Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.12.2014 № 3468-У

В Отчете указываются итоговые значения показателей, рассчитанные в соответствии с Указанием Банка России № 2919-У.

2. В графе 3 строк 2, 3, 4, 6, 8, 9, 17 Отчета значения показателей указываются в рублевом эквиваленте (в тыс. руб.).

3. В графе 3 строки 9 Отчета указывается объем инвестиционных активов с рейтингом эмитента (для ценных бумаг), контрагента (для денежных средств в рублях и средств в драгоценных металлах) и (или) суверенным рейтингом страны (для денежных средств в иностранной валюте), присвоенным как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже «BBB-» по классификации рейтинговых агентств «Standard&Poor's» или «Fitch Ratings» либо «Baa3» по классификации рейтингового агентства «Moody's Investors Service».

4. В графе 3 строк 11 и 12 Отчета значения показателей указываются в штуках.

5. В графе 3 строк 14 и 15 Отчета значения показателей указываются в процентах.

6. Кредитные организации, нарушившие в течение отчетного месяца значения коэффициентов, установленных в Указании Банка России № 2919-У, заполняют раздел 2 построчно, отдельно по каждому случаю нарушения. При этом в графе 4 раздела 2 указывается дата, на которую было допущено нарушение в формате – «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.

Приложение 8

к Указанию Банка России

от 2 декабря  2014 года № 3468-У

«О внесении изменений в Указание

Банка России от 12 ноября 2009 года

№ 2332-У «О перечне, формах и порядке

составления и представления форм

отчетности кредитных организаций

в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) И ЗНАЧЕНИЙ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ

по состоянию на «_____» ____________ г.

Сокращенное фирменное наименование головной кредитной организации ___________________________

Почтовый адрес ______________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409805

Квартальная

тыс. руб.

Раздел I. Собственные средства

Номер строки

Наименование показателя

Кредитные организации

Лизинго- вые органи-зации

Управляющие компании

Профессио­нальные участники рынка ценных бумаг

Структури-рованные компании

Иные участники банковской группы

Консоли- дацион- ные коррек- тировки (+,–)

Итого

головная кредитная организация

участник 1

участник 2

участник …

участник 1

участник 2

участник …

участник 1

участник 2

участник …

участник 1

участник 2

участник...

участник 1

участник 2

участник…

участник 1

участник 2

участник …

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

000

Собственные средства (капитал), итого, в том числе:

100

Источники базового капитала:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

100.1

Уставный капитал

100.2

Эмиссионный доход

100.3

Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли предшествующих лет

100.4

Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли текущего года

100.5

Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, за минусом величины нереализованной прибыли или убытка, возникающей в результате изменений текущей (справедливой) стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы, всего, в том числе:

100.5.1

финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами (далее – ПФИ)

100.5.2

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

100.5.3

переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

100.6

Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, за минусом величины нереализованной прибыли или убытка, возникающей в результате изменений текущей (справедливой) стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы, всего, в том числе:

100.6.1

финансовый результат от операций с ПФИ

100.6.2

величина резерва (резервов), фактически  недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

100.6.3

переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

100.7

Доля малых акционеров (участников)

100.8

Сумма источников базового капитала, итого

101

Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

101.1

Нематериальные активы

101.2

Отложенные налоговые активы

101.3

Вложения в собственные акции (доли), в том числе:

101.3.1

косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставленного самой головной кредитной организацией (и (или) участниками банковской группы), и (или) имущества, предоставленного третьими лицами, в случае если головная кредитная организация (и (или) участники банковской группы) прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла (приняли) на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества

101.3.2

вложения в паи паевых инвестиционных фондов

101.3.3

иные вложения в источники собственных средств (капитала)

101.4

Вложения в акции (доли) консолидируемых участников  банковской группы и иных финансовых организаций (в том числе нерезидентов), всего, в том числе:

101.4.1

существенные вложения в акции (доли)

101.4.2

несущественные вложения в акции (доли)

101.4.3

совокупная сумма существенных вложений в акции (доли) консолидируемых участников  банковской группы и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

101.5

Гудвил

101.6

Доход от выгодной покупки

101.7

Активы пенсионного плана

101.8

Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:

101.8.1

финансовый результат от операций с ПФИ

101.8.2

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

101.8.3

переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

101.9

Убыток текущего года, всего, в том числе:

101.9.1

финансовый результат от операций с ПФИ

101.4.3

совокупная сумма существенных вложений в акции (доли) консолидируемых участников  банковской группы и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

101.5

Гудвил

101.6

Доход от выгодной покупки

101.7

Активы пенсионного плана

101.8

Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:

101.8.1

финансовый результат от операций с ПФИ

101.8.2

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

101.8.3

переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

101.9

Убыток текущего года, всего, в том числе:

101.9.1

финансовый результат от операций с ПФИ

101.12

Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, включаемых в состав базового капитала, в случае если основное или дочернее общество головной кредитной организации и (или) участников банковской группы или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации и (или) участников банковской группы предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации и (или) участников банковской  группы

101.13

Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого

102

Базовый капитал, итого

103

Источники добавочного капитала:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

