Постановление Правительства города Севастополя от 26.09.2017 № 703-ПП

8. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 2:

- формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков организаций сектора государственного управления и публично-правовых образований в сфере управления финансами города Севастополя к концу 2022 года; - повышение оперативной эффективности функционирования и обслуживания ЕСУБП города Севастополя; - обеспечение открытости и доступности для граждан     и организаций информации о прошлой, текущей              и планируемой финансово-хозяйственной деятельности публично-правовых образований города Севастополя –  в 2022 году планируется войти в рейтинг 25 лучших субъектов Российской Федерации; - обеспечение подотчетности органов государственной власти города Севастополя, создание инструментов для повышения ответственности публично-правовых образований за выполнение их функций, достижение индикаторов результативности деятельности                    и эффективности использования ресурсов города Севастополя; - повышение качества финансового менеджмента организаций сектора государственного управления города Севастополя; - обеспечение органов исполнительной власти                  и государственных учреждений города Севастополя        и входящих в ее состав муниципальных образований квалифицированными специалистами финансово-бухгалтерских служб – ежегодно количество специалистов, прошедших обучение (повышение квалификации) – 200 человек; - повышение уровня бюджетной обеспеченности внутригородских муниципальных образований города Севастополя; - увеличение доли собственных – налоговых                    и неналоговых доходов в бюджете города Севастополя

I. Характеристика фактического состояния сферы реализации подпрограммы 2 и прогноз развития на перспективу

Целью Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 № 2593-р, является повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития страны. В рамках ее достижения, в том числе на региональном уровне, должен быть решен определенный круг задач:

- завершение полноценного внедрения программно-целевых методов управления в бюджетный процесс. При этом для обеспечения достижения целей государственных (муниципальных) программ и повышения их эффективности при планировании бюджетных ассигнований необходимо обращать особое внимание на их увязку с показателями государственных (муниципальных) программ;

- упорядочение структуры управления финансовыми ресурсами публично-правовых образований;

- реализация мер по повышению эффективности бюджетных расходов;

- совершенствование государственного и муниципального финансового контроля с целью его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;

- обеспечение повышения качества финансового менеджмента в секторе государственного управления;

- повышение открытости и прозрачности управления общественными финансами.

Стратегией социально-экономического развития города Севастополя до 2030 года, предусмотрена задача наращивания налоговых поступлений за счет роста экономики города и формирования налоговой системы.

Налоговая система города Севастополя переведена в правовое поле Российской Федерации с 2015 года. Введены все основные региональные и местные налоги, а также специальные налоговые режимы. По причине отсутствия налоговой базы (утвержденных результатов кадастровой стоимости объектов недвижимости) не введен только налог на имущество физических лиц. С 2017 года началось поэтапное повышение пониженных налоговых ставок, предусмотренных для Республики Крым и города Севастополя налоговым законодательством РФ с целью сглаживания роста налоговой нагрузки на бизнес. На первом этапе увеличены ставки по специальным налоговым режимам, с 2018 года планируется повышение ставок по налогу на прибыль участникам СЭЗ и по транспортному налогу для отдельных категорий транспортных средств, с 2020 года будет повышена ставка по налогу на имущество организаций, с 2022 года запланировано очередное увеличение ставок по специальным налоговым режимам.

Начиная с 2015 года Правительством Севастополя ежегодно утверждается План мероприятий, направленный в том числе на увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города Севастополя. Основные мероприятия включают:

- повышение эффективности администрирования налоговых платежей;

- увеличение доходов от использования государственного имущества города Севастополя;

- погашение и взыскание задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города Севастополя;

- информирование плательщиков налогов о применении законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, сроках их уплаты с использованием информационных ресурсов.

Кроме того, ежегодно проводится оценка налоговых льгот и пониженных налоговых ставок, по результатам проведения которой вносятся предложения по отмене льгот и повышении налоговых ставок.

С целью повышения эффективности оказания государственных и муниципальных услуг, в том числе в части создания стимулов для более рационального и экономного использования бюджетных средств, постановлением Правительства Севастополя от 15.01.2015 № 07-ПП утвержден Порядок формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания государственными учреждениями города федерального значения Севастополя. В ходе исполнения бюджета города Севастополя в 2016 году организована работа по разработке и утверждению перечней государственных (муниципальных) услуг (работ), нормативов затрат на их оказание и формирование государственного задания на оказание государственными учреждениями города Севастополя государственных услуг (выполнение работ) за счет бюджетных ассигнований из бюджета города Севастополя.

В рамках решения задачи по повышению информационной открытости и понятности действий органов власти, прозрачности и подотчетности государственных расходов, закупок и инвестиций, реализации эффективной системы общественного контроля необходимо обеспечить повышение прозрачности бюджетного процесса и бюджета города Севастополя. В 2015 – 2016 годах реализован проект по созданию портала «Открытый бюджет города Севастополя» с разделом «Бюджет для граждан».

По заказу Минфина России Научно-исследовательский финансовый институт (НИФИ) совместно с Центром прикладной экономики ежегодно составляет рейтинг субъектов Российской Федерации по уровню открытости бюджетных данных. Результаты рейтинга позволяют оценить уровень прозрачности бюджетов различных субъектов Российской Федерации, увидеть, какая информация и в каком объеме предоставляется для граждан  на разных этапах бюджетного процесса, насколько она актуальна и доступна, а также насколько активно жители регионов участвуют в обсуждении бюджетных вопросов. Данный мониторинг проводится в отношении 85 субъектов Российской Федерации. В результате реализации мероприятий настоящей подпрограммы в части создания официального портала «Открытый бюджет города Севастополя» и раздела «Бюджет для граждан» планируется войти в рейтинг 25 лучших субъектов Российской Федерации.  В 2015 году итоговый рейтинг Севастополя соответствовал позиции 85, в 2016 – уже 66 место, по итогам 1 этапа рейтинга в 2017 году – 42 место, впервые Севастополь вошел в группу субъектов РФ с очень высоким уровнем открытости бюджетных данных.

