|
Расширенный поиск
Постановление Правительства Хабаровского края от 23.06.2006 № 97-прВ целях предотвращения накопления кредиторской задолженности, стабильного финансирования жилищно-коммунальной сферы рекомендуется реализовать следующие мероприятия: - переход к индикативному планированию минимально допустимого финансирования (в том числе бюджетного) ЖКХ муниципальных образований края при установленном регламенте работ и надежности обслуживания; - внесение в договоры с бюджетными учреждениями пункта об установлении лимитов на потребляемые ими услуги и штрафных санкций за сверхлимитное потребление; - совершенствование системы начисления, сбора и распределения ("расщепления") платежей за ЖКУ между их поставщиками (включая стимулирование уровня собираемости платежей через дифференцированный размер вознаграждения РКЦ); - реализация принципа "одного окна", создающего удобство для населения при оплате услуг и получении субсидий; - своевременное начисление льгот и субсидий для предотвращения неплатежей малообеспеченных семей, информирование населения об условиях субсидирования; - внедрение принципа "коммунальной амнистии", создание информационной базы данных, обеспечивающей анализ и учет неплательщиков - маргиналов и малообеспеченных, не пользующихся субсидиями; - стимулирование ресурсосбережения, сокращение нерационального потребления и введение приборного учета фактического объема потребления услуг путем перехода к системе двухкомпонентных тарифов с выделением абонентской платы, отражающей условно постоянные затраты на обеспечение надежности обслуживания, а также платы за фактически потребленные ресурсы (воду, тепло). Это требует утверждения на уровне края методики формирования двухкомпонентных тарифов на коммунальные услуги и методики расчета платежей за ЖКУ при комбинированной системе учета их потребления: по приборам и нормативам. Общий контроль за выполнением графиков реструктуризации задолженности и мониторинг финансовой деятельности предприятий ЖКХ возлагается на краевую комиссию по реструктуризации задолженности.
7.1.2. Планирование финансового обеспечения текущей деятельности и развития ЖКХ В рамках Стратегии развития разработан механизм индикативного планирования финансового обеспечения текущей деятельности, модернизации и развития жилищно-коммунального комплекса поселений края. Планирование предусматривает переход от экстраполяции сложившихся затрат к обоснованию объемов финансирования производственной и инвестиционной программ самих предприятий. Плановые параметры объемов производства, модернизации и развития коммунальных объектов и жилищного фонда определяются путем согласования финансовых потребностей и возможностей конкретных поселений. Следовательно, финансовое планирование основано на итеративном достижении компромисса между стоимостью желаемой надежности и качества обслуживания и ресурсными возможностями территории: доходами населения и среднедушевой бюджетной обеспеченностью. При этом как предприятие, так и регулирующий орган должны оценивать возможности повышения ресурсной эффективности предприятий в плановом периоде до минимально допустимого уровня и необходимые для этого инвестиции. Оценка ресурсной эффективности и затрат производится в сравнении с прошлым периодом и нормативами-индикаторами. При заметном различии норматива и факта предлагается для обоснования плановых параметров исходить из плавного перехода (чтобы не вызывать скачки и изломы траектории развития). С изменением системы финансирования ЖКХ изменится и регулирующая роль органов местного самоуправления. Сокращается влияние органов власти муниципального образования как собственника предприятий (которые акционируются), как непосредственного распорядителя финансовых средств (основная их часть идет напрямую от потребителей) на управление финансовыми потоками. Увеличиваются властные функции органа местного самоуправления в части конкретизации целей деятельности предприятия, качества обслуживания, задач развития, регулирования тарифной политики и др. Одновременно повышается самостоятельность предприятий ЖКХ как самодостаточных субъектов хозяйствования. Основными целями планирования финансового обеспечения ЖКХ края являются: - выбор оптимальной для условий края и каждого муниципального образования траектории перехода от преимущественно бюджетного финансирования расширенного воспроизводства и развития ЖКХ к полной оплате услуг потребителями и привлечению внебюджетных инвестиционных ресурсов (в том числе кредитных); - определение минимально допустимого уровня финансирования из всех источников с учетом, с одной стороны, предотвращения критического переизноса основных фондов, а с другой - предельных возможностей бюджета. В основу планирования финансового обеспечения ЖКХ с учетом межбюджетных отношений должен быть положен стандарт качества обслуживания, определяемый федеральными нормативными правовыми актами. Этот стандарт должен опираться на установленные федеральные стандарты, ГОСТы, СанПиНы, нормативы потребления и др., отражающие минимальный уровень обслуживания, гарантируемый государством. В настоящее время реально такой гарантии нет, поскольку стандарты не сбалансированы с финансовым обеспечением. В зависимости от задач по повышению качества услуг должны устанавливаться и тарифы, в частности - их инвестиционная часть. Основным принципом планирования финансового обеспечения ЖКХ является сбалансированность затрат на текущую деятельность, замену изношенных фондов, их модернизацию, строительство новых объектов ЖКХ с суммарными возможностями всех источников финансирования ЖКХ. Требуемые затраты определяются плановыми параметрами качества и надежности обслуживания. Достаточность источников финансирования