Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.12.2014 № 3468-У

Для целей Отчета к некредитным финансовым организациям следует относить организации финансового сектора, список которых размещен на официальном сайте Банка России в сети Интернет, за исключением Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций.

Для целей Отчета к нефинансовым организациям следует относить резидентов – юридических лиц, не включенных в другие секторы.

Если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по активам и пассивам затруднительно, то отчитывающийся банк отражает их с кодом «850». Остатки по счетам невыясненных сумм также отражаются с кодом «850».

IV.4. В графе 5 указывается один из кодов валюты актива (пассива), указанных в пункте III.5 настоящего Порядка.

Порядок определения валюты накопленных чистых требований (обязательств) отчитывающегося банка по отношению к резидентам по производным финансовым инструментам по состоянию на отчетную дату аналогичен порядку определения валюты чистых требований (обязательств) по производным финансовым инструментам отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, изложенному в пункте VIII.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401.

IV.5. В графе 6 для каждого кода, указанного в графе 2, отражается общая сумма накопленных активов (пассивов) отчитывающегося банка по отношению к резидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода в исходных валютах, пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России, рассчитанным на основе установленных Банком России соответствующих официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, по состоянию на конец отчетного периода. В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода.

В случае если валюта заимствования отличается от валюты, в которой в соответствии с договором будет происходить его погашение, активы и пассивы отчитывающегося банка должны отражаться в валюте погашения.

Раздел V. Порядок составления раздела 3 Отчета

V.1. Наличие контроля со стороны инвестора-нерезидента (резидента), являющегося материнским предприятием (банком), определяется в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года № 106н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года № 25095 (Российская газета от 15 августа 2012 года), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказами Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2012 года № 143н «О введении в действие документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2012 года № 26099 (Российская газета от 21 декабря 2012 года), и от 7 мая  2013 года № 50н «О введении в действие документа Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 июня 2013 года № 28797 (Российская газета от 12 июля 2013 года). Если материнское предприятие (банк) само является дочерним предприятием (банком), то в целях Отчета в качестве инвестора, осуществляющего контроль над отчитывающимся банком, следует указывать конечного (основного) инвестора, включающего по методу полной консолидации в свою консолидированную финансовую отчетность отчитывающийся банк. Для определения наличия конечного (основного) контролирующего инвестора рекомендуется использовать информацию, полученную от своего материнского предприятия (банка).

V.2. Графа 3 заполняется для инвесторов-нерезидентов в соответствии с пунктом III.3 раздела III настоящего Порядка, а для инвесторов-резидентов в соответствии с пунктом IV.3 раздела IV настоящего Порядка.

V.3. В графе 4 указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны местонахождения конечного контролирующего инвестора (или страны регистрации его устава). Если контроль по отношению к отчитывающемуся банку осуществляется инвестором косвенно, например, через дочерние предприятия (банки), то в графе 4 указывается код страны местонахождения этого конечного (основного) инвестора. При отсутствии данных о стране местонахождения конечного (основного) контролирующего инвестора в данной графе указывается код «999».

V.4. Раздел 3 не заполняется, если отчитывающийся банк, являясь конечным (основным) инвестором,  осуществляет контроль над другими уполномоченными банками (как напрямую, так и через другие дочерние предприятия или банки) и включает их активы и обязательства по методу полной консолидации в свою консолидированную финансовую отчетность.

Раздел VI. Порядок составления раздела 4 Отчета

VI.1. В разделе 4 отражаются данные об иностранных активах и обязательствах кредитных организаций по отношению к дебиторам (кредиторам) – нерезидентам по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам, представленные в разделе 4 отчетности по форме 0409401 на соответствующую дату, детализированные по валютам, странам и секторам дебиторов (кредиторов) – нерезидентов.

VI.2. В графе 2 указывается код:

4А1 – для активов кредитных организаций по отношению к нерезидентам по опционам, купленным у нерезидентов;

4А2 – для активов кредитных организаций по отношению к нерезидентам по внебиржевым производным финансовым инструментам (процентные, валютные свопы, форварды, прочие контракты форвардного типа) и прочие срочные сделки;

4П1 – для обязательств кредитных организаций по отношению к нерезидентам по опционам, выписанным на нерезидентов;

4П2 – для обязательств кредитных организаций по отношению к нерезидентам по внебиржевым производным финансовым инструментам (процентные, валютные свопы, форварды, прочие контракты форвардного типа) и прочие срочные сделки.

VI.3. Графа 3 заполняется в соответствии с пунктом III.3 раздела III настоящего Порядка.

VI.4. Графа 4 заполняется в соответствии с пунктом III.4 раздела III настоящего Порядка.

VI.5. В графе 5 указываются цифровые коды валют, указанные в графе 2 подразделов 4.1 и 4.2 раздела 4 отчетности по форме 0409401:

Код	Наименование валюты
1	2
643	российский рубль
840	доллар США
978	евро
392	иена
999	прочие иностранные валюты и драгоценные металлы (кроме драгоценных металлов в физической форме)

VI.6. В графе 6 остатки по счетам по состоянию на отчетную дату в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России в соответствии с пунктом III.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401.