Реализация этих задач неразрывно связана с задачей дальнейшего развития ЕСУБП, в том числе в части создания регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» (ГИИСУОФ «Электронный бюджет») города Севастополя, который должен обеспечить ситуационное управление консолидированным бюджетом города Севастополя, оперативный мониторинг и контроль финансовых ресурсов публично-правовых образований города Севастополя, повышение качества финансового менеджмента в секторе государственного управления. Начиная с 2014 года, в рамках реализации государственной программы «Модернизация финансовой системы города федерального значения Севастополя на 2014 год» и государственной программы «Модернизация и повышение эффективности управления государственными финансами города Севастополя на 2015–2018 годы», Департаментом финансов города Севастополя проделана большая работа по созданию Единой системы управления бюджетным процессом города Севастополя. К настоящему времени в рамках ЕСУБП решены следующие задачи:

- созданы системы среднесрочного планирования бюджета города Севастополя с учетом принципов бюджетирования, ориентированного на результат;

- внедрены казначейские принципы исполнения бюджета города Севастополя с использованием электронного юридически значимого документооборота;

- унифицированы и интегрированы процессы составления, исполнения бюджетов, ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой и иной регламентированной отчетности публично-правовых образований города Севастополя;

- создана централизованная система сбора, контроля и консолидации бюджетной отчетности города Севастополя;

- создана региональная контрактная система, обеспечивающая оперативный контроль исполнения государственного заказа города Севастополя;

- ведется работа по созданию условий качественного функционирования ЕСУБП в части обеспечения формирования единого информационного пространства, применения информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами, интеграции ЕСУБП города Севастополя с ГИИСУОФ «Электронный бюджет» и обеспечению единства стандартов бизнес-процессов с ГИИСУОФ «Электронный бюджет»;

- завершается внедрение решения в рамках планирования бюджета в части автоматизации процессов управления государственными программами и формирования государственных заданий города Севастополя.

Существующая ЕСУБП является технической, технологической и методологической базой для создания регионального сегмента ГИИСУОФ «Электронный бюджет» города Севастополя.

В 2014 году было также осуществлено внедрение и наладка прикладного программного обеспечения 1С и Парус и проведена подготовка специалистов бухгалтерских служб. Создание территориально распределенной схемы автоматизации бюджетного учета было произведено  в условиях короткого срока переходного периода и слабой технической и коммуникационной оснащенности государственных учреждений Севастополя. Мероприятиями, включенными в данную подпрограмму, предусмотрена дальнейшая автоматизация бюджетного учета и отчетности государственных учреждений Севастополя с использованием программного обеспечения (ПО) 1С и Парус.

Недостаточный уровень методологической подготовки бухгалтеров, отсутствие практического опыта работы в условиях российского законодательства, ограниченные возможности своевременного повышения квалификации приводят к высокому уровню ошибок в учете и отчетности     в работе бухгалтерских служб в организациях государственного сектора   и на местном уровне. Это влечет регулярное, излишнее привлечение профессиональных консультантов коммерческих организаций для решения этих проблем, что ложится двойной нагрузкой на бюджеты: на заработную плату бухгалтера и оплату услуг консультантов. В связи с этим в рамках подпрограммы 2 планируется реализация отдельного мероприятия по повышению квалификации специалистов финансовых органов, бухгалтерских служб исполнительных органов государственной власти города Севастополя, муниципальных образований города Севастополя, государственных (муниципальных) учреждений.

Регулирование межбюджетных отношений в городе Севастополе осуществляется в соответствии с Законом города Севастополя от 28.12.2015 № 223-ЗС «О межбюджетных отношениях в городе Севастополе». Распределение дотаций между внутригородскими муниципальными образованиями города Севастополя производится в соответствии с методиками, утвержденными указанным законом.

Для внутригородских муниципальных образований города Севастополя характерной чертой является значительная дифференциация муниципальных образований в городе Севастополе по численности проживающего населения и, как следствие, по уровню бюджетной обеспеченности. Также проблемой   в сфере межбюджетных отношений является низкая доля налоговых  и неналоговых доходов в общем объеме доходов местных бюджетов и значительная ее дифференциация по муниципальным образованиям.      Так, согласно утвержденным бюджетам на 2016 год, доля налоговых  и неналоговых доходов в общем объеме доходов местных бюджетов составляет 10,4%, доля дифференциации составляет от 0,3% по Терновскому и Верхнесадовскому муниципальным округам до 36,8% по Ленинскому муниципальному округу.

Для решения указанных проблем в настоящее время применяются следующие механизмы:

- выравнивание уровня бюджетной обеспеченности внутригородских муниципальных образований в городе Севастополе;

- заключение в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации с внутригородскими муниципальными образованиями города Севастополя соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов, и осуществлению контроля за их исполнением;

- стимулирование деятельности органов местного самоуправления города Севастополя по увеличению и развитию собственной доходной базы местных бюджетов.

II. Приоритеты, цели, задачи и показатели (целевые индикаторы), результаты, этапы и сроки реализации подпрограммы 2

1. Приоритеты, цели, задачи подпрограммы 2

Приоритетом в сфере реализации подпрограммы 2, определенным исходя из Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами            на период до 2018 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 № 2593-р, является повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города Севастополя.

