России" от 26 февраля 2009 года N 14), является составной частью годового отчета кредитной организации и подлежит опубликованию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования годового отчета. Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября публикуется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня его опубликования. 2. Строки 1, 1.1-1.8 Отчета заполняются на основе отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" на соответствующую отчетную дату в соответствии с методикой определения собственных средств (капитала) кредитной организации, установленной Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 2 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40) (далее - Положение Банка России N 215-П). По состоянию на 1 января указанные строки заполняются на основе данных годового отчета, составленного в соответствии с Указанием Банка России N 2089-У и в соответствии с Положением Банка России N 215-П. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