определяется возможностями потребителей и местных бюджетов с учетом удельных затрат предприятий ЖКХ, необходимых для достижения установленных стандартов и нормативов. Задача планирования - постепенно довести как сам минимально необходимый регламент работ, так и характеристики надежности, устойчивости и экологической безопасности, которые он обеспечивает, до минимально допустимого уровня с реальным финансированием за счет увеличения средств коммунальных предприятий в структуре источников финансирования. При составлении прогнозных балансов используются следующие критерии: 1. Критерий самоокупаемости, который состоит в том, что операционные и инвестиционные затраты покрываются предприятиями ЖКХ преимущественно за счет доходов, полученных от потребителей, и в меньшей части за счет бюджетных средств. В то же время для проведения модернизации оборудования и сооружений привлекаются внебюджетные кредитные ресурсы. 2. Критерий соответствия тарифов и платежеспособности населения, который сводится к тому, что в прогнозируемом балансе доходов и расходов ЖКХ края соблюдаются выявленные объективные пропорции роста тарифов, снижения нормативов потребления услуг, ограничения доли расходов на ЖКУ в бюджете средней семьи. Этот пункт имеет ярко выраженный прагматичный смысл - несоответствие динамики данных показателей может повысить социальную напряженность, ухудшить состояние инфраструктуры и качество услуг, увеличить бюджетную нагрузку по субсидиям. 3. Критерий поддержания минимально допустимого уровня финансирования из всех источников с учетом, с одной стороны, предотвращения критического переизноса основных фондов, а с другой - предельных возможностей бюджета. 4. Критерий пропорциональности операционных и инвестиционных затрат в совокупных расходах предприятий ЖКХ края. Это означает, что в зависимости от выбранного сценария на протяжении всего периода до 2010 года соблюдаются указанные пропорции распределения затрат. Баланс денежных доходов и расходов направлен на: - изменение структуры источников финансирования ЖКХ края путем сокращения доли бюджетных средств (постепенного исключения дотаций на текущую деятельность). Интенсивность сокращения обуславливается выбранным сценарием развития и динамикой снижения норматива потребления услуг; - неуклонный переход к полной оплате потребителями стоимости услуг с объективной оценкой этой стоимости; - оптимизацию тарифной политики; - реструктуризацию себестоимости, сокращение операционных и увеличение доли инвестиционных затрат. Совершенствование финансирования ЖКХ края должно обеспечить: - повышение обоснованности объема расходуемых на оказание ЖКУ финансовых ресурсов, ликвидацию задолженности; - оптимизацию структуры источников финансирования - сокращение доли бюджетных средств, направляемых на текущую деятельность; - обеспечение финансирования расширенного воспроизводства основных фондов объектов коммунальной инфраструктуры (включая замену изношенных фондов в необходимом объеме, их модернизацию и новое строительство) путем увеличения доли средств, направляемых на развитие, за счет собственных средств края. Размер этой доли также обуславливается выбранным сценарием; - повышение собираемости текущих платежей до 95%.
7.2. Совершенствование ценообразования в ЖКХ края
7.2.1. Основные принципы формирования тарифов в ЖКХ Тарифная политика является наиболее остро воспринимаемым населением ключевым звеном реформы ЖКХ, обеспечивая основу финансового оздоровления отрасли, привлечение и возвратность кредитов и, в итоге, надежное коммунальное обслуживание. Тарифы на ЖКУ должны соответствовать реальной стоимости услуг, отражать сбалансированные с финансовыми возможностями поселения (платежеспособностью населения и бюджетным потенциалом) параметры качества обслуживания (с соответствующими эксплуатационными и инвестиционными затратами). Это требует радикального изменения технологии ценообразования и действующей в крае нормативно-правовой базы. Правовые
основы регулирования тарифов организаций коммунального комплекса
устанавливаются Федеральным законом от 30 декабря В соответствии с вышеназванным Законом общими принципами регулирования и формирования тарифов, а также надбавок к тарифам являются: - достижение баланса интересов потребителей услуг и организаций коммунального комплекса, обеспечение доступности этих услуг для потребителей и эффективное функционирование указанных организаций; - установление тарифов и надбавок к ним, обеспечивающих финансовые потребности предприятий коммунального хозяйства, необходимые для реализации их производственных и инвестиционных программ; - стимулирование снижения производственных затрат, повышение ресурсной эффективности производства и оказания услуг; - создание условий для привлечения инвестиций в целях замены изношенных фондов, модернизации и развития производственных систем коммунального комплекса; - полное возмещение затрат организаций коммунального комплекса, связанных с реализацией производственных и инвестиционных программ; - установление условий изменения коммунальных тарифов: изменение законодательства Российской Федерации, непрогнозируемый рост инфляции, в том числе изменение тарифов на топливно-энергетические ресурсы, превышающие размеры, установленные нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также изменение иных условий, определяемых в порядке, установленном Правительством Российской Федерации и Правительством края. При этом тарифы на услуги предприятий ЖКХ должны обеспечивать его финансовые потребности для реализации производственной программы, которая включает: - обоснование прогнозируемого на период действия тарифов объема и качества услуг в соответствии с требованиями, установленными техническими