|
Расширенный поиск
Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 04.06.2012 № 138-И16.5. При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации при исполнении аккредитива, открытого нерезидентом в пользу резидента, на счет резидента, открытый в уполномоченном банке, являющемся банком ПС, резидент представляет в банк ПС документы, установленные главами 2 и 3 настоящей Инструкции. Информация об указанных в настоящем пункте операциях указывается банком ПС в данных по валютным операциям в соответствии с главой 4 настоящей Инструкции и в ведомости банковского контроля. Раздел III. Обмен документами и информацией между резидентами (нерезидентами) и уполномоченными банками. Осуществление уполномоченными банками контроля при представлении резидентами (нерезидентами) документов и информации. Досье валютного контроля Глава 17. Порядок обмена документами и информацией между резидентами (нерезидентами) и уполномоченными банками 17.1. Способ обмена документами и информацией, требование о представлении (направлении) которых установлено настоящей Инструкцией, определяется по согласованию уполномоченного банка с резидентом. Обмен документами и информацией осуществляется непосредственно резидентом либо его представителем, а также посредством почтовой (заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении) или иной связи в порядке, согласованном уполномоченным банком с резидентом. 17.2. При обмене документами и информацией на бумажном носителе документы, оформляемые в соответствии с настоящей Инструкцией физическим лицом - резидентом, являющимся индивидуальным предпринимателем, или физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, подписываются этим физическим лицом либо его представителем и заверяются оттиском печати такого физического лица - резидента (при ее наличии), образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати, указанной в Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 года N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 18 октября 2006 года N 8388, 30 мая 2008 года N 11786, 14 декабря 2009 года N 15591 ("Вестник Банка России" от 25 октября 2006 года N 57, от 11 июня 2008 года N 32, от 23 декабря 2009 года N 74) (далее - карточка с образцами подписей и оттиска печати). 17.3. При обмене документами и информацией на бумажном носителе документы, оформляемые в соответствии с настоящей Инструкцией юридическим лицом - резидентом (за исключением кредитных организаций), подписываются лицом (лицами), наделенным (наделенными) правом первой или второй подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, и заверяются оттиском печати юридического лица, образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати этого юридического лица. Документы, оформляемые в соответствии с настоящей Инструкцией юридическим лицом - резидентом (за исключением кредитных организаций), могут быть подписаны иным сотрудником такого юридического лица, наделенным юридическим лицом таким правом, в том числе на основании распорядительного акта, доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. 17.4. Документы, направляемые резидентом в уполномоченный банк в электронном виде, подписываются электронной подписью резидента. 17.5. Датой представления резидентом в уполномоченный банк документов и информации, которые указаны в настоящей Инструкции, является дата их получения уполномоченным банком, зафиксированная в соответствии с порядком уполномоченного банка о регистрации (приеме) поступающих (входящих) документов, включая документы в электронном виде. Датой получения резидентом от уполномоченного банка документов, указанных в настоящей Инструкции, является: дата расписки в получении документов резидентом либо его представителем, зафиксированная в порядке, установленном уполномоченным банком; дата, указанная в уведомлении о вручении в случае обмена документами и информацией посредством почтовой связи; дата, определенная договором об обмене документами и информацией в электронном виде. 17.6. Справка о валютных операциях, справка о подтверждающих документах, ПС, ведомость банковского контроля, которые направляются уполномоченным банком резиденту в соответствии с настоящей Инструкцией, должны иметь: на бумажном носителе на каждой странице подпись ответственного лица и печать уполномоченного банка; в электронном виде электронную подпись ответственного лица или иного сотрудника уполномоченного банка, которому предоставлено такое право. Требование настоящего пункта распространяется в том числе на документы, право на заполнение которых предоставлено резидентом уполномоченному банку в соответствии с настоящей Инструкцией. Уполномоченный банк по согласованию с резидентом вправе установить порядок подписания и заверения печатью уполномоченного банка иных документов, установленных настоящей Инструкцией, не указанных в абзаце первом настоящего пункта, при их направлении резиденту. 17.7. В случае обмена между уполномоченным банком и резидентом в электронном виде документами и информацией, требование о представлении (направлении) которых предусмотрено настоящей Инструкцией, порядок такого обмена, установление процедуры признания аналога собственноручной подписи, в том числе электронной подписи отправителя (электронная подпись), определение способов передачи и регламентов приема (передачи), осуществление контроля целостности и полноты электронного сообщения, ответственность за достоверность информации, а также подлинность электронной подписи, направление электронного сообщения о принятии (непринятии) с информацией об отправителе и о получателе электронного сообщения, дата его отправления и дата его принятия (непринятия), причины отказа в принятии определяются уполномоченным банком и резидентом в соглашении (далее - договор). 17.8. При обмене документами и информацией в электронном виде могут передаваться как документы, сформированные в электронном виде, так и полученные с использованием сканирующих устройств изображения документов, оформленных первоначально на бумажном носителе. 17.9. При обмене документами и информацией в электронном виде между уполномоченным банком и резидентом должны обеспечиваться порядок и способы защиты при передаче от несанкционированного доступа третьих лиц. 17.10. В случаях, установленных настоящей Инструкцией, если резиденту уполномоченным банком выдаются документы на бумажном носителе, резидент по согласованию с уполномоченным банком в соответствии с настоящей главой может получить от уполномоченного банка указанные документы в электронном виде. 17.11. При необходимости получения резидентом от банка ПС ведомости банковского контроля, ПС и (или) копий документов, помещенных в досье валютного контроля, резидент представляет в порядке, согласованном с уполномоченным банком, заявление с перечислением требуемых документов. 