103.1

Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями

103.2

Эмиссионный доход

103.3

Субординированный заем с дополнительными условиями

103.4

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) без ограничения срока привлечения

103.5

Доля малых акционеров (участников)

103.6

Сумма источников добавочного капитала, итого

104

Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

104.1

Вложения в собственные привилегированные акции, в том числе:

104.1.1

косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставленного самой головной кредитной организацией (и (или участниками), и (или) имущества, предоставленного третьими лицами, в случае если головная кредитная организация (и (или) участники банковской группы) прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла (приняли) на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества

104.1.2

вложения в паи паевых инвестиционных фондов

104.1.3

иные вложения в источники собственных средств (капитала)

104.2

Вложения в акции финансовых организаций, всего, в том числе:

104.2.1

несущественные вложения в акции

104.2.2

существенные вложения в акции

104.3

Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям – резидентам, а также финансовым организациям – нерезидентам

104.4

Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников добавочного капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)

104.5

Средства, поступившие в оплату акций (долей), головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, включаемых в состав добавочного капитала, в случае если основное или дочернее общество головной кредитной организации и (или) участников банковской группы или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации и (или) участников банковской группы предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

104.6

Доход от выгодной покупки

104.7

Отрицательная величина дополнительного капитала

104.8

Гудвил

104.9

Нематериальные активы

104.10

Собственные акции (доли), приобретенные (выкупленные) головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы у акционеров (участников)

104.11

Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций – резидентов

104.12

Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств головной кредитной организации) и (или) участников банковской группы) использованы ненадлежащие активы

104.13

Активы пенсионного плана

104.14

Сумма показателей, уменьшающих сумму источников добавочного капитала, итого

105

Добавочный капитал, итого

106

Основной капитал, итого

200

Источники дополнительного капитала:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

200.1

Уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций

200.2

Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества

200.3

Эмиссионный доход

200.4

Резервный фонд в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года

200.5

Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:

200.5.1

финансовый результат от операций с ПФИ

200.5.2

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

200.5.3

переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

200.6

Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:

200.6.1

финансовый результат от операций с ПФИ

200.6.2

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

200.6.3

переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

200.7

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе:

200.7.1

субординированные кредиты (депозиты, займы), привлеченные до 1 марта 2013 года, облигационные займы, размещенные до 1 марта 2013 года

200.7.2

субординированные кредиты, предоставленные в соответствии с Федеральными законами № 173-ФЗ и № 175-ФЗ

200.8

Доля малых акционеров (участников)

200.9

Нереализованная прибыль (убыток) от перевода активов, обязательств, доходов и расходов участника банковской группы – нерезидента в валюту представления консолидированной отчетности

200.10

Прирост стоимости имущества за счет переоценки

200.11

Сумма источников дополнительного капитала, итого

201

Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

201.1

Вложения в собственные привилегированные акции, всего, в том числе:

201.1.1

косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленного самой головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы, и (или) имущества, предоставленного другими лицами, в случае если головная  кредитная организация и (или) участники банковской группы  прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла (приняли ) на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества

201.1.2

вложения в паи паевых инвестиционных фондов

201.1.3

иные вложения в источники собственных средств (капитала)

201.2

Вложения в акции финансовых организаций

201.2.1

несущественные вложения в акции

201.2.2

существенные вложения в акции

201.3

Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями,  предоставленные финансовым организациям – резидентам, а также финансовым организациям – нерезидентам

201.4

Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников дополнительного капитала головной кредитной организацией и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала)

201.5

Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, включаемых в состав дополнительного капитала, в случае если основное или дочернее общество головной кредитной организации и (или) участников банковской группы или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации и (или) участников банковской группы предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

201.6

Промежуточный итог

201.7

Показатели, определенные в соответствии с пунктами 3–5 приложения к Положению Банка России № 395-П, всего, в том числе:

201.7.1

источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

201.7.2

просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах

201.7.3

субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям – резидентам

201.7.4

величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России

201.7.5

превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств (за вычетом начисленной амортизации и фактически израсходованных на строительство кредитной организацией – застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства), а также материальных запасов (за исключением изданий), в том числе переданных в доверительное управление (приобретенных доверительным управляющим)

201.7.6

разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику

201.8

Сумма показателей, уменьшающих сумму источников дополнительного капитала, итого

202

Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4  Положения Банка России № 395-П:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

202.1

Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней

202.2

Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных головной кредитной организацией и (или) кредитными организациями – участниками банковской группы своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России

202.3

Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения, в том числе:

202.3.1

в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение (аренду) основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов

202.3.2

в паи паевых инвестиционных фондов недвижимости

202.3.3

в активы, переданные в доверительное управление

202.4

Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику

202.5

Сумма показателей, определенных в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России № 395-П, итого

203

Дополнительный капитал, итого

204

Дефицит собственных средств (капитала)/(чистых активов) неконсолидируемого участника банковской группы

205

Величина превышения текущей (справедливой) стоимости инвестиций головной кредитной организации банковской группы (в том числе произведенных через других участников банковской группы) в деятельность участников банковской группы над первоначальной стоимостью данных инвестиций

206

Сумма показателей, уменьшающих сумму основного и дополнительного капитала, итого