Основная цель подпрограммы 2 – повышение качества управления государственными финансами города Севастополя на основе современных информационных технологий и актуальных подходов к методологии управления общественными финансами.

Подпрограмма 2 направлена на решение следующих задач:

- развитие сквозной системы программно-целевого планирования бюджета города Севастополя, обеспечивающей взаимосвязь приоритетных целей и задач развития города Севастополя с необходимыми  для их реализации бюджетными средствами;

- формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами для повышения качества финансового менеджмента организаций сектора государственного управления и создания условий для эффективного использования бюджетных средств и активов публично-правовых образований;

- интеграция ЕСУБП с ГИИСУОФ «Электронный бюджет»;

- централизация процессов ведения бухгалтерского и бюджетного учета и формирования отчетности для всех участников бюджетного процесса города Севастополя, а также государственных учреждений города Севастополя;

- повышение открытости и прозрачности управления общественными финансами. Наполнение и актуализация официального портала «Открытый бюджет города Севастополя»;

- достижение необходимого уровня профессиональной подготовки специалистов финансовых органов, бухгалтерских служб исполнительных органов государственной власти города Севастополя, муниципальных образований города Севастополя, государственных (муниципальных) учреждений;

- совершенствование системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности внутригородских муниципальных образований города Севастополя;

- снижение уровня зависимости (дотационности) бюджета города Севастополя от межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального бюджета.

Подпрограмма 2 будет реализовываться путем выполнения основных мероприятий, указанных в разделе III «Характеристика основных мероприятий подпрограммы 2».

2. Показатели (индикаторы) реализации подпрограммы 2, основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы 2, сроки ее реализации

Показатели (индикаторы) реализации подпрограммы 2:

- доля расходов бюджета города Севастополя, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов регионального бюджета;

- доля органов государственной власти и государственных учреждений города Севастополя, объединенных в единое информационное пространство в условиях функционирования ЕСУБП (в том числе с использованием web-технологий);

- рейтинг города Севастополя по уровню открытости бюджетных данных;

- количество специалистов финансовых и бухгалтерских служб, прошедших обучение (повышение квалификации);

- налоговые и неналоговые доходы бюджета города Севастополя;

- налоговые и неналоговые доходы бюджета города Севастополя  на душу населения;

- доля налоговых и неналоговых доходов в объеме доходов местных бюджетов.

Сведения о показателях (индикаторах) подпрограммы 2 и их значениях по годам ее реализации приведены в приложении № 1 к Программе.

Основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы 2:

- формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков организаций сектора государственного управления и публично-правовых образований в сфере управления финансами города Севастополя к концу 2020 года;

- повышение оперативной эффективности функционирования и обслуживания ЕСУБП города Севастополя;

- обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой финансово-хозяйственной деятельности публично-правовых образований города Севастополя – в 2020 году планируется войти в рейтинг 25 лучших субъектов Российской Федерации;

- обеспечение подотчетности органов государственной власти города Севастополя, создание инструментов для повышения ответственности публично-правовых образований за выполнение их функций, достижение индикаторов результативности деятельности и эффективности использования ресурсов города Севастополя;

- повышение качества финансового менеджмента организаций сектора государственного управления города Севастополя;

- обеспечение органов исполнительной власти и государственных учреждений города Севастополя и входящих в ее состав муниципальных образований квалифицированными специалистами финансово-бухгалтерских служб – ежегодно количество специалистов, прошедших обучение (повышение квалификации) – 200 человек;

- повышение уровня бюджетной обеспеченности внутригородских муниципальных образований города Севастополя;

- увеличение доли собственных – налоговых и неналоговых доходов в бюджете города Севастополя.

Подпрограмма 2 реализуется в течение 2017–2022 годов без выделения этапов.

III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 2

Для осуществления поставленных задач подпрограммой 2 предусмотрены восемь основных мероприятий.

Основное мероприятие 1 «Предоставление лицензионного обслуживания и консультационно-технического сопровождения единой системы управления бюджетным процессом города Севастополя».

Мероприятие направлено на создание условий качественного функционирования и обслуживания ЕСУБП города Севастополя, в том числе в части обеспечения формирования единого информационного пространства, применения информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами, интеграции ЕСУБП города Севастополя с государственной интегрированной информационной системой управления общественными финансами «Электронный бюджет».

В рамках мероприятия предусмотрено оказание услуг по техническому сопровождению и консультационному обслуживанию установленных во всех органах государственной власти и государственных учреждениях города Севастополя функциональных подсистем ЕСУБП, в том числе:

- обеспечение исправной работы функциональных подсистем в рамках заявленных функциональных возможностей;

- поддержка функциональных подсистем в соответствии с действующим законодательством в области бюджетного учета и отчетности;

- предоставление в рабочее время консультаций по использованию функциональных подсистем по телефонам «горячей линии»;

- оказание консультационных услуг непосредственно на рабочих местах пользователей функциональных подсистем.

Основное мероприятие 2 «Модернизация, внедрение и лицензионное обслуживание функционирующего в городе Севастополе решения в рамках планирования бюджета в части перехода на web-технологии».

В рамках реализации данного мероприятия основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования, в том числе путем широкого внедрения новых информационно-коммуникационных технологий в бюджетный процесс, адаптации программного обеспечения к изменениям бюджетной классификации, расширения сферы автоматизации финансовых расчетов в целях повышения их качества и оперативности.

В качестве ключевого направления совершенствования бюджетного процесса предусматривается формирование бюджета города Севастополя    на основе государственных программ, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств бюджета за рациональное использование бюджетных средств, постоянного мониторинга исполнительными органами государственной власти города Севастополя – ответственными исполнителями государственных программ, Департаментом экономики города Севастополя и Департаментом финансов города Севастополя хода реализации и финансирования государственных программ города Севастополя, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.