17.12. Обмен документами и информацией между уполномоченным банком и нерезидентом устанавливается в соответствии с соглашением. Глава 18. Осуществление уполномоченными банками контроля при представлении документов и информации 18.1. Уполномоченный банк при представлении резидентом справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах, в том числе корректирующих справок (далее - справки, за исключением прямого указания на справку о валютных операциях, справку о подтверждающих документах, корректирующую справку о валютных операциях, корректирующую справку о подтверждающих документах), расчетного документа по валютной операции осуществляет проверку, за исключением случая, установленного пунктом 18.8 настоящей Инструкции: 18.1.1. соответствия информации (включая код вида валютной операции и код вида подтверждающего документа), указанной резидентом в справках, в расчетном документе по валютной операции, сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением валютных операций, и (или) в подтверждающих документах, за исключением информации, указанной в справках в соответствии с частью 11 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"; 18.1.2. соблюдения установленного настоящей Инструкцией порядка заполнения и представления справок резидентом, а также наличия кода вида валютной операции в расчетном документе по валютной операции резидента и нерезидента. 18.2. Проверка осуществляется уполномоченным банком в следующие сроки: 18.2.1. при списании резидентом денежных средств в отношении справки о валютных операциях, корректирующей справки о валютных операциях, расчетного документа по валютной операции резидента и нерезидента - в срок не позднее рабочего дня после даты их представления в уполномоченный банк; 18.2.2. при зачислении в пользу резидента денежных средств в отношении справки о валютных операциях, корректирующей справки о валютных операциях, а также в отношении справки о подтверждающих документах, корректирующей справки о подтверждающих документах - в срок не позднее трех рабочих дней после даты их представления в уполномоченный банк; 18.2.3. в отношении справок, которые представлены резидентом, оформившим ПС, в случаях, установленных главами 11 и 12 настоящей Инструкции, в срок не позднее трех рабочих дней после даты их представления в уполномоченный банк. 18.3. Требования пункта 18.2 настоящей Инструкции о сроках проверки распространяются на случаи проверки уполномоченным банком представленных резидентами в уполномоченный банк документов и информации для заполнения справок, расчетного документа по валютной операции резидента и нерезидента уполномоченным банком на основании предоставленного ему резидентом такого права в соответствии с настоящей Инструкцией. 18.4. Уполномоченный банк при положительном результате проверки справок, расчетного документа по валютной операции в сроки, установленные пунктом 18.2 настоящей Инструкции, принимает справки в следующем порядке: на бумажном носителе проставляет на каждой странице дату их принятия и подпись ответственного лица и печать уполномоченного банка (далее - дата принятия); в электронном виде проставляет дату принятия и электронную подпись ответственного лица или иного сотрудника уполномоченного банка, которому предоставлено такое право (далее - дата принятия). Расчетный документ по валютной операции при положительном результате проверки принимается и хранится уполномоченным банком в соответствии с установленным порядком выполнения процедур приема к исполнению распоряжений о переводе денежных средств. Уполномоченный банк направляет резиденту принятые справки в срок, согласованный резидентом. В досье валютного контроля уполномоченный банк хранит копии принятых справок. 18.5. При отрицательном результате проверки справок, расчетного документа по валютной операции уполномоченный банк не позднее срока, указанного в пункте 18.2 настоящей Инструкции, возвращает резиденту непринятые справки, а также документы, на основании которых заполнены справки, расчетный документ по валютной операции с указанием даты возврата и причины отказа в их принятии. При отрицательном результате проверки расчетного документа по валютной операции указанный расчетный документ не принимается к исполнению уполномоченным банком в соответствии с установленным порядком выполнения процедур приема к исполнению распоряжений о переводе денежных средств. 18.6. Уполномоченный банк отказывает в принятии справок, расчетного документа по валютной операции в следующих случаях, за исключением случая, установленного пунктом 18.8 настоящей Инструкции: 18.6.1. если представленные справки или расчетный документ по валютной операции составлены с нарушением требований, установленных настоящей Инструкцией; 18.6.2. если из представленных резидентом документов, связанных с проведением валютных операций, или из подтверждающих документов следует несоответствие информации, указанной в справках или в расчетном документе по валютной операции, за исключением информации, указанной в справках в соответствии с частью 11 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", сведениям, содержащимся в представленных документах; 18.6.3. из-за непредставления, за исключением случаев, установленных настоящей Инструкцией, резидентом одновременно со справками, расчетным документом по валютной операции документов, связанных с проведением валютных операций, или подтверждающих документов, на основании которых заполнены справки или расчетный документ по валютной операции, либо представления неполного комплекта указанных документов. 18.7. В случае отказа уполномоченного банка в принятии справок, расчетного документа по валютной операции резидент устраняет замечания уполномоченного банка и составляет новую справку о валютных операциях, новую справку о подтверждающих документах и представляет их в уполномоченный банк в срок, установленный уполномоченным банком. Замечания уполномоченного банка в отношении расчетного документа по валютной операции устраняются в соответствии с установленным порядком выполнения процедур приема к исполнению распоряжений о переводе денежных средств. 18.8. В случае заполнения справок или расчетного документа по валютной операции уполномоченным банком в соответствии с настоящей Инструкцией уполномоченный банк проверяет наличие полного комплекта документов, связанных с проведением валютных операций, или подтверждающих документов (в том числе документов, подтверждающих скорректированные сведения), необходимых для заполнения справок или расчетного документа по валютной операции. В случае представления резидентом неполного комплекта документов, связанных с проведением валютных операций, или подтверждающих документов, необходимых для заполнения справок, или расчетного документа по валютной операции уполномоченный банк отказывает в заполнении справок и возвращает представленные резидентом документы с указанием даты и причины отказа в их принятии в срок, согласованный с резидентом. Уполномоченный банк при положительном результате проверки заполняет справки, расчетный документ и направляет резиденту принятые справки в срок, согласованный с резидентом. В досье валютного контроля уполномоченный банк хранит копии принятых справок. Исполнение распоряжений резидента (нерезидента) о переводе денежных средств на основании заполненного уполномоченным банком расчетного документа по валютной операции осуществляется в соответствии с установленным порядком их выполнения. 