Приложение 6

к Указанию Банка России

от 2 декабря  2014 года № 3468-У

«О внесении изменений в Указание

Банка России от 12 ноября 2009 года

№ 2332-У «О перечне, формах и порядке

составления и представления форм

отчетности кредитных организаций

в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

СПРАВКА О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

по состоянию на «___» ______________г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

______________________________________________________________

Почтовый адрес________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409639

Годовая

Раздел 1. Сведения о внутренних документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля

Предмет регулирования документа	Наличие, отсутствие	Кем и когда принят (утвержден)		Примеча-ние
1	2	3		4
1. Порядок организации системы внутреннего контроля в кредитной организации, включая содержание и структуру системы внутреннего контроля, порядок и процедуры осуществления внутреннего контроля, порядок мониторинга системы внутреннего контроля советом директоров, единоличным исполнительным органом (его заместителями) и коллегиальным исполнительным органом кредитной организации
2. Порядок деятельности службы внутреннего аудита (в соответствии с требованиями раздела 4 Положения Банка России № 242-П)
3. Порядок деятельности службы внутреннего контроля (в соответствии с требованиями раздела 41 Положения Банка России № 242-П)
4. Организационная структура кредитной организации
5. Порядок распределения прав и обязанностей, согласования решений, делегирования полномочий при совершении банковских операций и других сделок
6. Порядок представления отчетов и информации (указать виды отчетов и информации, в том числе связанных с функционированием системы внутреннего контроля, предназначенных как для внутрибанковского использования, так и для внешних пользователей (Банк России, налоговые органы, Пенсионный фонд Российской Федерации и другие)
7. Порядок управления информационными потоками (получением и передачей информации)
8. Порядок обеспечения защиты банковской информации, политика информационной безопасности
9. Порядок управления банковскими рисками и капиталом, в том числе:
9.1. кредитным риском;
9.2. операционным риском;
9.3. рыночным риском;
9.4. процентным риском;
9.5. риском ликвидности;
9.6. правовым риском;
9.7. риском потери деловой репутации;
9.8. иными рисками (указать виды рисков и соответствующие документы);
9.9. формализованными процедурами оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)
10. Порядок применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков
11. План действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций
12. Другие документы, в которых определены:
12.1. учет (учетная политика);
12.2. кредитная и депозитная политика;
12.3. порядок осуществления кредитования связанных лиц;
12.4. открытие (закрытие) и ведение счетов и вкладов;
12.5. процентная политика;
12.6. осуществление расчетов (наличных, безналичных);
12.7. совершение операций с валютными ценностями;
12.8. осуществление валютного контроля;
12.9. совершение операций с ценными бумагами;
12.10. выдача банковских гарантий;
12.11. совершение кассовых операций, инкассация денежных средств и других ценностей;
12.12. правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
12.13. порядок предотвращения конфликта интересов;
12.14. кадровая политика, в том числе в области оплаты труда

Комментарии:

Раздел 2. Сведения о службе внутреннего аудита и службе внутреннего контроля

Численность	На начало года	На конец года	Примечание
1	2	3	4
1. Служащие службы внутреннего аудита кредитной организации, чел.: 1.1. Штатная
1.2. Фактическая
2. Служащие службы внутреннего контроля кредитной организации, чел.: 2.1. Штатная 2.2. Фактическая
3. Служащие кредитной организации, чел.: 3.1. Штатная 3.2. Фактическая

Комментарии:

Раздел 3. Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего аудита

Наименование	Показатели	Примечание
1	2	3
1. Наличие планов проверок: 1.1. перспективных (на год, несколько лет)
1.2. текущих (на квартал, на месяц, другое)
2. Количество проверок, проведенных службой внутреннего аудита, всего:
в том числе: 2.1. в головном офисе
2.2. в филиалах

Комментарии:

Раздел 4. Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего аудита совету директоров (наблюдательному совету), единоличному и коллегиальному исполнительным органам

Наименование отчета (информации)	Дата представления отчета (информации)	Результаты рассмотрения, принятые решения	Номер и дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (информации)
1	2	3	4
1. О выполнении планов проверок
2. О принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений
3. Иная информация (указать)

Комментарии:

Раздел 5. Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего контроля исполнительным органам, а в случаях, предусмотренных внутренними документами кредитной организации, – совету директоров (наблюдательному) совету

Наименование отчета (информации)	Дата представления отчета (информации)	Результаты рассмотрения, принятые решения	Номер и дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (информации)
1	2	3	4
1. О выполнении планов деятельности службы внутреннего контроля в области управления регуляторным риском
2. О результатах мониторинга эффективности реализации требований по управлению регуляторным риском, результатах мониторинга направлений деятельности кредитной организации с высоким уровнем регуляторного риска
3. О рекомендациях службы внутреннего контроля по управлению регуляторным риском и их выполнении
4. Иная информация (указать)

Руководитель                           (Ф.И.О.)

Руководитель службы внутреннего аудита (Ф.И.О.)

Исполнитель                            (Ф.И.О.)

Телефон:

«____» _________ г.