Основное мероприятие 3 «Предоставление лицензионного обслуживания, консультационно-технического сопровождения и модернизация прикладных программных продуктов в части ведения бухгалтерского и бюджетного учета».

В рамках реализации данного мероприятия будет осуществлено:

- сопровождение (обеспечение стабильного функционирования) существующей территориально распределенной схемы до момента перехода к централизованной схеме автоматизации процессов ведения бухгалтерского и бюджетного учета и формирования отчетности;

- централизация процессов ведения бухгалтерского и бюджетного учета и формирования отчетности для всех учреждений города Севастополя.

Мероприятия, включенные в подпрограмму 2, в части автоматизации бюджетного учета и отчетности государственных учреждений Севастополя с использованием ПО 1С и Парус, носят как поддерживающий, так и развивающий характер.

Мероприятия поддерживающие, обеспечивающие работоспособность уже существующей территориальной распределенной схемы автоматизированного ведения учета:

- обеспечение информационно технического сопровождения и лицензионного обслуживания программного обеспечения единого сервера и прикладных программных продуктов 1С и Парус;

- модернизация прикладных программных продуктов 1С и Парус в части реализации региональной и отраслевой специфики;

- консультирование специалистов бухгалтерских служб по использованию прикладного программного обеспечения 1С и Парус;

- проведение групповых семинаров по методологии ведения бюджетного учета и отчетности для специалистов финансовых органов и бухгалтерских служб Севастополя и местных бюджетов.

Целесообразность включения поддерживающих мероприятий в состав подпрограммы 2 обосновывается возможностью нормирования и существенной экономией бюджетных средств при проведении централизованных закупочных процедур по каждому мероприятию. Кроме того, централизованное управление вопросами организации и обеспечения бюджетного учета и отчетности Департаментом финансов города Севастополя как методолога по бюджетному учету для своего субъекта позволит обеспечить требуемый уровень унификации бухгалтерских данных не только для успешной сдачи отчетности в Минфин России, но также обеспечит возможность оперативного предоставления достоверной информации финансово-экономического характера руководству исполнительных органов государственной власти, а также органам власти, осуществляющим контроль, планирование и финансовое регулирование своей деятельности.

К развивающим относятся мероприятия, связанные с переводом бюджетного учета и отчетности государственных учреждений на технологии Единого сервера на основе 1С или Парус и последующей их модернизацией под региональную и отраслевую специфику. Они предназначены для развития централизации автоматизированного ведения бюджетного учета на более совершенной, технологичной платформе, носят проектный характер и зависимы от готовности оборудования, средств коммуникации и иных внешних технических условий, которые планируется обеспечить в рамках государственной программы города Севастополя «Развитие информационного общества Севастополя в 2017-2019 годах», утвержденной постановлением Правительства Севастополя от 16.09.2016 № 865-ПП.

Использование современных централизованных технологий обработки данных позволит повысить качество процесса ведения бухгалтерского и бюджетного учета и формирования отчетности и осуществить экономию бюджетных средств за счет:

- повышения качества выполнения учетных функций с использованием единых методических подходов к ведению учета и формированию отчетности, с учетом специфики ведомственной принадлежности организаций;

- повышения скорости выполнения учетных функций путем формализации документооборота, упорядочения данной процедуры, внедрения единых принципов работы сотрудников, повышения производительности труда сотрудников;

- сокращения затрат на ведение учета путем оптимизации численности сотрудников бухгалтерских служб;

- сокращения затрат и времени на обновление ИКТ;

- повышения прозрачности учетных процессов с использованием единой базы данных и on-line-мониторинга деятельности сети обслуживаемых учреждений.

Основное мероприятие 4 «Развитие существующей системы исполнения консолидированного бюджета города Севастополя на базе централизованных технологий обработки данных».

В рамках реализации данного мероприятия будет обеспечен переход системы исполнения консолидированного бюджета города Севастополя на централизованную технологию обработки данных с применением web-технологий.

Это позволит перейти на новый качественный уровень в автоматизации процесса исполнения консолидированного бюджета города Севастополя, обеспечить единство стандартов бизнес-процессов с ГИИСУОФ «Электронный бюджет», применить принцип «единого окна», технологию единства нормативно-справочной информации, принцип многобюджетности и версионности данных, технологию междокументных контролей и «погружения» в исходные данные.

Создание таких централизованных вертикально-интегрированных решений – поставщиков данных, обеспечивающих прозрачность процессов управления, сокращение расходов на их реализацию и обслуживание, оперативность получения данных по всей иерархии участников, необходимо для построения в регионе ЕСУБП по принципу ситуационного управления  от индикаторов к первичным данным.

Основное мероприятие 5 «Обеспечение функционирования портала «Открытый бюджет города Севастополя» в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, включающий в себя раздел «Бюджет для граждан», и размещение информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации».

Реализация данного мероприятия позволит обеспечить:

- высокую степень открытости и гласности социально-экономического и финансового состояния города Севастополя в соответствии с Федеральным законом от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления»;

- комплексный оперативный и ретроспективный анализ финансового и социально-экономического состояния региона, прогнозирование финансового и социально-экономического развития региона;

- разнообразное визуальное представление информации. Для принятия решений необходимо различное представление информации. Решение позволит использовать в практике управления первичные данные в виде подробных аналитических таблиц для детального анализа ситуации; рассчитываемые индикаторы для комплексного сравнительного анализа ситуации; диаграммы, графики и карты для компактного и наглядного представления информации;

- повышение доверия населения к власти, общественный контроль за деятельностью органов власти города Севастополя в части формирования и исполнения бюджета города Севастополя;

- размещение информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с требованиями приказа Минфина России от 28.12.2016 № 243н «О составе и порядке размещения и предоставления информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации».