18.9. Справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах, документы, связанные с проведением валютных операций, подтверждающие документы, необходимые для заполнения справок уполномоченным банком, считаются представленными резидентом в срок, если они представлены резидентом в сроки, установленные настоящей Инструкцией, и приняты уполномоченным банком в срок, установленный пунктом 18.2 настоящей Инструкции. 18.10. В случае непредставления резидентом в уполномоченный банк при осуществлении валютной операции, связанной со списанием денежных средств с расчетного счета резидента, открытого в уполномоченном банке, документов, указанных в главах 2 и 3 настоящей Инструкции, либо при отказе уполномоченного банка в их принятии по основаниям, указанным в настоящей главе, уполномоченный банк на основании абзаца четвертого части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" отказывает резиденту в списании иностранной валюты с его счета в иностранной валюте либо в списании валюты Российской Федерации с его расчетного счета в валюте Российской Федерации. Глава 19. Досье валютного контроля и порядок его ведения 19.1. Уполномоченный банк в порядке, установленном внутренними документами, обеспечивает ведение и хранение следующих документов (копий документов) и информации, которые представляются резидентом или заполняются уполномоченным банком самостоятельно в соответствии с настоящей Инструкцией (далее - досье валютного контроля): 19.1.1. справок о валютных операциях (корректирующих справок о валютных операциях); 19.1.2. договоров (соглашений, контрактов), иных документов, являющихся основанием для проведения валютных операций; 19.1.3. ПС по контракту (кредитному договору); 19.1.4. заявления об оформлении ПС в случае, указанном в пункте 6.11 настоящей Инструкции, заявления о переоформлении ПС (закрытии ПС); 19.1.5. справок о подтверждающих документах (корректирующих справок о подтверждающих документах); 19.1.6. ведомости банковского контроля; 19.1.7. иных документов и информации, в том числе подтверждающих документов, представляемых резидентом в уполномоченный банк в соответствии с настоящей Инструкцией. 19.2. По усмотрению банка ПС копии документов, указанных в подпунктах 19.1.2 и 19.1.7 пункта 19.1 настоящей Инструкции, могут не храниться в досье валютного контроля по ПС. В этом случае они возвращаются уполномоченным банком резиденту. 19.3. Уполномоченный банк может вести досье валютного контроля на бумажном носителе, в электронном виде либо частично на бумажном носителе и частично в электронном виде (далее - смешанное досье валютного контроля). ПС и ведомость банковского контроля хранятся банком ПС только в электронном виде. 19.4. Способы хранения документов, их копий и информации в досье валютного контроля определяются внутренними документами уполномоченного банка. Уполномоченный банк вправе хранить в электронном виде в досье валютного контроля документы, их копии и информацию, которые представлены ему на бумажном носителе. 19.5. В случае ведения смешанного досье валютного контроля уполномоченный банк обеспечивает наличие в нем информации о способах хранения (на бумажном носителе или в электронном виде) документов, их копий и информации, которые указаны в пункте 19.1 настоящей Инструкции. 19.6. В случае помещения в досье валютного контроля при закрытии ПС ведомости банковского контроля на бумажном носителе она подписывается ответственным лицом и заверяется печатью уполномоченного банка на каждой странице. В случае помещения в досье валютного контроля ведомости банковского контроля в электронном виде она подписывается электронной подписью ответственного лица. 19.7. При хранении документов в досье валютного контроля в электронном виде уполномоченный банк должен обеспечить их последующее при необходимости воспроизведение на бумажном носителе с сохранением целостности всех данных, а также с сохранением того вида, в котором они были представлены в уполномоченный банк. 19.8. Документы по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, хранятся в уполномоченном банке не менее трех лет с даты закрытия ПС. В иных случаях документы хранятся в уполномоченном банке не менее трех лет с даты проведения соответствующей валютной операции. 19.9. В случае получения от резидента заявления в соответствии с пунктом 17.11 настоящей Инструкции уполномоченный банк не позднее трех рабочих дней после даты его получения выдает из досье валютного контроля копии документов, указанных в заявлении. Ответственное лицо подписывает их и заверяет печатью уполномоченного банка на каждой странице документа на бумажном носителе или электронной подписью ответственного лица электронный документ. 19.10. При представлении уполномоченным банком копий документов, хранящихся в досье валютного контроля, органам и (или) агентам валютного контроля на бумажных носителях ответственное лицо подписывает их и заверяет печатью уполномоченного банка в порядке, установленном уполномоченным банком. 19.11. Уполномоченный банк может представить копии документов, хранящихся в досье валютного контроля, по запросам органов и (или) агентов валютного контроля в электронном виде в случае согласования такого порядка представления документов между уполномоченным банком и органом или агентом валютного контроля. Раздел IV. Переходные и заключительные положения Глава 20. Переходные положения 20.1. ПС по контракту (кредитному договору), оформленный до вступления в силу настоящей Инструкции, действует до его закрытия или внесения в ПС изменений по основаниям, предусмотренным настоящей Инструкцией. Номер ПС по контракту (кредитному договору), оформленного до вступления в силу настоящей Инструкции, остается неизменным в случае переоформления, закрытия такого ПС, его приведения в соответствие с требованиями настоящей Инструкции, а также в случае, указанном в абзаце втором пункта 20.9 настоящей Инструкции. В случае закрытия указанного в настоящем пункте ПС по основанию, указанному в подпункте 7.1.1 пункта 7.1 настоящей Инструкции, банк ПС приводит в соответствие с требованиями настоящей Инструкции ПС и выдает резиденту документы, указанные в абзаце втором пункта 7.7 настоящей Инструкции. 