регламентами, экономическими требованиями, нормативами потребления и договорными обязательствами; - мероприятия по повышению эффективности деятельности предприятия, росту качества обслуживания, а также по замене изношенных фондов, модернизации и развитию эксплуатируемых этой организацией систем коммунальной инфраструктуры. Надбавки к тарифам устанавливаются в целях финансирования инвестиционных программ развития объектов инфраструктуры в соответствии с потребностями жилищного и промышленного строительства, реализации проектов застройки территории поселения. Основными направлениями совершенствования ценообразования являются: - отражение в тарифе реальной стоимости услуги - объективно необходимых текущих расходов и инвестиционных затрат; - внедрение технологии расчета максимально допустимой по платежеспособности и оправданной по качеству услуг величины тарифов, предотвращение необоснованного размера платежей (как путем завышения тарифов, так и нормативов потребления); - обязательность при расчете тарифа реструктуризации себестоимости - снижение операционных затрат (основываясь на оценке их рациональности) и увеличение инвестиционной составляющей тарифов (для решения задач развития); - стимулирование ресурсосбережения, сокращения нерационального потребления услуг, замены изношенных фондов, обеспечения надежности услуг с применением двухкомпонентных (мультиставочных) тарифов; - формирование инвестиционной составляющей тарифа на основе объективной оценки необходимых масштабов и стоимости замены изношенных основных фондов, их модернизации и нового строительства коммунальных объектов, определения доли бюджетного финансирования; - оптимизация тарифной политики с учетом реальной платежеспособности муниципального образования (бюджета и населения), возможности оплачивать услуги для предотвращения роста неплатежей, чрезмерного увеличения числа субсидируемых семей, а также нагрузки на бюджет для выплаты субсидий; - корректировка себестоимости и прибыли на основе экспертизы обоснованности затрат коммунальных предприятий с применением нормативов-индикаторов. Необходимо отказаться от традиционной технологии формирования тарифов на основе экстраполяции затрат "от достигнутого уровня", которая не обеспечивает учета реального состояния сетей и оборудования, качества услуг, потребительских запросов, возможностей бюджетного финансирования развития ЖКХ. Отсутствие связи между тарифной политикой и задачами по обеспечению качества условий проживания практически не стимулирует в полной мере реализацию взвешенной тарифной политики. Антимонопольное регулирование сводится к однобокому ценовому "прессу", отсутствует механизм управления качеством услуг. Существенно занижается доля инвестиционных составляющих в тарифе за счет сокращения доли амортизации и ремонтного фонда, а также за счет "регулирования" уровня рентабельности, а следовательно, и объема прибыли, необходимого для развития коммунальной инфраструктуры. Исходя из указанного, необходимо перейти от методологии затратной (сметной) цены к цене потребления. С этой целью должна быть изменена как технология установления тарифов через расчет затрат, так и роль этого тарифа, как справедливой цены монополизированного рынка. В основе "сметного" этапа формирования тарифов должна лежать четко установленная и прозрачная процедура обоснования себестоимости услуг, не позволяющая завышать тарифы или, наоборот, исключать объективно необходимые затраты, обеспечивающие качество и надежность обслуживания. Согласованный с точки зрения обоснованности затрат предельный уровень тарифа утверждается и рассматривается в дальнейшем как цена услуги, то есть фиксируется ее стоимость при определенных потребительских свойствах: качество воды, очистка стоков, температура теплоносителя, надежность транспортировки и др. Процедура ценообразования предполагает расчет по утвержденному алгоритму предельной величины тарифа как реальной стоимости услуги. При этом необходимым условием является стабильность тарифа и правила его пересчета в течение срока реализации инвестиционных проектов (5 - 7 лет). Затем относительно стабильный тариф с использованием "формулы цены" пересматривается не чаще, чем раз в год (синхронно с утверждением бюджета территории) с дисконтом, компенсирующим инфляцию, а также его корректировку в соответствии с заданиями по повышению качества и надежности услуг. Расчет предельной величины экономически обоснованного тарифа начинается с анализа фактических затрат, отражающих реальный технологический процесс производства, ресурсную эффективность, уровень качества и надежности предлагаемых коммунальных услуг. Затем в результате проведения экспертизы тарифов выявляются нерациональные затраты, оценивается возможность снижения потерь (утечек), повышения ресурсной эффективности, сокращения удельного потребления услуг в результате мероприятий по ресурсосбережению. Также оцениваются дополнительные затраты для обеспечения минимальных стандартов качества, надежности и экологической безопасности обслуживания. Как рациональность затрат (ресурсная эффективность производства), так и результаты обслуживания (социальная эффективность) оцениваются соответствующими нормативами-индикаторами. Одновременно следует проанализировать перечень работ, учитываемых в тарифе, и обеспечить реальное финансовое наполнение тех из них, которые в настоящее время не выполняются либо финансируются в недостаточном объеме. В основе расчета цены производства услуги лежит определение планового объема доходов предприятия, которые складываются из операционных (эксплуатационных) и инвестиционных затрат, а также прибыли, необходимой для модернизации объектов коммунальной инфраструктуры, социального развития и уплаты налогов.