Основное мероприятие 6 «Повышение уровня подготовки специалистов финансовых органов, бухгалтерских служб исполнительных органов государственной власти, муниципальных образований города Севастополя, государственных (муниципальных) учреждений».

Мероприятия, направленные на повышение уровня подготовки специалистов финансовых органов, бухгалтерских служб исполнительных органов государственной власти города Севастополя, муниципальных образований города Севастополя, государственных (муниципальных) учреждений, предусматривают:

- проведение групповых консультаций, семинаров с участием специалистов Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства и Федеральной налоговой службы; проведение консультаций, семинаров для специалистов финансовых органов и бухгалтерских служб исполнительных органов государственной власти города Севастополя и муниципальных образований в части ведения бюджетного учета и отчетности;

- определение критериев профессиональной компетенции специалистов бухгалтерских служб, обеспечивающих минимально необходимый уровень для успешного функционирования финансовых органов и бухгалтерских служб;

- организация взаимодействия с кадровыми службами исполнительных органов государственной власти и местного самоуправления в части определения потребности в специалистах финансовых органов и бухгалтерских служб, замещения вакантных должностей и создания кадрового резерва для бюджетной системы города Севастополя за счет подготовки, переподготовки имеющихся и новых специалистов;

- сбор, обобщение и систематизация вопросов по методологии бюджетного учета от финансовых органов и главных распорядителей бюджетных средств;

- обеспечение методологической поддержки специалистов финансовых органов, бухгалтерских служб исполнительных органов государственной власти города Севастополя, муниципальных образований города Севастополя, государственных (муниципальных) учреждений города Севастополя.

Основное мероприятие 7 «Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности внутригородских муниципальных образований города Севастополя».

Мероприятие направлено на усиление стимулирующей роли межбюджетных отношений в развитии внутригородских муниципальных образований города Севастополя, обеспечение сбалансированности местных бюджетов, совершенствование системы распределения налоговых доходов и межбюджетных трансфертов, постепенное увеличение доли налоговых и неналоговых доходов в объеме доходов местных бюджетов и повышение уровня бюджетной обеспеченности внутригородских муниципальных образований города Севастополя.

Для выполнения указанных мероприятий и повышения эффективности использования межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета города Севастополя бюджетам внутригородских муниципальных образований города Севастополя, необходимы взаимосвязанные действия   по следующим направлениям:

- дифференциация внутригородских муниципальных образований города Севастополя по численности проживающего населения в сфере межбюджетных отношений;

- определение четкого и стабильного разграничения расходных обязательств и доходных источников между городом Севастополем и внутригородскими муниципальными образованиями города Севастополя, обеспечивающего достаточную степень их финансовой самостоятельности в рамках единых принципов управления финансами и возможности реализации единой финансовой политики;

- обеспечение стабильных условий формирования доходов местных бюджетов за счет применения норматива отчислений от налога на доходы физических лиц. Рассмотрение целесообразности расширения видов налогов, передаваемых местным бюджетам;

- оказание методической поддержки органам местного самоуправления города Севастополя по вопросам формирования межбюджетных отношений, составления и исполнения местных бюджетов.

Для совершенствования структуры и порядка (методик распределения) предоставления межбюджетных трансфертов необходимо определить подходы к формированию, распределению и структуре межбюджетных трансфертов местным бюджетам.

В связи с высоким уровнем дотационности региона и внутригородских муниципальных образований города Севастополя для повышения прозрачности распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований необходимо утвердить отраслевые нормативы минимальной бюджетной обеспеченности расходов на исполнение полномочий органов местного самоуправления города Севастополя по решению вопросов местного значения.

С целью единого подхода к бюджетному финансированию отраслевых мероприятий необходимо сформировать отраслевую методологическую базу формирования объема целевых субсидий и подходов к их распределению.

Главным распорядителям бюджетных средств города Севастополя

- использовать возможности по предоставлению отраслевых субсидий бюджетам внутригородских муниципальных образований города Севастополя на реализацию общегородских мероприятий по принципу: государственная программа – субсидия внутригородским муниципальным образованиям города Севастополя – участникам программы в рамках решения вопросов местного значения;

- утверждать на срок не менее трех лет перечень расходных обязательств внутригородских муниципальных образований города Севастополя, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления в городе Севастополе по вопросам местного значения, в целях софинансирования которых предоставляются субсидии из бюджета города Севастополя;

- определить условия и критерии эффективности предоставления субсидий, ответственность за результаты использования и достижения поставленных целей.

Кроме того, необходимо постоянно осуществлять контроль за соблюдением органами местного самоуправления города Севастополя условий предоставления межбюджетных трансфертов, а также установленных нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления в городе Севастополе.

Необходимо активно внедрять методы общественного контроля бюджетного процесса внутригородских муниципальных образований города Севастополя. Для чего установить соответствие требованиям к прозрачности бюджетного процесса, включая конкретные сроки, состав и условия публикации необходимых сведений о формировании, рассмотрении и исполнении местных бюджетов, а также управлении муниципальными активами.

Основные мероприятия в рамках подпрограммы 2, реализуемые органами местного самоуправления города Севастополя:

- соблюдение органами местного самоуправления города Севастополя условий предоставления межбюджетных трансфертов, а также установленных нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления в городе Севастополе, а также исполнение иных пунктов Соглашений «О мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств  и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета внутригородских муниципальных образований города Севастополя», заключаемых ежегодно между Департаментом финансов города Севастополя и внутригородскими муниципальными образованиями города Севастополя.