20.2. Резидент вправе привести в соответствие с требованиями настоящей Инструкции ПС, оформленный до ее вступления в силу, ранее срока, указанного в пункте 20.1 настоящей Инструкции, в порядке, согласованном с уполномоченным банком. 20.3. Со дня вступления в силу настоящей Инструкции ведомости банковского контроля по ПС, оформленным до ее вступления в силу, формируются с учетом настоящей Инструкции. 20.4. Со дня вступления в силу настоящей Инструкции резидент вправе закрыть ПС, ранее оформленный по кредитному договору, общая сумма обязательств которого на дату вступления в силу настоящей Инструкции не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения кредитного договора, или в случае изменения суммы обязательств кредитного договора на дату заключения последних изменений (дополнений), предусматривающих такие изменения, в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции. Физические лица - резиденты, не являющиеся индивидуальными предпринимателями или физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, вправе закрыть ПС, оформленные по кредитному договору до вступления в силу настоящей Инструкции, независимо от общей суммы обязательств кредитного договора в порядке, согласованном с уполномоченным банком. Банк ПС может самостоятельно закрыть указанные в абзаце втором настоящего пункта ПС, но не ранее чем по истечении 180 календарных дней после даты вступления в силу настоящей Инструкции. 20.5. Действие настоящей Инструкции в части оформления ПС по контрактам, указанным в главе 5 настоящей Инструкции, в случае отсутствия до вступления в силу настоящей Инструкции требования об оформлении ПС распространяется на указанные контракты, если проведение первой валютной операции, связанной с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета) или первым исполнением обязательств по контракту иным способом, отличным от расчетов по контракту, начинается с даты либо после даты вступления в силу настоящей Инструкции. 20.6. Печать уполномоченного банка, используемая для целей валютного контроля, зарегистрированная в Банке России в соответствии с требованиями, действующими до вступления в силу настоящей Инструкции, может продолжать использоваться уполномоченными банками как печать уполномоченного банка, предусмотренная настоящей Инструкцией. Ответственное лицо уполномоченного банка, утвержденное в соответствии с требованиями, действующими до вступления в силу настоящей Инструкции, может не переутверждаться в соответствии с настоящей Инструкцией. Вступление в силу настоящей Инструкции не требует перезаключения договора уполномоченного банка с резидентом, предоставляющего резидентом уполномоченному банку права осуществлять действия, предусмотренные настоящей Инструкцией. 20.7. Обмен документами и информацией, требование о представлении которых установлено настоящей Инструкцией, может осуществляться между уполномоченным банком и резидентом в электронном виде на основании договора об обмене документами и информацией в электронном виде, заключенного до вступления в силу настоящей Инструкции, в случае его соответствия пункту 17.7 настоящей Инструкции. 20.8. В случае если на дату вступления в силу настоящей Инструкции в уполномоченном банке на проверке находятся справка о валютных операциях, расчетный документ по валютной операции, справка о поступлении валюты Российской Федерации, справки о расчетах через счета за рубежом, справка о подтверждающих документах, которые оформлены и представлены резидентами в уполномоченный банк в соответствии с ранее действующим порядком, уполномоченный банк не позднее пяти рабочих дней после даты вступления в силу настоящей Инструкции возвращает указанные документы для их приведения в соответствие с требованиями настоящей Инструкции и повторного представления в уполномоченный банк в срок не позднее 15 рабочих дней после даты вступления в силу настоящей Инструкции. 20.9. В случае если на дату вступления в силу настоящей Инструкции в уполномоченном банке находятся представленные резидентами документы для оформления (переоформления, закрытия) ПС в соответствии с ранее действовавшими требованиями, уполномоченный банк их не возвращает резиденту и осуществляет проверку полученных документов на наличие в них информации, достаточной для оформления (переоформления, закрытия) ПС в соответствии с главами 6-8 настоящей Инструкции. В случае если на дату вступления в силу настоящей Инструкции в уполномоченном банке находятся или представлены резидентом после вступления в силу настоящей Инструкции документы для оформления ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в этот уполномоченный банк в соответствии с ранее действовавшими требованиями, ПС оформляется в соответствии с настоящей Инструкцией с сохранением номера ПС, закрытого по такому контракту (кредитному договору) до вступления в силу настоящей Инструкции. 20.10. В случае осуществления действий, предусмотренных настоящей главой, по приведению ПС, оформленного до вступления в силу настоящей Инструкции, в соответствие с настоящей Инструкцией, закрытия ПС в соответствии с пунктом 20.4 настоящей Инструкции, принятия ПС на обслуживание при его переводе в другой уполномоченный банк в соответствии с главами 14 и 15 настоящей Инструкции банк ПС направляет такие ПС органу и агентам валютного контроля с учетом статьи 20 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". Глава 21. Заключительные положения 21.1. Настоящая Инструкция подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2012 года. 21.2. Со дня вступления в силу настоящей Инструкции признать утратившими силу: Положение Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 июня 2004 года N 5848 ("Вестник Банка России" от 17 июня 2004 года N 35); Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5859 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36); Указание Банка России от 8 августа 2006 года N 1713-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 4 сентября 2006 года N 8209 ("Вестник Банка России" от 13 сентября 2006 года N 51); Указание Банка России от 20 июля 2007 года N 1869-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 августа 2007 года N 9980 ("Вестник Банка России" от 15 августа 2007 года N 46); Указание Банка России от 10 декабря 2007 года N 1950-У "О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2007 года N 10804 ("Вестник Банка России" от 16 января 2008 года N 1); Указание Банка России от 12 августа 2008 года N 2052-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 27 августа 2008 года N 12192 ("Вестник Банка России" от 3 сентября 2008 года N 47); Указание Банка России от 26 сентября 2008 года N 2080-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2008 года N 12423 ("Вестник Банка России" от 17 октября 2008 года N 58); Указание Банка России от 29 декабря 2010 года N 2556-У "О внесении изменения в пункт 1.2 Положения Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 2011 года N 19820 ("Вестник Банка России" от 16 февраля 2011 года N 9); Указание Банка России от 29 декабря 2010 года N 2557-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 февраля 2011 года N 19730 ("Вестник Банка России" от 16 февраля 2011 года N 9). Председатель Центрального банка Российской Федерации С.