Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.12.2014 № 3468-У

Раздел 4. Информация о счетах, отрытых государственным внебюджетным фондам

Номер строки	Наименование государственного внебюджетного фонда  (полное и сокращенное)	ИНН (КПП) государственного внебюджетного фонда	Место нахождения государственного  внебюджетного фонда (почтовый адрес)	Номер телефона государственного  внебюджетного фонда	Номер лицевого счета, открытого государственному  внебюджетному фонду	Дата последнего движения по лицевому счету	Остаток средств на лицевом счете, руб. коп.
1	2	3	4	5	6	7	8
4.1. По счетам, открытым Пенсионному фонду Российской Федерации и его органам на балансовом счете № 40401 «Пенсионный фонд Российской Федерации»
Итого по подразделу 4.1:		х	х	х	х	х
4.2. По счетам, открытым Фонду социального страхования Российской Федерации и его органам на балансовом счете № 40402 «Фонд социального страхования Российской Федерации»
Итого по подразделу 4.2:		х	х	х	х	х
4.3. По счетам, открытым Федеральному фонду обязательного медицинского страхования на балансовом счете № 40403 «Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»
Итого по подразделу 4.3:		х	х	х	х	х
4.4. По счетам, открытым территориальным фондам обязательного медицинского страхования на балансовом счете № 40404 «Территориальные фонды обязательного медицинского страхования»
Итого по подразделу 4.4:		х	х	х	х	х
4.5. По счетам, открытым государственным внебюджетным фондам и его органам на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»
Итого по подразделу 4.5:		х	х	х	х	х

Раздел 5. Информация о счетах, открытых избирательным комиссиям субъектов Российской Федерации

Номер строки	Наименование избирательной комиссии субъекта Российской Федерации (полное и сокращенное)	ИНН (КПП) избирательной комиссии субъекта Российской Федерации	Место нахождения избирательной комиссии субъекта Российской Федерации  (почтовый адрес)	Номер телефона избирательной комиссии субъекта Российской Федерации	Номер лицевого счета, открытого избирательной комиссии субъекта Российской Федерации	Дата последнего движения по лицевому счету	Остаток средств на лицевом счете, руб. коп.
1	2	3	4	5	6	7	8
5.1. По счетам, открытым избирательным комиссиям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40202 «Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации»
Итого по подразделу 5.1:		х	х	х	х	х

Руководитель                      (Ф.И.О.)

Исполнитель                      (Ф.И.О.)

Телефон:

«___» _________________ г.

Порядок составления и представления отчетности

по форме 0409909 «Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах)»

1. Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют в территориальные учреждения Банка России отчетность по форме 0409909 «Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах)» (далее – Отчет) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В Отчет включаются следующие данные.

2.1. В раздел 1 – данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным казенным учреждениям:

по подразделу 1.1 – данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40106 «Средства, выделенные из федерального бюджета»;

по подразделу 1.2 – данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»;

по подразделу 1.3 – данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации»;

по подразделу 1.4 – данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40503 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации».

2.2. В раздел 2 – данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным бюджетным учреждениям:

по подразделу 2.1 – данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40106 «Средства, выделенные из федерального бюджета»;

по подразделу 2.2 – данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»;

по подразделу 2.3 – данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации»;

по подразделу 2.4 – данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40503 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации».

2.3. В раздел 3 – данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, и о счетах в валюте Российской Федерации, открытых казенным учреждениям субъектов Российской Федерации и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации, муниципальным казенным и муниципальным бюджетным учреждениям:

по подразделу 3.1 – данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации»;

по подразделу 3.2 – данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40202 «Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации»;

по подразделу 3.3 – данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40203 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям»;

по подразделу 3.4 – данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»;

по подразделу 3.5 – данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации»;

по подразделу 3.6 – данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации»;

по подразделу 3.7 – данные о счетах, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40204 «Средства местных бюджетов»;

по подразделу 3.8 – данные о счетах, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40205 «Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям»;

по подразделу 3.9 – данные о счетах, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40206 «Средства, выделенные из местных бюджетов»;

по подразделу 3.10 – данные о счетах, открытых  финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»;

по подразделу 3.11 – данные о счетах, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40701 «Счета негосударственных организаций. Финансовые организации»;