- наиболее полное поступление собственных доходов местного бюджета за счет формирования налогооблагаемой базы по налогам, поступающим в местный бюджет, а также их эффективного администрирования.

Основное мероприятие 8 «Увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета города Севастополя».

Мероприятие направлено на снижение уровня зависимости (дотационности) бюджета города Севастополя от межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального бюджета, путем увеличения доли собственных – налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходной части бюджета города Севастополя.

Реализация данного мероприятия будет осуществляться по следующим направлениям (в ежегодном режиме):

- формирование и уточнение налоговой политики города Севастополя на очередной год и плановый период двух последующих лет;

- повышение эффективности администрирования налоговых и неналоговых платежей;

- проведение оценки налоговых льгот и пониженных налоговых ставок, по результатам проведения которой будут формироваться предложения по оптимизации налоговых льгот и ставок налогов;

- формирование налоговой базы по имущественным налогам и создание условий для введения налогообложения имущества исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости;

- повышение эффективности использования государственного имущества города Севастополя;

- снижение задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города Севастополя.

Перечень основных мероприятий подпрограммы 2 представлен в приложении № 2 к Программе.

IV. Характеристика мер государственного и правового регулирования подпрограммы 2

Для реализации мероприятий подпрограммы 2 необходимо внесение изменений в действующее налоговое законодательство города Севастополя  и принятие постановления Правительства Севастополя, устанавливающего нормативы минимальной бюджетной обеспеченности муниципальных образований города Севастополя, применяемые при расчетах межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета города Севастополя.

Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 2 приведены в приложении № 3 к Программе.

V. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы 2 по источникам финансирования

Источником финансирования мероприятий подпрограммы 2 являются средства бюджета города Севастополя.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы 2 с учетом прогнозируемого уровня инфляции на 2017–2022 годы составляет 657 432,3 тыс. руб., в том числе по годам:

2017 год – 117 418,8 тыс. руб.

2018 год – 134 798,7 тыс. руб.

2019 год – 117 297,5 тыс. руб.

2020 год – 97 759,7 тыс. руб.

2021 год – 94 270,5 тыс. руб.

2022 год – 95 887,1 тыс. руб.

Ресурсное обеспечение и прогнозная (справочная) оценка расходов на реализацию целей подпрограммы 2 по источникам финансирования приведены в приложении № 4 к Программе.

VI. Риски реализации подпрограммы 2 и меры по управлению этими рисками

На достижение запланированных результатов могут оказать влияние определенные риски, связанные с различными факторами.

Риски подразделяются на внешние и внутренние.

Внешние риски не зависят от действий ответственного исполнителя или соисполнителя, к примеру: неблагоприятные внешнеполитические и внешнеэкономические факторы, общая экономическая ситуация. Внутренние риски относятся к сфере компетенции исполнителей или соисполнителей подпрограммы 2.

Группа рисков	Риски	Уровень влияния	Меры управления рисками
Внутренние риски	риск невыполнения мероприятий в связи  с вновь возникшими финансовыми, техническими              и технологическими сложностями (технологический риск)	умеренный	- детальное планирования                и осуществления постоянного мониторинга процесса реализации подпрограммы 2; - осуществления корректировки состава и сроков мероприятий подпрограммы 2 с сохранением ожидаемых результатов
	недостаточный уровень квалификации сотрудников по отдельным мероприятиям подпрограммы 2 (технологический риск)	низкий	- реализация программ обучения для сотрудников
	возможные изменения структуры органов власти в ближайшие годы, требующие изменения структуры управления подпрограммой 2 (организационный риск)	умеренный	- формирование гибкой структуры управления реализацией подпрограммы 2 на основе технологии управления проектами
	организационная инертность отдельных подразделений при реализации мероприятий подпрограммы 2 (организационный риск)	низкий	- мониторинг и контроль соблюдения сроков выполнения работ и анализ причин отклонений; - мониторинг исполнительской дисциплины и максимальное использование внутренних ресурсов для реализации основных направлений подпрограммы 2
Внешние риски	недостаток финансирования подпрограммы 2 (финансовый риск)	умеренный	наступление данного риска может повлечь за собой полное или частичное невыполнение мероприятий подпрограммы 2. Снижение вероятности                    и минимизация последствий наступления риска, связанного       с отсутствием или недостаточным финансированием подпрограммы 2, осуществляется при помощи рационального использования имеющихся средств, корректировки подпрограммы 2 в соответствии    с фактическим уровнем финансирования                              и перераспределения средств между приоритетными направлениями подпрограммы 2.
	изменением законодательства    или приоритетов государственной политики в сфере реализации подпрограммы 2 (правовой риск)	низкий	снижение вероятности                    и минимизация последствий наступления рисков, связанных      с изменением законодательства      и приоритетов государственной политики в сфере реализации подпрограммы 2 на федеральном уровне, осуществляются              при помощи регулярного мониторинга изменений законодательства в сфере реализации подпрограммы 2,         а также реализации мероприятий   с учетом результатов проводимого мониторинга

VII. Механизм реализации подпрограммы 2

Общее руководство и контроль над реализацией мероприятий подпрограммы 2 осуществляется директором Департамента финансов города Севастополя. Указанные мероприятия являются частью деятельности и функциональных обязанностей Департамента финансов города Севастополя. К реализации мероприятий также привлекаются в качестве соисполнителя подпрограммы 2 другие департаменты и управления Правительства Севастополя.

Реализация мероприятий подпрограммы 2 направлена на повышение качества управления государственными финансами города Севастополя на основе современных информационных технологий и актуальных подходов к методологии управления общественными финансами.