М. ИГНАТЬЕВ Приложение 1 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" Код формы по ОКУД 0406009 Наименование уполномоченного |———————————————————————————————| банка |———————————————————————————————| Наименование резидента |———————————————————————————————| СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ от ________________ Номер счета резидента в|—————————————————————————————————————| уполномоченном банке |————————————|—————————————————|——————| Kод страны | | Признак | | банка-нерезидента |————————————| корректировки|——————| |————|—————————————|————————|———————|————————|——————————————| | N |Уведомление, | Дата |Признак|Kод вида|Сумма операции| |п/п |распоряжение,|операции|платежа|валютной|——————|———————| | |расчетный или| | |операции|код |сумма | | |иной документ| | | |валюты| | |————|—————————————|————————|———————|————————|——————|———————| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |————|—————————————|————————|———————|————————|——————|———————| | 1 | | | | | | | |————|—————————————|————————|———————|————————|——————|———————| | 2 | | | | | | | |————|—————————————|————————|———————|————————|——————|———————| |... | | | | | | | |————|—————————————|————————|———————|————————|——————|———————| |———————————|—————————————————————————|——————————| |Номер ПС |Сумма операции в единицах|Ожидаемый | |или номер и| валюты контракта | срок | |(или) дата | (кредитного договора) | | |договора |——————————————|——————————| | |(контракта)| код валюты| сумма | | |———————————|——————————————|——————————|——————————| | 8 | 9 | 10 | 11 | |———————————|——————————————|——————————|——————————| | | | | | |———————————|——————————————|——————————|——————————| | | | | | |———————————|——————————————|——————————|——————————| | | | | | |———————————|——————————————|——————————|——————————| ______________ Примечание. |————————|——————————————————————————————————————————————————| |N строки| Содержание | |————————|——————————————————————————————————————————————————| | | | |————————|——————————————————————————————————————————————————| | ... | | |————————|——————————————————————————————————————————————————| Информация уполномоченного банка Порядок заполнения справки о валютных операциях 1. В заголовочной части справки о валютных операциях (далее по тексту настоящего приложения - СВО) указываются: в поле "Наименование уполномоченного банка" - полное или сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка (его филиала), в который резидент представляет СВО либо которому предоставлено право заполнить СВО. В случаях, установленных главой 11 настоящей Инструкции, указывается наименование территориального учреждения Банка России; в поле "Наименование резидента" - полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или его филиала (для коммерческих организаций), наименование юридического лица или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица - индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, представившего СВО или по поручению которого она заполнена. В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений; в поле "от _______ " - дата заполнения СВО в формате ДД.ММ.ГГГГ; в поле "Номер счета резидента в уполномоченном банке" - номер счета резидента, на который зачислены (с которого списаны) денежные средства при осуществлении валютной или иной операции (далее - валютная операция). Поле "Номер счета резидента в уполномоченном банке" не заполняется при отражении в СВО: валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, проведенных через счета резидента в банках-нерезидентах; валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), осуществленных в случаях, указанных в пунктах 12.4, 12.5, 12.6 настоящей Инструкции, третьими лицами - резидентами, другими лицами - резидентами либо резидентами, которые не оформляют ПС в случаях, указанных в пункте 12.10 и абзаце втором пункта 12.12 настоящей Инструкции, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС; расчетов, связанных с исполнением аккредитива по контракту, по которому оформлен ПС, в случаях, предусмотренных главой 16 настоящей Инструкции; в поле "Код страны банка-нерезидента" - цифровой код страны места нахождения банканерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее по тексту приложений - ОКСМ), через который (которые) резидентом проведены указанные в СВО валютные операции, связанные с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС. В иных случаях поле "Код страны банка-нерезидента" не заполняется; в поле "Признак корректировки" проставляется символ "*" при заполнении корректирующей СВО, которая содержит новые сведения по валютной операции, информация о которой содержалась в СВО, ранее принятой уполномоченным банком. В иных случаях поле "Признак корректировки" не заполняется. При заполнении поля "Признак корректировки" в поле "от _______ " указывается дата заполнения СВО, которая содержит сведения по валютной операции, подлежащей корректировке. При заполнении строки корректирующей СВО в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данной валютной операции, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СВО в неизменном виде. 2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СВО. В случае заполнения поля "Признак корректировки" в графе 1 указывается номер строки СВО, ранее принятой уполномоченным банком, которая содержит сведения по валютной операции, подлежащей корректировке. 3. В графе 2 указываются номер (при его наличии) и дата одного из следующих документов (в формате, состоящем из двух элементов, разделенных символом "/", в первом указывается номер документа (при его отсутствии - символ "БН"), во втором указывается дата документа в формате ДД.ММ.