7.2.2. Инвестиционные затраты, направляемые на модернизацию и развитие объектов ЖКХ Целевыми
параметрами комплексного развития ЖКХ края в ближайшие 5 лет является повышение
уровня благоустройства жилищного фонда, улучшение качества и надежности
обслуживания не менее чем в два раза. В то же время это не должно привести к
росту тарифов и надбавок к ним более чем на 15 - 20% в год, чтобы не вызвать
социальной напряженности. Это подтверждается опытом реализации тарифной
политики в ряде регионов и городов России, а также экспертной оценкой их
руководителей. Об этом же свидетельствует и оценка платежеспособности
потребителей края, рассчитанная Институтом экономики ЖКХ. Приказ Федеральной
службы по тарифам от 29 декабря В
соответствии с Федеральным законом от 30 декабря - инвестиционная составляющая тарифа; - надбавки к тарифам; - тариф на подключение, который лежит в основе платы за подключение. Инвестиционные составляющие тарифа направляются на финансирование мероприятий по повышению эффективности деятельности организаций коммунального комплекса путем замены изношенных фондов, модернизации и реконструкции уже эксплуатируемых ими объектов инженерной инфраструктуры. К инвестиционным составляющим тарифа относятся амортизация, часть ремонтного фонда, направляемая на замену изношенных фондов, и прибыль на капитализацию. К инвестиционным ресурсам может относиться и арендная плата, если муниципальное имущество передается предприятию ЖКХ в аренду с правом использования арендной платы для улучшения этого имущества. В соответствии с проведенным анализом затрат и оценкой возможных масштабов реструктуризации себестоимости инвестиционная составляющая в коммунальном тарифе за период 2005 - 2010 гг. увеличится с 8 - 9 до 25%. Инвестиционные затраты в виде надбавок к тарифам направляются на реализацию программ комплексного развития коммунальных систем территории. Иными словами, эти затраты связаны с реконструкцией и строительством новых объектов инфраструктуры и расширением мощности действующих в соответствии с потребностями жилищного и промышленного строительства. Для расчета надбавок к тарифам используется инвестиционная программа организации коммунального комплекса по развитию систем инженерной инфраструктуры. Исходя из связанных с потребностями жилищного строительства на 2006 - 2010 гг. планов нового строительства объектов коммунальной инфраструктуры и реконструкции действующих объектов для увеличения их мощности, численности населения территории и временного интервала рассчитывается надбавка к тарифу для потребителей, а также тариф на подключение. Общий размер надбавки соответствует сумме надбавок к тарифам на товары и услуги организаций коммунального комплекса, реализующих инвестиционные программы по развитию системы коммунальной инфраструктуры. Расчет величины надбавки для потребителей на 2010 год: План нового строительства объектов коммунальной инфраструктуры и реконструкции действующих объектов для увеличения их мощности, связанных с потребностями жилищного строительства на 2010 год - 800 млн. рублей. Численность населения - 350 тыс. человек (по экспертной оценке принимается, что данные планы затронут не более четверти населения края). Период - 12 месяцев. Норматив в крае - 20 кв. метров на одного человека. Надбавка = 800 / 0,35 / 12 / 20 = 9,5 рубля на один кв. метр. Для обеспечения доступности услуг для потребителей размер надбавок к тарифам не должен превышать 10 - 12% от величины тарифа. Тариф на подключение к системе коммунальной инфраструктуры устанавливается на единицу заявленной нагрузки, обеспечиваемой соответствующей системой для строящихся объектов, или на единицу увеличения нагрузки реконструируемых объектов. Таким образом, тариф на подключение определяется исходя из суммы расходов на технологическое присоединение к сетям и суммарной заявленной нагрузке. По экспертной оценке, основанной на проведенных исследованиях, она не превышает 30% величины надбавок, то есть она составит на 2010 год примерно 2,85 рубля на 1 кв. метр. Тем самым, совокупная величина платы за подключение и надбавки составит 12,35 рубля на 1 кв. метр. Плата за подключение, которая вносится лицами, осуществляющими строительство или реконструкцию здания, сооружения, иного объекта, опосредованно отражается на стоимости строительства. Наибольший удельный вес в инвестиционном потенциале коммунальных предприятий занимают инвестиционные составляющие тарифа, которые должны обеспечить рациональное сочетание источников финансирования замены изношенных фондов, их модернизации, реконструкции и развития, а также наиболее эффективного использования и возврата кредитных ресурсов. При этом следует иметь в виду, что большая часть работ по реабилитации основных фондов относится к ремонтным, поскольку в результате не происходит существенных изменений функционального использования заменяемых сетей и оборудования. Для рационального финансирования замены изношенных основных фондов необходимо исходить из приоритета себестоимости как источника финансирования всех видов ремонтных работ. В составе себестоимости необходимо предусмотреть и обеспечить наполнение реальным финансовым содержанием ремонтного (резервного) фонда. Даже в условиях финансового дефицита (невысокого уровня собираемости платежей) необходимо предусмотреть пропорциональную наполняемость всех статей, включая амортизационные отчисления и ремонтный фонд. При этом часть ремонтного фонда (30 - 50%) направляется на финансирование текущей эксплуатационной деятельности, не связанной с заменой изношенных фондов (осмотр, профилактика, техническое обслуживание). Другая часть ремонтного фонда (50 - 70% его величины) представляет собой инвестиционную составляющую тарифа. К инвестиционным, в частности, относятся затраты на ремонт (замену) сетей, сооружений и других основных фондов, имеющих длительный период использования, продолжительные межремонтные сроки и высокую стоимость как самих фондов, так и ремонтных работ. В таблицах 7.2 и 7.3 приведены структура затрат на услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения с выделением изменения доли инвестиционных затрат за счет реструктуризации себестоимости, а на рисунках 7.7 - 7.9 приведен прогноз изменения затрат за период 2005 - 2010 гг. в целом по краю и в разрезе услуг. Анализ