ПОДПРОГРАММА 3

«РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЗАКУПОК ДЛЯ НУЖД ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ»

Паспорт подпрограммы 3

«Развитие системы осуществления закупок для нужд города Севастополя» (далее – подпрограмма 3)

1. Ответственный исполнитель подпрограммы 3:	Департамент экономики города Севастополя
2. Участники подпрограммы 3:
3. Цель подпрограммы 3:	Развитие системы осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд города Севастополя
4. Задачи подпрограммы 3:	- проведение модернизации региональной информационной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг на базе программного комплекса «Региональная контрактная система», обеспечивающей максимальную автоматизацию новых процессов системы осуществления закупок; - обеспечение всесторонней поддержки эксплуатации программных продуктов комплекса «Региональная контрактная система», предусматривающих возможность модификации комплекса с учетом изменений нормативно-правовой базы в сфере закупок; - обеспечение информационной безопасности программного комплекса «Региональная контрактная система», соблюдение норм и требований пожарной безопасности; - всесторонний анализ опыта субъектов Российской Федерации по осуществлению методологического сопровождения в сфере закупок, рассмотрение актуальных вопросов, возникающих при реализации Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ; - получение дополнительного профессионального образования сотрудников Департамента экономики города Севастополя
5. Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы 3:	- доля средств, запланированных на закупки товаров, работ, услуг, от общего объема выделенных лимитов бюджетных ассигнований; - доля заказчиков города Севастополя, осуществляющих закупки товаров, работ, услуг с использованием программного комплекса «Региональная контрактная система», от общего количества заказчиков; - удельный вес заказчиков с высокой эффективностью закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд города Севастополя в общем количестве заказчиков города Севастополя; - количество информационных мероприятий, проведенных Управлением государственного заказа Департамента экономики города Севастополя; - доля прошедших профессиональную переподготовку  и (или) повышение квалификации специалистов Управления государственного заказа Департамента экономики города Севастополя от общего количества специалистов Управления государственного заказа Департамента экономики города Севастополя
6. Этапы и сроки реализации подпрограммы 3:	2017–2020 годы без выделения этапов

7. Объемы финансирования подпрограммы 3, всего, по годам и по источникам финансирования (тыс. руб.):

Источник финансирования	федеральный бюджет	бюджет города Севастополя	внебюджетные средства	ИТОГО
2017 год		19 993,6		19 993,6
2018 год		9 008,3		9 008,3
2019 год		9 317,6		9 317,6
2020 год		9 509,4		9 509,4
2021 год		5 621,8		5 621,8
2022 год		5 621,8		5 621,8
Всего		59 072,5		59 072,5

8. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 3:

- приобретение и внедрение не менее шести программных комплексов (модулей), обеспечивающих максимальную автоматизацию процедур осуществления закупок; - осуществление ежегодной технической поддержки и модификации региональной системы с учетом изменений нормативной базы; - обеспечение безопасности информации автоматизированной системы управления закупками в соответствии с требованиями              по защите информации, установленными постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 № 1091 «О единых требованиях к региональным и муниципальным информационным системам в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», соблюдение норм и требований пожарной безопасности; - проведение ежегодных конференций по вопросам контрактной системы в сфере закупок, а также проведение не менее 4 семинаров или иных обучающих мероприятий в год, в том числе              в режиме онлайн-трансляции; - ежегодная профессиональная переподготовка        и повышение квалификации сотрудников Управления государственного заказа Департамента экономики города Севастополя в сфере закупок       в соответствии с законодательством Российской Федерации в количестве 32 человек – профессиональная переподготовка и 16 человек – повышение квалификации

I. Характеристика фактического состояния сферы реализации подпрограммы 3 и прогноз развития на перспективу

Система закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд города Севастополя является важным механизмом, направленным на эффективное   и результативное управление государственными финансами.

Оптимальное функционирование системы закупок для обеспечения нужд города Севастополя обеспечивается единством нормативной базы, обеспечением гласности, прозрачности процедур осуществления закупок, расширением возможностей для участников, простотой и надежностью учета информации о планируемых и фактически осуществленных государственных закупках, развитием добросовестной конкуренции и предотвращением коррупции в сфере закупок для обеспечения нужд города Севастополя.

В целях централизации закупок в соответствии с законодательством Российской Федерации в 2014 году был создан уполномоченный орган – Управление государственного заказа. Указом Губернатора Севастополя от 06.09.2016 № 63-УГ «Об утверждении структуры исполнительных органов государственной власти города Севастополя и признании частично утратившим силу Указа Губернатора города Севастополя от 11.04.2016  № 25-УГ» функции и полномочия Управления государственного заказа переданы Департаменту экономики города Севастополя.

Основными задачами Управления государственного заказа Департамента экономики города Севастополя являются:

1. Обеспечение реализации единой государственной политики в сфере осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд города Севастополя.

2. Обеспечение расширения возможностей для участия физических и юридических лиц в сфере осуществления закупок товаров, работ, услуг  для обеспечения государственных и муниципальных нужд города Севастополя.

3. Обеспечение гласности и прозрачности в сфере осуществления закупок товаров, работ, услуг.

4. Предотвращение коррупции и других злоупотреблений в сфере осуществления закупок товаров, работ, услуг.

5. Оптимизация и совершенствование системы осуществления закупок товаров, работ, услуг.

Сформированная в Севастополе система закупок обеспечила высокую эффективность освоения бюджетных средств. В 2015 году было размещено 1 112 извещений, по результатам проведенных процедур (электронным аукционам, конкурсам, котировкам) заключено 743 контракта на общую сумму 684,3 млн руб. Экономия бюджетных средств, образовавшаяся за счет снижения цены в процессе торгов, составила 135,7 млн руб. или 16,5% от общей суммы заказов.