ГГГГ: уведомления о поступлении (зачислении) иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, которое направлено уполномоченным банком резиденту (далее - уведомление); расчетного документа по валютной операции, который поступил от плательщика-нерезидента в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу резидента; распоряжения резидента о переводе со своего счета иностранной валюты; расчетного документа по валютной операции в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента; выписки из счета в банке-нерезиденте или иного документа, содержащего информацию о валютной операции, осуществленной через счет в банке-нерезиденте, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС; документа об исполнении аккредитива (о переводе денежных средств в пользу получателянерезидента); справки о валютных операциях третьего лица - резидента (другого лица - резидента) в случае, указанном в пунктах 12.4, 12.5 настоящей Инструкции, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС; справки о валютных операциях резидента, который не оформляет ПС в случаях, указанных в пункте 12.10 и абзаце втором пункта 12.12 настоящей Инструкции, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС. 4. В графе 3 указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ одна из следующих дат: дата зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, указанная в уведомлении; дата зачисления на счет резидента в уполномоченном банке денежных средств в валюте Российской Федерации, поступивших от нерезидента, указанная в выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту и содержащем сведения о зачислении валюты Российской Федерации на счет резидента; дата составления распоряжения резидента о переводе со своего счета иностранной валюты; дата составления расчетного документа по валютной операции в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента; дата зачисления денежных средств на счет (списания денежных средств со счета) в банкенерезиденте, указанная в выписке из счета банка-нерезидента или ином документе, содержащем информацию об осуществленной валютной операции через счет в банкенерезиденте, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС; дата перевода денежных средств в пользу получателя-нерезидента при исполнении аккредитива; дата списания денежных средств со счета третьего лица - резидента в случае, указанном в пункте 12.4 настоящей Инструкции, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС; дата зачисления или дата списания денежных средств на счет (со счета) другого лица - резидента в случае, указанном в пункте 12.4 настоящей Инструкции, или резидента, который не оформляет ПС, в случаях, указанных в пункте 12.10 и абзаце втором пункта 12.12 настоящей Инструкции, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС. 5. В графе 4 указывается один из следующих признаков платежа: 1 - зачисление денежных средств на счет резидента; 2 - списание денежных средств со счета резидента; 9 - осуществление валютной операции третьим лицом - резидентом, другим лицом - резидентом, резидентом, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС; 0 - перевод денежных средств при исполнении аккредитива в пользу получателя-нерезидента. 6. В графе 5 указывается код вида валютной операции, содержащийся в приложении 2 к настоящей Инструкции, который соответствует назначению перевода, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением валютных операций. По валютной операции, связанной с поступлением от нерезидента валюты Российской Федерации, зачисленной на расчетный счет резидента в уполномоченном банке, указывается код вида валютной операции, содержащийся в расчетном документе по валютной операции, поступившем от плательщика-нерезидента, либо код вида валютной операции, который соответствует представленным резидентом документам, связанным с проведением такой валютной операции, в случаях, указанных в пункте 3.14 настоящей Инструкции. 7. В графе 6 указывается цифровой код валюты, зачисленной на счет, списываемой со счета в валюте счета (в случае осуществления перевода в валюте, отличной от валюты счета, - в валюте перевода), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ) или Классификатором клиринговых валют. 8. В графе 7 в единицах валюты, указанной в графе 6, указывается сумма денежных средств, зачисленных на счет резидента (другого лица - резидента, резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС), списываемых со счета резидента (третьего лица - резидента, другого лица - резидента, резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС), переведенных в пользу получателя-нерезидента при исполнении аккредитива по контракту. 9. В графе 8 указывается: номер ПС - в случае если валютная операция связана с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС; номер (при его наличии) и (или) дата оформления документа, связанного с проведением валютной операции, - в случае если в соответствии с требованиями настоящей Инструкции ПС не оформляется (в формате, состоящем из двух элементов, разделенных символом "/", в первом указывается номер документа (при его отсутствии - символ "БН"), во втором указывается дата документа в формате ДД.ММ.ГГГГ. Датой оформления документа, связанного с проведением валютной операции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания либо дата вступления его в силу, в случае отсутствия указанных дат - дата его составления. Если при осуществлении валютной операции денежные средства зачислены на счет резидента (списаны со счета резидента) одной суммой одновременно по нескольким заключенным с одним и тем же нерезидентом документам, связанным с проведением валютной операции, с одним кодом вида валютной операции, по которым не требуется оформления ПС, в СВО сведения о такой операции заполняются: либо одной строкой (без отражения информации по каждому документу, связанному с проведением валютной операции). В указанном случае графа 8 не заполняется. Информация обо всех документах, связанных с проведением валютной операции, отражается в поле "Примечание"; либо с разбивкой на несколько строк с отражением информации по каждому документу, связанному с проведением валютной операции с заполнением графы 8. Поле "Примечание" в таком случае не заполняется. Указание в графе 8 одновременно номера ПС и иной информации не допускается. 10. Графы 9, 10 заполняются по валютным операциям, связанным с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, в случае если код валюты, указанный в графе 6, отличается от кода валюты контракта (кредитного договора), указанного в ПС. В иных случаях графы 9, 10 не заполняются. 10.1. В графе 9 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС. 10.2. В графе 10 указывается сумма, приведенная в графе 7, в пересчете в валюту контракта (кредитного договора), указанную в графе 9, по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату совершения валютной операции, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора). 11. В графе 11 указывается резидентом, оформившим ПС, информация об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по контракту, по которому оформлен ПС, путем передачи резиденту товаров, выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществляемого резидентом авансового платежа (коды видов валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110) (далее по тексту настоящего приложения - ожидаемый срок). В иных случаях графа 11 не заполняется. Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока исполнения нерезидентом обязательств в счет осуществляемого авансового платежа, который определяется резидентом исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, иных документов, связанных с проведением валютных операций, включая сроки для выпуска (условного выпуска) товаров таможенными органами (при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), сроки для оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств путем передачи резиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. 12. В поле "Примечание" могут указываться дополнительные сведения по проводимым валютным операциям, при этом: в поле "N строки" указывается номер строки СВО, к которой приводится дополнительная информация; в поле "Содержание" указывается дополнительная информация о валютной операции, сведения о которой приведены в строке СВО с указанным номером, включая сведения о документах, связанных с проведением этой валютной операции. 13. В поле "Информация уполномоченного банка" уполномоченный банк фиксирует дату представления резидентом, дату возврата уполномоченным банком (с указанием причин возврата), дату принятия уполномоченным банком СВО. При заполнении СВО уполномоченным банком в поле "Информация уполномоченного банка" фиксируются дата представления резидентом документов и информации, которые необходимы для заполнения СВО, дата принятия уполномоченным банком СВО. Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ. Состав фиксируемых в поле "Информация уполномоченного банка" сведений может быть дополнен уполномоченным банком. Приложение 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" ПЕРЕЧЕНЬ валютных и иных операций резидентов и нерезидентов |—————————|—————————————————————————————————————————————————| |Kод вида | Наименование вида операций | |операции | | |—————————|—————————————————————————————————————————————————| | 01 |Kонверсионные операции резидентов в безналичной| | |форме | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 01 |010 |Продажа резидентом иностранной валюты за валюту| | | |Российской Федерации | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 01 |030 |Покупка резидентом иностранной валюты за валюту| | | |Российской Федерации | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 01 |040 |Покупка (продажа) резидентом одной иностранной| | | |валюты за другую иностранную валюту | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 02 |Kонверсионные операции нерезидентов в безналичной| | |форме | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 02 |010 |Покупка нерезидентом валюты Российской Федерации| | | |за иностранную валюту | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 02 |020 |Продажа нерезидентом валюты Российской Федерации| | | |за иностранную валюту | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 10 |Расчеты между резидентами и нерезидентами при| | |осуществлении внешнеторговой деятельности,| | |связанной с вывозом с территории Российской| | |Федерации товаров, включая воздушные, морские| | |суда, суда внутреннего плавания и космические| | |объекты | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 10 |100 |Расчеты нерезидента в виде предварительной оплаты| | | |резиденту товаров, вывозимых с территории| | | |Российской Федерации, в том числе по договору| | | |комиссии (агентскому договору, договору| | | |поручения) (авансовый платеж), за исключением| | | |расчетов, указанных в группе 22 настоящего| | | |Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 10 |200 |Расчеты нерезидента при предоставлении резидентом| | | |отсрочки платежа за товары, вывезенные с| | | |территории Российской Федерации, в том числе по| | | |договору комиссии (агентскому договору, договору| | | |поручения (отсрочка платежа), за исключением| | | |расчетов, указанных в группе 22 настоящего| | | |Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 10 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при вывозе товаров с территории Российской| | | |Федерации, за исключением расчетов по коду 22800 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 11 |Расчеты между резидентами и нерезидентами при| | |осуществлении внешнеторговой деятельности,| | |связанной с ввозом на территорию Российской| | |Федерации товаров, включая воздушные, морские| | |суда, суда внутреннего плавания и космические| | |объекты | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 11 |100 |Расчеты резидента в виде предварительной оплаты| | | |нерезиденту товаров, ввозимых на территорию| | | |Российской Федерации, в том числе по договору| | | |комиссии (агентскому договору, договору| | | |поручения) (авансовый платеж), за исключением| | | |расчетов, указанных в группе 23 настоящего| | | |Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 11 |200 |Расчеты резидента при предоставлении нерезидентом| | | |отсрочки платежа за товары, ввезенные на| | | |территорию Российской Федерации, в том числе по| | | |договору комиссии (агентскому договору, договору| | | |поручения) (отсрочка платежа), за исключением| | | |расчетов, указанных в группе 23 настоящего| | | |Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 11 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при ввозе товаров на территорию Российской| | | |Федерации, за исключением расчетов по коду 23900 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 12 |Расчеты между резидентами и нерезидентами за| | |продаваемые товары без их ввоза на территорию| | |Российской Федерации | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 12 |050 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за товары,| | | |продаваемые за пределами территории Российской| | | |Федерации без их ввоза на территорию Российской| | | |Федерации, за исключением расчетов по кодам| | | |22110, 22210, 22300 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 12 |060 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за товары,| | | |продаваемые за пределами территории Российской| | | |Федерации без их ввоза на территорию Российской| | | |Федерации, за исключением расчетов по кодам| | | |23110, 23210, 23300 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 12 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при продаже товаров за пределами территории| | | |Российской Федерации, за исключением расчетов по| | | |коду 22800 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 12 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при продаже товаров за пределами территории| | | |Российской Федерации, за исключением расчетов по| | | |коду 23900 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 13 |Расчеты между резидентами и нерезидентами за| | |продаваемые товары на территории Российской| | |Федерации | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 13 |010 