состояния ЖКХ края с использованием нормативов-индикаторов выявил резервы
снижения себестоимости услуг, за счет которых должна быть проведена
реструктуризация затрат и увеличен инвестиционный потенциал тарифа в
водопроводно-канализационном хозяйстве с 8 до 25%, а в теплоэнергетическом - с
9 до 22% (табл. 7.2, 7.3, рис. 7.7, 7.8). Прогноз изменения совокупных затрат
ЖКХ края (рис. 7.9) показывает рост затрат к 2010 году в 1,75 раза при
совокупном росте дохода в 2 раза. При этом инвестиционная составляющая в
совокупном тарифе на
Таблица 7.2
Структура затрат на услуги теплоснабжения
,,, Статьи Рацио- Структура затрат по Оценка нальнаяпоселениям Хабаровского структуры струк- края на 01 января себестоимости тура 2005 г. на 2010 год затрат ,,$ для I тип II тип III тип Хабаровского поселе-поселе-поселе- края ний ний ний <<<<,$ процен-процен-процен-процен-млрд. процен- тов тов тов тов рублейтов 444444 Операционные 66,1 88,4 94,1 98,2 9,42 68,0 затраты из них: материалы 2,9 0,3 3,5 2,2 0,40 3,1 электроэнергия 5,2 7,5 8,4 5,5 0,70 5,1 топливо 34,5 25,0 27,0 45,0 4,50 32,9 ремонтный фонд 3,6 4,4 2,3 0,7 0,90 6,4 затраты на оплату 9,1 29,7 23,5 28,1 1,52 11,0 труда с отчислениями прочие 10,8 21,5 29,4 16,7 1,40 10,0 (проведение аварийно- восстановительных работ, цеховые, обще- эксплуатационные и другие расходы)
Средства на 22,4 11,6 8,6 1,8 2,98 22,0 инвестиции, в том числе из себестоимости
Амортизация 10,2 7,2 3,8 1,1 1,08 8,3
Часть ремонтного 4,8 4,4 2,1 0,7 0,90 6,5 фонда, направляемая на замену изношенных основных фондов (50% ремонтного фонда)
Прибыль на 7,4 0 0 0 1,00 7,2 капитализацию
Прибыль, 11,5 0 0 0 1,40 10,0 направляемая на уплату налогов и потребление
Итого 100,0 100,0 100,0 100,0 13,80 100,0
, , I. Доходы - всего, 6,26 I. Доходы - всего, 13,80 млрд. рублей <*> млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 7,19 тыс. руб./чел. в год 14,40 <$ <$ Расходы - всего, млрд. 6,75 >Расходы - всего, млрд. 11,37 рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 7,75 тыс. руб./чел. в год 11,84 <$ <$ - операционные, млрд. 6,15 (91%) - операционные, млрд. 9,4 (83%) рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 7,07 тыс. руб./чел. в год 9,85 <$ <$ - инвестиционные, 0,60 (9%) - инвестиционные, 2 (17%) млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,68 тыс. руб./чел. в год 1,99 <$ <$ Прибыль/убыток, млрд. -0,49 Прибыль, млрд. рублей 2,40 рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год -0,56 тыс. руб./чел. в год 2,50 <$ <$ в том числе x в том числе 0,90 прибыль на прибыль на капитализацию, капитализацию, млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год тыс. руб./чел. в год <$ <$ Инвестиционная 0,60 (9%) >Инвестиционная 3,00 (22%) составляющая, млрд. составляющая, млрд. рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,68 тыс. руб./чел. в год 3,10 <$ <$ II. Расходы - всего, 6,75 II. Расходы - всего, 11,37 млрд. рублей <*> млрд. рублей <*> <$ <$ тыс. руб./чел. в год 7,75 тыс. руб./чел. в год 11,84 <$ <$ в том числе: в том числе <$ <$ материальные 4,40 (65%) материальные 5,92 (52%) затраты - всего затраты - всего (включая материалы, (включая материалы, топливо, топливо, электроэнергию и электроэнергию и др.), млрд. рублей др.), млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 5,06 тыс. руб./чел. в год 6,20 <$ <$ затраты на оплату 0,90 (13%) затраты на оплату 1,55 (14%) труда (включая ЕСН), труда (включая ЕСН), млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 1,03 тыс. руб./чел. в год 1,60 <$ <$ ремонтный фонд, 0,50 (7%) ремонтный фонд, 1,77 (15,6%) млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,57 тыс. руб./чел. в год 1,80 <$ <$ амортизация, млрд. 0,40 (6%) > амортизация, млрд. 1,02 (9%) рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,46 тыс. руб./чел. в год 1,10 <$ <$ прочие затраты, 0,55 (9%) прочие затраты, 1,11 (9,4%) млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,63 тыс. руб./чел. в год 1,14 4 4
-------------------------------- <*> По данным формы N 22-ЖКХ.
Рис. 7.7. Прогноз динамики изменения затрат теплоснабжения в крае с 01 января 2005 г. по 2010 год (в рамках среднего сценария)
Таблица 7.3
Структура затрат на услуги водоснабжения и водоотведения
,,, Статьи Рацио- Структура затрат Оценка нальная по поселениям структуры струк- Хабаровского края себестоимости тура на 01 января 2005 г. на 2010 год затрат ,,$ для I тип II тип III тип Хабаровского поселе-поселе-поселе- края ний ний ний <<<<,$ процен-процен-процен-процен- млрд.процен- тов тов тов тов рублейтов 444444 Операционные 62,5 86,0 94,8 96,4 2,70 65,0 затраты из них: материалы 2,7 5,9 1,1 0 0,20 4,8 электроэнергия 19,6 17,6 27,0 31,2 0,70 16,5 ремонтный фонд 3,8 7,2 5,2 1,2 0,20 5,0 затраты на оплату 12,6 8,8 24,5 20,0 0,54 13,0 труда с отчислениями прочие 23,8 48,4 37,0 44,0 1,06 25,7 (проведение аварийно- восстановительных работ, цеховые, обще- эксплуатационные и другие расходы)