Только за первое полугодие 2016 года эти показатели превысили результаты 2015 года. С 01.01.2016 по 30.06.2016 размещено 1 758 извещений, по конкурентным процедурам заключено 883 контракта на общую сумму 669,7 млн руб. Экономия бюджетных средств составила 144,9 млн руб. или 17,8% от общей суммы заказов.

Благодаря тому, что полномочия на определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) переданы Управлению государственного заказа Департамента экономики города Севастополя, централизация закупок позволила проводить процедуры закупок на профессиональном уровне.

С 01.01.2017 предусмотрены значительные изменения механизма осуществления закупок:

- осуществление закупок государственными и муниципальными унитарными предприятиями в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ;

- проведение в электронной форме открытых конкурсов, двухэтапных конкурсов, запросов котировок, запросов предложений;

- размещение в единой информационной системе планов закупок, планов графиков, информации о реализации планов закупок и планов-графиков;

- соблюдение требований к обоснованию закупок;

- обязательное общественное обсуждение закупок;

- мониторинг закупок, осуществляемый на постоянной основе посредством сбора, обобщения, систематизации и оценки информации об осуществлении закупок, в том числе реализации планов закупок и планов-графиков.

В связи с изменениями действующего законодательства в сфере осуществления закупок необходимо развитие и техническое обслуживание региональной информационной системы, приобретение и внедрение новых программных комплексов (модулей), обеспечивающих максимальную автоматизацию процедур осуществления закупок.

Модернизация программного комплекса «Региональная контрактная система» позволит заказчикам города Севастополя эффективно осуществлять свою деятельность в сфере государственных и муниципальных закупок и получить ряд преимуществ в использовании региональной информационной системы:

- индикативное управление закупками для нужд города Севастополя в рамках реализации мероприятий государственных/муниципальных программ;

- централизация закупок для государственных и муниципальных нужд города Севастополя с использованием процедур совместных закупок;

- интеграция в процесс планирования бюджета с использованием нормативов затрат;

- оперативный мониторинг закупок для государственных и муниципальных нужд, в том числе оперативное выявление «сомнительных» закупок.

В результате будет сформирована целостная структура государственных и муниципальных закупок, которая позволит проводить планирование и обоснование установления начальной (максимальной) цены, нормирование закупок, контролировать порядок исполнения контрактов, проводить анализ эффективности результатов.

Особое внимание уделяется профессиональной переподготовке и повышению квалификации специалистов Управления государственного заказа Департамента экономики города Севастополя, заказчиков города Севастополя. Проведение семинаров, вебинаров и иных обучающих мероприятий по вопросам контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, по вопросам осуществления закупок отдельными видами юридических лиц в режиме онлайн-трансляции направлено на повышение уровня профессионализма заказчиков.

Повышение эффективности использования средств бюджетов всех уровней для осуществления государственных и муниципальных закупок возможно только при условии создания системы, позволяющей регулировать весь цикл закупок от этапа оценки потребности до этапа исполнения контракта. Значительные изменения в механизме планирования, осуществления закупок влекут необходимость внесения изменений в существующую систему управления государственным и муниципальным заказом города Севастополя.

Подпрограмма 3 определяет основные цели, задачи, принципы и направления деятельности Управления государственного заказа Департамента экономики города Севастополя по развитию системы осуществления закупок для обеспечения нужд города Севастополя.

II. Приоритеты, цели, задачи и показатели (целевые индикаторы), результаты, этапы и сроки реализации подпрограммы 3

1. Приоритеты, цели, задачи подпрограммы 3

Приоритетом в сфере реализации Программы, определенным исходя  из Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ и Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период        до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 № 1662-р, является повышение прозрачности процедур составления, изменения и исполнения бюджетов всех уровней,       в том числе процедур размещения государственного и муниципального заказа.

Основной целью подпрограммы 3 является развитие системы осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд города Севастополя.

Для достижения поставленной цели подпрограммы 3 требуется реализация мероприятий, направленных на решение следующих задач:

- проведение модернизации региональной информационной системы    в сфере закупок товаров, работ, услуг на базе программного комплекса «Региональная контрактная система», обеспечивающей максимальную автоматизацию новых процессов системы осуществления закупок;

- обеспечение всесторонней поддержки эксплуатации программных продуктов комплекса «Региональная контрактная система», предусматривающих возможность модификации комплекса с учетом изменений нормативно-правовой базы в сфере закупок;

- обеспечение информационной безопасности программного комплекса «Региональная контрактная система», соблюдение норм и требований пожарной безопасности;

- всесторонний анализ опыта субъектов Российской Федерации  по осуществлению методологического сопровождения в сфере закупок, рассмотрение актуальных вопросов, возникающих при реализации Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ;

- получение дополнительного профессионального образования сотрудников Управления государственного заказа Департамента экономики города Севастополя.

2. Показатели (индикаторы) реализации подпрограммы 3, основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы 3, сроки ее реализации

Для оценки эффективности реализации подпрограммы 3 используется комплекс показателей (индикаторов):

1. Доля средств, запланированных на закупки товаров, работ, услуг,    от общего объема выделенных лимитов бюджетных ассигнований.

Показатель рассчитывается как отношение суммы, запланированной заказчиками в планах-графиках на осуществление закупок товаров, работ, услуг, к общему объему выделенных лимитов бюджетных ассигнований. Показатель формируется Управлением государственного заказа Департамента экономики города Севастополя на основании ведомственной статистики.

2. Доля заказчиков города Севастополя, осуществляющих закупки товаров, работ, услуг с использованием программного комплекса «Региональная контрактная система», от общего количества заказчиков.