Порядок составления и представления отчетности

по форме 0409639

«Справка о внутреннем контроле в  кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409639 «Справка о внутреннем контроле в кредитной организации» (далее – Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года № 5489, 22 декабря 2004 года № 6222, 20 марта 2009 года № 13547, 30 июня 2014 года № 32913 («Вестник Банка России» от 4 февраля 2004 года № 7, от 31 декабря 2004 года № 74, от 1 апреля 2009 года № 21, от 9 июля 2014 года № 63) (далее – Положение Банка России № 242-П).

2. В разделе 1 Отчета указывается следующая информация.

2.1. Строка 10 заполняется, если кредитной организацией применяются банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков в случае, предусмотренном статьей 721 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154).

2.2. По строке 12 указываются документы, определяющие политику кредитной организации на всех сегментах финансовых рынков, предусмотренные пунктом 3.8 Положения Банка России № 242-П.

2.3. В Комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются краткие пояснения информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения информации, содержащейся в разделе;

пояснения отдельных позиций раздела.

Если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения Банка России № 242-П отдельные функции службы внутреннего аудита одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего аудита другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в территориальные учреждения Банка России, в которые каждая из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, представляет отчетность в соответствии с Указанием Банка России

от 16 июля 2012 года № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года № 25382 («Вестник Банка России» от 19 сентября 2012 года № 55) (далее – Указание Банка России № 2851-У).

При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего аудита.

Если в соответствии с пунктом 41.9 Положения Банка России № 242-П отдельные функции службы внутреннего контроля одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего контроля другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в территориальные учреждения Банка России, в которые каждая из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, представляет отчетность в соответствии с Указанием Банка России № 2851-У. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего контроля.

2.4. В разделе 1 указывается информация о соответствующем внутреннем документе (в том числе о последнем внесенном в отчетном периоде изменении).

В графе 4 раздела 1 указывается также информация о внесенных изменениях во внутренние документы по наиболее существенным вопросам, а также о причинах таких изменений.

3. В разделе 2 Отчета:

3.1. По строкам 1–3 информация указывается в целом по кредитной организации.

3.2. В комментариях к разделу 2 в случае необходимости даются краткие пояснения информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения информации, содержащейся в разделе;

пояснения отдельных позиций раздела.

4. В комментариях к разделу 3 Отчета указываются:

информация о наименовании органа управления кредитной организации, утвердившего план проверок, номер и дата распорядительного документа (протокола заседания органа управления);

перечень проверок и выявленных нарушений;

выводы и меры, принятые для устранения выявленных нарушений.

5. В разделе 4 Отчета по строкам 1 и 2 информация указывается по фактически представленным за отчетный период службой внутреннего аудита отчетам независимо от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего аудита. В случае отражения по каждой из указанных строк менее двух отчетов в комментариях к разделу 4 даются краткие пояснения причин непредставления.

6. В разделе 5 Отчета по строкам 1–3 информация указывается по фактически представленным за отчетный период службой внутреннего контроля отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего контроля. В случае неотражения отчетов по каждой из указанных строк в комментариях к разделу 5 даются краткие пояснения причин непредставления.

7. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) – не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным.

Приложение 7

к Указанию Банка России

от 2 декабря  2014 года № 3468-У

«О внесении изменений в Указание

Банка России от 12 ноября 2009 года

№ 2332-У «О перечне, формах и порядке

составления и представления форм

отчетности кредитных организаций

в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА, КАЧЕСТВО УПРАВЛЕНИЯ КОТОРОГО ПРИЗНАНО «УДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНЫМ»

по состоянию на «___» __________ ____г.

Сокращенное наименование кредитной организации

______________________________________________________________

Почтовый адрес _______________________________________________

Код формы по ОКУД 0409703

Месячная

Раздел 1. Информация о значениях показателей

Номер строки	Наименование показателя	Значение показателя	Значение показателя, процент
1	2	3	4
1	Коэффициент КР1	Х
2	П2		Х
3	К		Х
4	Ф		Х
5	Коэффициент КР2	Х
6	maxk(Ak)		Х
7	Коэффициент КР3	Х
8	Объем всех инвестиционных активов ЦК		Х
9	Объем инвестиционных активов с инвестиционным рейтингом		Х
10	Коэффициент РР1	Х
11	М1		Х
12	Сл		Х
13	Коэффициент РР2	Х
14	i”i		Х
15	IM		Х
16	Коэффициент РР3	Х
17	iCVaRi10 дней		Х

Раздел 2. Информация о нарушении значений коэффициента

Номер строки	Наименование коэффициента	Значение нарушенного коэффициента, процент	Дата, на которую значение коэффициента нарушено
1	2	3	4

Руководитель            (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер       (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель             (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ______________ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409703 «Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано «удовлетворительным»

1. Отчетность по форме 0409703 «Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано «удовлетворительным» (далее – Отчет) составляется кредитной организацией, осуществляющей функции центрального контрагента, в соответствии с Указанием Банка России от 3 декабря 2012 года № 2919-У «Об оценке качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 года № 26273, 18 сентября 2014 года № 34094 («Вестник Банка России» от 28 декабря 2012 года № 77, от 1 октября 2014 года № 87) (далее – Указание Банка России № 2919-У), по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.