Средства на 27,3 12,0 5,2 3,6 1,05 25,0 инвестиции, в том числе из себестоимости
Амортизация 17,0 4,9 4,1 3,6 0,50 11,6
Часть ремонтного 5,5 7,2 1,1 0 0,40 9,8 фонда, направляемая на замену изношенных основных фондов (50% ремонтного фонда)
Прибыль на 4,8 0 0 0 0,15 3,6 капитализацию
Прибыль, 10,2 0 0 0 0,40 10,0 направляемая на уплату налогов и потребление
Итого 100,0 100,0 100,0 100,0 4,15 100,0
, , I. Доходы - всего, 1,88 I. Доходы - всего, 4,15 млрд. рублей <*> млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 1,80 тыс. руб./чел. в год 3,70 <$ <$ Расходы - всего, млрд. 1,94 >Расходы - всего, млрд. 3,60 рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 1,85 тыс. руб./чел. в год 3,27 <$ <$ - операционные, млрд. 1,71 (88%) - операционные, млрд. 2,70 (75%) рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 1,63 тыс. руб./чел. в год 2,45 <$ <$ - инвестиционные, 0,23 (12%) - инвестиционные, 0,90 (25%) млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,22 тыс. руб./чел. в год 0,82 <$ <$ Прибыль/убыток, млрд. -0,06 Прибыль, млрд. рублей 0,55 рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год -0,05 тыс. руб./чел. в год 0,50 <$ <$ в том числе прибыль x в том числе прибыль 0,15 на капитализацию, на капитализацию, млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год тыс. руб./чел. в год 0,14 <$ <$ Инвестиционная 0,23 (12%) >Инвестиционная 1,05 (25%) составляющая, млрд. составляющая, млрд. рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,22 тыс. руб./чел. в год 0,95 <$ <$ II. Расходы - всего, 1,94 II. Расходы - всего, 3,60 млрд. рублей <*> млрд. рублей <*> <$ <$ тыс. руб./чел. в год 1,85 тыс. руб./чел. в год 3,27 <$ <$ в том числе: в том числе: <$ <$ материальные 0,62 (32%) материальные 0,90 (25%) затраты - всего затраты - всего (включая материалы, (включая материалы, топливо, топливо, электроэнергию и электроэнергию и др.), млрд. рублей др.), млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,59 тыс. руб./чел. в год 0,82 <$ <$ затраты на оплату 0,80 (41%) затраты на оплату 0,54 (15%) труда (включая ЕСН), труда (включая ЕСН), млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,76 тыс. руб./чел. в год 0,49 <$ <$ ремонтный фонд, 0,23 (12%) ремонтный фонд, 0,60 (17%) млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,22 тыс. руб./чел. в год 0,54 <$ <$ амортизация, млрд. 0,10 (5,2%)> амортизация, млрд. 0,50 (14%) рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,09 тыс. руб./чел. в год 0,45 <$ <$ прочие затраты, 0,19 (9,8%) прочие затраты, 1,06 (30%) млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,18 тыс. руб./чел. в год 0,97 4 4
-------------------------------- <*> По данным формы N 22-ЖКХ.
Рис. 7.8. Прогноз динамики затрат водопроводно-канализационного хозяйства в крае с 01 января 2005 г. по 2010 год (в рамках среднего сценария)
, , I. Доходы - всего, 20,40 I. Доходы - всего, 47,50 <*> / млрд. рублей <*> млрд. рублей 40,30 <$ <$ тыс. руб./чел. в год 14,50 тыс. руб./чел. в год 33,90/28,70 <$ <$ Расходы - всего, млрд. 19,80 >Расходы - всего, млрд. 34,80 рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 14,10 тыс. руб./чел. в год 24,80 <$ <$ - операционные, млрд. 18,10 (91%) - операционные, млрд. 30,35 (87%) рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 12,90 тыс. руб./чел. в год 21,60 <$ <$ - инвестиционные, 1,70 (9%) - инвестиционные, 4,40 (13%) млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 1,20 тыс. руб./чел. в год 3,20 <$ <$ Прибыль/убыток, млрд. 0,60 Прибыль, млрд. рублей 5,50 рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,43 тыс. руб./чел. в год 3,90 <$ <$ в том числе прибыль x в том числе прибыль 1,20 на капитализацию, на капитализацию, млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год тыс. руб./чел. в год 0,85 <$ <$ Инвестиционная 1,70 (9%) Инвестиционная 5,60 (14%) составляющая, млрд. составляющая, млрд. <**> рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 1,20 тыс. руб./чел. в год 4,00 <$ <$ II. Расходы - всего, 19,80 >II. Расходы - всего, 34,80 млрд. рублей <*> млрд. рублей <*> <$ <$ тыс. руб./чел. в год 14,10 тыс. руб./чел. в год 24,80 <$ <$ в том числе: в том числе: <$ <$ материальные 9,50 (48%) материальные 13,30 (38,2%) затраты - всего затраты - всего (включая материалы, (включая материалы, топливо, топливо, электроэнергию и электроэнергию и др.), млрд. рублей др.), млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 6,80 тыс. руб./чел. в год 9,50 <$ <$ затраты на оплату 5,04 (25%) затраты на оплату 9,60 (27,6%) труда (включая ЕСН), труда (включая ЕСН), млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 3,60 тыс. руб./чел. в год 6,90 <$ <$ ремонтный фонд, 1,90 (9,6%) ремонтный фонд, 3,20 (9,2%) млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 1,36 тыс. руб./чел. в год 2,30 <$ <$ амортизация, млрд. 1,03 (5,2%) > амортизация, млрд. 2,80 (8%) рублей рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 0,73 тыс. руб./чел. в год 2,00 <$ <$ прочие затраты, 2,30 (12,2%) прочие затраты, 5,90 (17%) млрд. рублей млрд. рублей <$ <$ тыс. руб./чел. в год 1,61 тыс. руб./чел. в год 4 4
-------------------------------- <*> С НДС. <**> Доля инвестиционной составляющей в совокупных затратах, включающих содержание и ремонт жилья.
