Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.12.2014 № 3468-У

5. Выбор кода для заполнения графы 1 Отчета осуществляется исходя из экономического содержания статьи опубликованного и проаудированного отчета.

В случае если в опубликованном и проаудированном отчете по статье отражена информация, которая по экономическому содержанию соответствует нескольким кодам, в отношении данной статьи в графе 1 Отчета  приводятся соответствующие коды через запятую.

В случае если в опубликованном и проаудированном отчете отдельная статья содержит подстатьи, расшифровывающие ее отдельные составляющие, в графе 1 Отчета в отношении подстатей указываются коды, соответствующие экономическому содержанию подстатей. При этом каждому из кодов присваивается расширение, соответствующее порядку расположения данной подстатьи в опубликованном и проаудированном отчете. В графе 1 в отношении данной статьи приводятся коды, присвоенные первой и последней подстатье, через символ «–». Пример заполнения приведен в пункте 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409815 «Отчет о финансовом положении кредитной организации».

В случае отсутствия в указанном перечне кодов, соответствующих экономическому содержанию статьи опубликованного и проаудированного отчета, при заполнении Отчета  используются коды без наименования (например, 81839, 81840). При использовании указанных кодов наименование статьи в графе 2 Отчета приводится в соответствии с опубликованным и проаудированным отчетом. Строки с указанными  кодами располагаются по строкам Отчета в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном отчете и не подлежат суммированию в случае, если каждая из таких статей в опубликованном и проаудированном отчете отражена в качестве отдельной строки.

6. В графе 2 Отчета указывается наименование статьи в соответствии с опубликованным и проаудированным отчетом.

7. В графе 3 Отчета указывается номер примечания к консолидированной финансовой отчетности или финансовой отчетности кредитных организаций, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье опубликованного и проаудированного отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких примечаниях, их номера указываются через запятую.

8. В графах 4–7 Отчета указываются наименования компонентов капитала в соответствии с опубликованным и проаудированным отчетом. Код компонента капитала указывается в соответствии с Перечнем кодов Отчета, приведенном в пункте 4 настоящего Порядка.

9. По строкам, относящимся к предыдущему отчетному периоду, после цифрового обозначения кода через символ «–» добавляются буквы «ПГ», а для показателей отчетного года также через символ «–» буквы «ОГ».

10. В Отчете:

увеличение активных статей и расходов за отчетный период отражается со знаком «минус»;

уменьшение активных статей и расходов за отчетный период отражается со знаком «плюс»;

увеличение пассивных статей и доходов за отчетный период отражается со знаком «плюс»;

уменьшение пассивных статей и доходов за отчетный период отражается со знаком «минус»;

дебетовый оборот отражается со знаком «минус»;

кредитовый оборот отражается со знаком «плюс».

11. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России в следующем порядке.

11.1. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп:

по состоянию на 1 июля – в течение 7 рабочих дней после дня опубликования промежуточной финансовой отчетности за 1-е полугодие отчетного года, но не позднее 10 сентября отчетного года;

по состоянию на 1 января – в течение 7 рабочих дней после дня опубликования финансовой отчетности за отчетный год, но не позднее

10 июня отчетного года.

11.2. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), являющимися головными кредитными организациями банковских групп:

по состоянию на 1 июля – в течение 10 рабочих дней после дня опубликования промежуточной консолидированной финансовой отчетности за 1-е полугодие отчетного года, но не позднее 15 сентября отчетного года;

по состоянию на 1 января – в течение 10 рабочих дней после дня опубликования консолидированной финансовой отчетности за отчетный год, но не позднее 15 июня отчетного года.

Приложение 14

к Указанию Банка России

от 2 декабря  2014 года № 3468-У

«О внесении изменений в Указание

Банка России от 12 ноября 2009 года

№ 2332-У «О перечне, формах и порядке

составления и представления форм

отчетности кредитных организаций

в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ КАЗЕННЫМ И БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ, ГОСУДАРСТВЕННЫМ ВНЕБЮДЖЕТНЫМ ФОНДАМ  И ИЗБИРАТЕЛЬНЫМ КОМИССИЯМ

В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)

по состоянию на «__»________ _____г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала)________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________

Почтовый адрес__________________________________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409909

Квартальная

Раздел 1. Информация о счетах, открытых федеральным казенным учреждениям

Номер строки

Наименование федерального казенного учреждения (полное и сокращенное)

Орган государственной власти, создавший федеральное казенное учреждение

ИНН (КПП) федерального казенного учреждения

Место нахождения федерального казенного учреждения (почтовый адрес)

Номер телефона федерального казенного учреждения

Номер лицевого счета, открытого федеральному казенному учреждению

Дата последнего движения по лицевому счету

Остаток средств на лицевом счете, руб. коп.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.1. По балансовому счету № 40106 «Средства, выделенные из федерального бюджета»

Итого по подразделу 1.1:

х

х

х

х

х

х

х

1.2. По балансовому счету № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»

Итого по подразделу 1.2:

х

х

х

х

х

х

х

1.3. По балансовому счету № 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации»

Итого по подразделу 1.3:

х

х

х

х

х

х

х

1.4. По балансовому счету № 40503 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации»

Итого по подразделу 1.4:

х

х

х

х

х

х

х

Раздел 2. Информация о счетах, открытых федеральным бюджетным учреждениям

Номер строки	Наименование федерального бюджетного учреждения (полное и сокращенное)	Орган государственной власти, создавший федеральное бюджетное учреждение	ИНН (КПП) федерального бюджетного учреждения	Место нахождения федерального бюджетного учреждения (почтовый адрес)	Номер телефона федерального бюджетного учреждения	Номер лицевого счета, открытого федеральному бюджетному учреждению	Дата последнего движения по лицевому счету	Остаток средств на лицевом счете, руб. коп.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2.1. По балансовому счету № 40106 «Средства, выделенные из федерального бюджета»
Итого по подразделу 2.1:		х	х	х	х	х	х
2.2. По балансовому счету № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»
Итого по подразделу 2.2:		х	х	х	х	х	х
2.3. По балансовому счету № 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации»
Итого по подразделу 2.3:		х	х	х	х	х	х
2.4. По балансовому счету № 40503 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации»
Итого по подразделу 2.4:		х	х	х	х	х	х

Раздел 3. Информация о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований,  казенным учреждениям субъектов Российской Федерации и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации,                 муниципальным казенным и муниципальным бюджетным учреждениям

Номер строки

Наименование финансового органа, казенного или бюджетного учреждения  (полное и сокращенное)

ИНН (КПП) финансового органа, казенного или бюджетного учреждения

Место нахождения финансового органа, казенного или бюджетного учреждения  (почтовый адрес)

Номер телефона финансового органа, казенного или  бюджетного учреждения

Номер лицевого счета, открытого финансовому органу, казенному  или бюджетному учреждению

Дата последнего движения по лицевому счету

Остаток средств на лицевом счете, руб. коп.

1

2

3

4

5

6

7

8

3.1. По счетам, открытым финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации»

Итого по подразделу 3.1:

х

х

х

х

х

3.2. По счетам, открытым финансовым органам субъектов Российской Федерации  на балансовом счете № 40202 «Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации»

Итого по подразделу 3.2:

х

х

х

х

х

3.3. По счетам, открытым финансовым органам субъектов Российской Федерации  на балансовом счете № 40203 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям»

Итого по подразделу 3.3:

х

х

х

х

х

3.4. По счетам, открытым финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»

Итого по подразделу 3.4:

х

х

х

х

х

3.5. По счетам, открытым финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации»

Итого по подразделу 3.5:

х

х

х

х

х

3.6. По счетам, открытым финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации»

Итого по подразделу 3.6:

х

х

х

х

х

3.7. По счетам, открытым финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40204 «Средства местных бюджетов»

Итого по подразделу 3.7:

х

х

х

х

х

3.8. По счетам, открытым финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40205 «Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям»

Итого по подразделу 3.8:

х

х

х

х

х

3.9. По счетам, открытым финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40206 «Средства, выделенные из местных бюджетов»

Итого по подразделу 3.9:

х

х

х

х

х

3.10. По счетам, открытым финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»

Итого по подразделу 3.10:

х

х

х

х

х

3.11. По счетам, открытым финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40701 «Счета негосударственных организаций. Финансовые организации»

Итого по подразделу 3.11:

х

х

х

х

х

3.12. По счетам, открытым финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете № 40703 «Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации»

Итого по подразделу 3.12:

х

х

х

х

х

3.13. По счетам, открытым казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации»

Итого по подразделу 3.13:

х

х

х

х

х

3.14. По счетам, открытым казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40202 «Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации» (кроме счетов, открытых избирательным комиссиям)

Итого по подразделу 3.14:

х

х

х

х

х

3.15. По счетам, открытым казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40203 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям»

Итого по подразделу 3.15:

х

х

х

х

х

3.16. По счетам, открытым муниципальным казенным и бюджетным учреждениям  на балансовом счете № 40204 «Средства местных бюджетов»

Итого по подразделу 3.16:

х

х

х

х

х

3.17. По счетам, открытым муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40205 «Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям»

Итого по подразделу 3.17:

х

х

х

х

х

3.18. По счетам, открытым муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40206 «Средства, выделенные из местных бюджетов»

Итого по подразделу 3.18:

х

х

х

х

х

3.19. По счетам, открытым казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»

Итого по подразделу 3.19:

х

х

х

х

х

3.20. По счетам, открытым муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение»

Итого по подразделу 3.20:

х

х

х

х

х

3.21. По счетам, открытым казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации»

Итого по подразделу 3.21:

х

х

х

х

х

3.22. По счетам, открытым казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации»

Итого по подразделу 3.22:

х

х

х

х

х

3.23. По счетам, открытым муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40701 «Счета негосударственных организаций. Финансовые организации»

Итого по подразделу 3.23:

х

х

х

х

х

3.24. По счетам, открытым муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40703 «Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации»

Итого по подразделу 3.24:

х

х

х

х

х