по подразделу 3.12 – данные о счетах, открытых  финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40703 «Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации»;

по подразделу 3.13 – данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации»;

по подразделу 3.14 – данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40202 «Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации» (кроме счетов, открытых избирательным комиссиям);

по подразделу 3.15 – данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40203 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям»;

по подразделу 3.16 – данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40204 «Средства местных бюджетов»;

по подразделу 3.17 – данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40205 «Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям»;

по подразделу 3.18 – данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40206 «Средства, выделенные из местных бюджетов»;

по подразделу 3.19 – данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»;

по подразделу 3.20 – данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»;

по подразделу 3.21 – данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации»;

 по подразделу 3.22 – данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации»;

по подразделу 3.23 – данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40701 «Счета негосударственных организаций. Финансовые организации»;

по подразделу 3.24 – данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40703 «Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации».

2.4. В раздел 4 Отчета – данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых государственным внебюджетным фондам:

по подразделу 4.1 – данные о счетах, открытых Пенсионному фонду Российской Федерации и его органам на балансовом счете № 40401 «Пенсионный фонд Российской Федерации»;

по подразделу 4.2 – данные о счетах, открытых Фонду социального страхования Российской Федерации и его органам на балансовом счете № 40402 «Фонд социального страхования Российской Федерации»;

по подразделу 4.3 – данные о счетах, открытых Федеральному фонду обязательного медицинского страхования на балансовом счете № 40403 «Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»;

по подразделу 4.4 – данные о счетах, открытых территориальным фондам обязательного медицинского страхования на балансовом счете № 40404 «Территориальные фонды обязательного медицинского страхования»;

по подразделу 4.5 – данные о счетах, открытых государственным внебюджетным фондам и их органам на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение».

 2.5. В раздел 5 Отчета – данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых избирательным комиссиям субъектов Российской Федерации:

по подразделу 5.1 – данные о счетах, открытых избирательным комиссиям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40202 «Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации».

3. По графе 9 разделов 1 и 2 выводятся итоги по подразделам

1.1–1.4 и 2.1–2.4, по графе 8 разделов 3 и 4  выводятся итоги по подразделам 3.1–3.24 и 4.1–4.5, по графе 8 раздела 5 выводится итог по подразделу 5.1.

4. При отсутствии каких-либо данных по федеральным казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, казенным и бюджетным учреждениям, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям (сокращенное наименование, номер телефона и так далее) в соответствующей графе Отчета делается запись об отсутствии таких данных («сокращенное наименование отсутствует», «номер телефона отсутствует» и так далее).

5. При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 разделов 1 и 2, графе 8 разделов 3, 4 и 5 проставляется «0» (ноль).

6. Отчет представляется в порядке, предусмотренном для передачи информации ограниченного доступа.

7. В кредитной организации (ее филиале) с целью проверки показателей Отчета должны быть сопоставлены данные Отчета с соответствующими показателями Отчета на предыдущую дату и данными баланса на отчетную дату.

При этом остатки по балансовым счетам, указанные в Отчете, должны быть меньше или равны остаткам по соответствующим счетам баланса. Несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным баланса, а также причины увеличения количества федеральных казенных и бюджетных учреждений, финансовых органов, казенных и бюджетных учреждений, государственных внебюджетных фондов, избирательных комиссий и количества открытых им счетов, сообщаются соответствующему территориальному учреждению Банка России одновременно с представлением Отчета.

________________________

[1] Используются символы Отчета о финансовых результатах.

[2] Для кода PIN знак «минус» означает снижение активов при исполнении контрактов (поступлениях по графику), знак «плюс» – рост обязательств; для кода POUT знак «минус» – снижение обязательств при исполнении контрактов (платежах по графику), знак «плюс» – рост активов.

 [3] С поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказами Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года № 106н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года № 25095 (Российская газета от 15 августа 2012 года), от 2 апреля 2013 года № 36н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 мая 2013 года № 28518 (Российская газета от 5 июня 2013 года), от 7 мая 2013 года № 50н «О введении в действие документа Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 июня 2013 года № 28797 (Российская газета от 12 июля 2013 года) и от 24 декабря 2013 года № 135н «О введении в действие документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 января 2014 года № 31020 (Российская газета от 24 января 2014 года).