Рис. 7.9. Прогноз динамики совокупных затрат ЖКХ края с 01 января 2005 г. по 2010 год
7.2.3. Резервы снижения затрат Объективность определения предприятием и контроля регулирующим органом плановых затрат проверяется с использованием нормативов-индикаторов: - ресурсной эффективности, позволяющих оценить эффективность использования живого и овеществленного труда (численность работающих на 1 тыс. обслуживаемых жителей, удельный расход топлива на выработку тепловой энергии, удельный расход электроэнергии и др.); - объективных условий работы предприятия (климатических и градостроительных, в том числе плотность населения, бюджетной обеспеченности на одного жителя и т.д.) и состояния объектов коммунальной инфраструктуры (аварийность, фондовооруженность, рациональный уровень централизации обслуживания); - социальных результатов деятельности предприятия (качество материального носителя услуги (воды, теплоты и др.), допустимая надежность - снижение аварийности, обеспечение бесперебойного предоставления услуг), а также социальных ограничений уровня платежей, исходя из рациональной структуры потребительского бюджета. В таблице 7.4 приведена оценка возможных резервов снижения затрат, которые были выявлены при проведении обследования на предприятиях ЖКХ поселений различного типа. Выявленные резервы убедительно свидетельствуют о возможности проведения реструктуризации себестоимости, увеличении доли инвестиционных затрат. Эти резервы могут служить ориентирами для регулирующих органов при выработке заданий по сокращению непроизводительных затрат при формировании экономически обоснованных предельных тарифов.
Таблица 7.4
Основные резервы снижения затрат и повышения инвестиционных составляющих в период 2006 - 2010 гг. (при среднем сценарии развития экономики края)
,, Статьи затрат Резервы Мероприятия снижения затрат, дополни- тельные инвести- ционные затраты <<$ 1 2 3 44 Водопроводно-канализационное хозяйство
Резервы снижения затрат
1. Оплата труда сокращение численности работающих I тип поселений 10 - 15% в поселениях I типа на 20 - 25%, II и III типов на 25 - 30% II тип поселений 12 - 17% сокращение численности должно сопровождаться ростом средней заработной платы III тип поселений 8 - 10% использование для расчета численности не среднестатистических нормативов (как правило, не учитывающих состояние основных фондов, организационно-производственного процесса и технологии), а реального штатного расписания и нормативов-индикаторов
2. Затраты на снижение потерь и неучтенных электроэнергию расходов воды на: II тип поселений 15 - 20% 10 - 15%, III тип поселений 25 - 30% 20 - 25%. Сокращение аварийности с 2 до 1,1 аварии и повреждений на один км сети в год. Диспетчеризация и автоматизация (должно быть предусмотрено инвестиционными проектами) и т.д.
3. Цеховые и совершенствование управления общеэксплуатационные предприятием, обеспечение расходы информационного взаимодействия между службами I тип поселений 10 - 12% II тип поселений 15 - 20% III тип поселений 25 - 40%
4. Нормативы сокращение нормативов потребления потребления услуг путем введения приборного учета, стимулирования ресурсосбережения I тип поселений 20 - 30% II тип поселений 15 - 20% III тип поселений 15 - 20%
Увеличение инвестиционных затрат
5. Амортизация оценка основных фондов по реальной I тип поселений в 1,5 - рыночной стоимости. 2 раза Приведение норм амортизационных II, III тип в 2,5 - отчислений в соответствие со поселений 3,5 раза сроком службы основных фондов. Формирование восстановительной стоимости
6. Ремонтный включение в себестоимость услуг (резервный) фонд затрат по статье ремонтный II тип поселений 50 - 70% (резервный) фонд и их накопление. III тип поселений в 2,5 - Определение затрат по этой статье 3 раза себестоимости в размере, достаточном для замены изношенных сетей и оборудования
Теплоэнергетическое хозяйство (для поселений II, III типов)
Резервы снижения затрат
1. Оплата труда сокращение численности работающих: I тип поселений на 15 - 20%, II тип поселений на 30 - 35%, III тип поселений на 40 - 45% I тип поселений 25 - 30% при одновременном росте средней (г. Комсомольск-на- заработанной платы. Использование Амуре) для расчета численности не II тип поселений 10 - 15% среднестатистических нормативов, а III тип поселений 20 - 25% реальных трудовых затрат и нормативов-индикаторов
2. Затраты на совершенствование технологии топливо производства тепловой энергии, II, III тип 15 - 20% повышение КПД котлов; оптимизация поселений процессов горения на котлах, сокращение потерь и утечек горячей воды, сокращение аварийности до 0,4 аварии и повреждений на один км сетей в год. Применение системы оптимизации централизованного теплоснабжения. Переход на систему локального теплоснабжения
3. Затраты на сокращение потерь материального электроэнергию носителя услуги (горячей воды и II тип поселений 15 - 20% тепловой энергии) на каждом этапе III тип поселений 10 - 12% его производства и доведения до потребителя, использование в населенных пунктах с малой плотностью населения (III группа поселений) локальных источников
4. Цеховые и обще- совершенствование управления эксплуатационные предприятием, обеспечение расходы информационного взаимодействия I тип поселений 10 - 15% между различными его службами II тип поселений 30 - 40%
5. Нормативы 10 - 12% Сокращение нормативов потребления потребления услуг путем введения приборного учета, стимулирования ресурсосбережения, проведение модернизации жилищного фонда в целях снижения удельных затрат тепловой энергии на отопление зданий
Увеличение инвестиционных затрат
6. Амортизация оценка основных фондов по реальной I тип поселений 25 - 30% рыночной стоимости. II тип поселений в 1,5 - Приведение нормы амортизационных 1,8 раза отчислений в соответствие со III тип поселений в 1,5 - сроком службы основных фондов 1,8 раза
7. Ремонтный включение в себестоимость услуг (резервный) фонд затрат по статье ремонтный II тип поселений 30 - 50% (резервный) фонд и их накопление. III тип поселений в 2 - Определение затрат по этой статье 2,5 раза себестоимости в размере, достаточном для замены изношенных сетей и оборудования
Жилищное хозяйство
Резервы снижения затрат
1. Оплата труда сокращение численности работающих I тип поселений 10 - 12% в поселениях I типа на 15 - 20%, в II и III тип 20 - 25% поселениях II и III типа на 30 - поселений 40% при одновременном росте средней заработанной платы. Использование для расчета численности реального регламента выполненных работ
2. Обще- совершенствование системы эксплуатационные управления, исключение не расходы свойственных ремонтной жилищно- I тип поселений 10 - 15% эксплуатационной организации II тип поселений 30 - 35% функций (начисление и сбор III тип поселений 25 - 30% платежей за ЖКУ, паспортный учет и др.)
На рис. 7.10 приведена динамика операционных и инвестиционных затрат при проведении реструктуризации себестоимости путем поэтапного сокращения непроизводительных расходов и включения в себестоимость дополнительных затрат для повышения качества и надежности обслуживания. При экстраполяции существующих операционных затрат инвестиционная составляющая тарифов не превысит 9%. Дифференциация тарифов и ресурсной эффективности по типам поселений края (приведена в аналитической части Стратегии развития и в табл. 7.4) обусловила резервы снижения себестоимости в поселениях II и III типов значительно выше, чем в городах I типа. Сохранение в жилищно-коммунальном секторе существующего порядка формирования и утверждения тарифов лишает их стимулов к повышению ресурсной эффективности. Рост ресурсной эффективности определяется масштабом инвестиций в замену изношенных фондов и их модернизацию. Высокие условно постоянные затраты и низкая ресурсная эффективность определяют возможность сокращения текущих операционных затрат не менее чем на 30%.
Рис. 7.10. Операционные и инвестиционные затраты в ЖКХ края
Рисунок не приводится.
При обследовании были выявлены основные проблемы производственно-технического характера, влияющие на эффективность работы предприятий ЖКХ в III типе поселений. Избыточность производственных мощностей, низкий коэффициент их использования, малая плотность населения, следовательно, значительная протяженность коммуникаций в расчете на одного жителя (в 2 - 2,5 раза превышающая средние показатели по России), высокие транспортные расходы на доставку топлива и т.д. Все перечисленные проблемы требуют, в первую очередь, принципиальных, а уже затем организационно-технических решений о перспективах развития поселений III типа. В рамках решений по развитию поселений III типа должна быть предусмотрена реализация инвестиционных проектов по замене изношенных фондов в целях снижения аварийности, повышения эффективности использования фондов, в том числе путем применения локальных источников тепло- и водоснабжения (см. раздел 8 Стратегии развития). Ресурсная эффективность производства услуг ЖКХ требует также более рационального использования трудовых ресурсов, имея в виду сокращение традиционно завышенной численности персонала (при искусственно сдерживаемой заработной плате). Снижение доли общехозяйственных расходов, оптимизация процессов управления, развития информационного обеспечения предприятий, совершенствование организации и технологии производства и реализации услуг, а также автоматизации позволит уже на первом этапе реализации Стратегии развития не менее чем на 10 - 15% повысить эффективность использования живого труда.
Рис. 7.11. Прогноз изменения затрат в рамках среднего сценария развития края
Рисунок не приводится.
7.2.4. Цена потребления услуг (связь тарифов с качеством обслуживания) Как уже указывалось, тарифы на ЖКУ должны соответствовать их реальной стоимости, т.е. отражать сбалансированные с финансовыми возможностями параметры качества обслуживания. Условия выбора приемлемых для каждого поселения параметров качества услуг и соответствующий тариф определяются утверждаемыми администрацией края правилами предоставления жилищных и коммунальных услуг. В рамках процедуры ценообразования оцениваются социальные ограничения уровня платежей, исходя из рациональной структуры потребительского бюджета. Сформированный с учетом зафиксированных параметров качества тариф является ценой потребления, характеризующей стоимость единицы услуги определенных потребительских свойств, то есть экономически обоснованный тариф, обеспечивающий коммунальному предприятию нормальные условия функционирования и соответствующий платежеспособности потребителей. Иначе говоря, он является равновесной ценой спроса и предложения. В рамках утверждаемых правил и процедур формирования тарифов должны конкретизироваться условия, являющиеся основанием для их пересмотра. Поскольку тариф как цена потребления отражает стоимость услуг при определенном качестве, при изменении технологии, регламента работ, реально обеспечивающих повышение качества услуги, должна быть предусмотрена процедура повышения тарифа. Аналогично при снижении указанных параметров действует система скидок (штрафных санкций). При проведении мероприятий по сокращению затрат тариф в сторону снижения не пересматривается. Полученная экономия используется предприятием как дополнительный доход, стимулирующий его предпринимательскую активность. Тариф утверждается после подведения итогов конкурса на право выполнения городского (поселенческого) заказа (победитель конкурса может заявить цену более низкую, чем объявленная стартовая). Договор городского (районного, поселенческого) заказчика с выигравшим тендер хозяйствующим субъектом должен отражать обязательства органа местного самоуправления по обеспечению объявленной в поручении ценовой политики как по размеру тарифа, так и по условиям его пересмотра ("формуле цены") в течение всего срока действия договора (который может быть установлен на 5 - 7 лет). В разделе договора, посвященного тарифной политике, должен найти отражение механизм обеспечения соответствия тарифа требованиям городского (поселенческого) заказа по качеству и надежности обслуживания. Должны быть отражены обязательства городского (районного, поселенческого) заказчика по обеспечению участия бюджета в финансировании инвестиционных проектов, гарантии полного покрытия льгот и субсидий, ответственность органа местного самоуправления в случае их нарушений. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