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за товары,| | | |продаваемые на территории Российской Федерации,| | | |за исключением расчетов по кодам 22110, 22210,| | | |22300 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 13 |020 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за товары,| | | |продаваемые на территории Российской Федерации,| | | |за исключением расчетов по кодам 23110, 23210,| | | |23300 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 13 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при продаже товаров на территории Российской| | | |Федерации, за исключением расчетов по коду 22800 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 13 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при продаже товаров на территории Российской| | | |Федерации, за исключением расчетов по коду 23900 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 20 |Расчеты между резидентами и нерезидентами при| | |осуществлении внешнеторговой деятельности,| | |связанной с выполнением резидентами работ,| | |оказанием резидентами услуг, передачей| | |резидентами информации и результатов| | |интеллектуальной деятельности, в том числе| | |исключительных прав на них | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 20 |100 |Расчеты нерезидента в виде предварительной оплаты| | | |выполняемых резидентом работ, оказываемых услуг,| | | |передаваемых информации и результатов| | | |интеллектуальной деятельности, в том числе| | | |исключительных прав на них, включая выполнение| | | |указанных обязательств по договору комиссии| | | |(агентскому договору, договору поручения)| | | |(авансовый платеж), за исключением расчетов,| | | |указанных в группе 22 настоящего Перечня, и| | | |расчетов, связанных с выплатой вознаграждения| | | |резиденту-брокеру по договору о брокерском| | | |обслуживании (группа 58 настоящего Перечня) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 20 |200 |Расчеты нерезидента за выполненные резидентом| | | |работы, оказанные услуги, переданные информацию и| | | |результаты интеллектуальной деятельности, в том| | | |числе исключительные права на них, включая| | | |выполнение указанных обязательств по договору| | | |комиссии (агентскому договору, договору| | | |поручения) (отсрочка платежа), за исключением| | | |расчетов, указанных в группе 22 настоящего| | | |Перечня, и расчетов, связанных с выплатой| | | |вознаграждения резиденту-брокеру по договору о| | | |брокерском обслуживании (группа 58 настоящего| | | |Перечня) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 20 |500 |Расчеты резидента-комиссионера (агента,| | | |поручителя) в пользу нерезидента-комитента| | | |(принципала, доверителя) в связи с оказанием| | | |резидентом услуг по реализации иным лицам| | | |товаров, работ, услуг, информации и результатов| | | |интеллектуальной деятельности, в том числе| | | |исключительных прав на них, нерезидента в| | | |соответствии с договором комиссии (агентским| | | |договором, договором поручения), за исключением| | | |расчетов, указанных в группе 58 настоящего| | | |Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 20 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |за выполнение резидентом работ, оказание услуг,| | | |передачу информации и результатов| | | |интеллектуальной деятельности, в том числе| | | |исключительных прав на них, за исключением| | | |расчетов, указанных в группах 22 и 58 настоящего| | | |Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 21 |Расчеты между резидентами и нерезидентами при| | |осуществлении внешнеторговой деятельности,| | |связанной с выполнением нерезидентами работ,| | |оказанием нерезидентами услуг, передачей| | |нерезидентами информации и результатов| | |интеллектуальной деятельности, в том числе| | |исключительных прав на них | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 21 |100 |Расчеты резидента в виде предварительной оплаты| | | |выполняемых нерезидентом работ, оказываемых| | | |услуг, передаваемых информации и результатов| | | |интеллектуальной деятельности, в том числе| | | |исключительных прав на них, включая выполнение| | | |указанных обязательств по договору комиссии| | | |(агентскому договору, договору поручения)| | | |(авансовый платеж), за исключением расчетов,| | | |указанных в группе 23 настоящего Перечня, и| | | |расчетов, связанных с выплатой вознаграждения| | | |нерезиденту-брокеру по договору о брокерском| | | |обслуживании (группа 58 настоящего Перечня) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 21 |200 |Расчеты резидента за выполненные нерезидентом| | | |работы, оказанные услуги, переданную информацию и| | | |результаты интеллектуальной деятельности, в том| | | |числе исключительные права на них, включая| | | |выполнение указанных обязательств по договору| | | |комиссии (агентскому договору, договору| | | |поручения) (отсрочка платежа), за исключением| | | |расчетов, указанных в группе 23 настоящего| | | |Перечня, и расчетов, связанных с выплатой| | | |вознаграждения нерезиденту-брокеру по договору о| | | |брокерском обслуживании (группа 58 настоящего| | | |Перечня) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 21 |500 |Расчеты нерезидента-комиссионера (агента,| | | |поручителя) в пользу резидента-комитента| | | |(принципала, доверителя) в связи с оказанием| | | |нерезидентом услуг по реализации иным лицам| | | |товаров, работ, услуг, информации и результатов| | | |интеллектуальной деятельности, в том числе| | | |исключительных прав на них, резидента в| | | |соответствии с договором комиссии (агентским| | | |договором, договором поручения), за исключением| | | |расчетов, указанных в группе 58 настоящего| | | |Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 21 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |за выполнение нерезидентом работ, оказание услуг,| | | |передачу информации и результатов| | | |интеллектуальной деятельности, в том числе| | | |исключительных прав на них, за исключением| | | |расчетов, указанных в группах 23 и 58 настоящего| | | |Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 22 |Расчеты между резидентами и нерезидентами,| | |связанные с передачей резидентами товаров,| | |выполнением резидентами работ, оказанием| | |резидентами услуг, передачей резидентами| | |информации и результатов интеллектуальной| | |деятельности, в том числе исключительных прав на| | |них, по договорам (контрактам) смешанного типа1 | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 22 |100 |Расчеты нерезидента-комитента (принципала,| | | |доверителя) в виде предварительной оплаты| | | |резиденту-комиссионеру (агенту, поручителю)| | | |товаров, вывозимых с территории Российской| | | |Федерации, выполняемых работ, оказываемых услуг,| | | |передаваемых информации и результатов| | | |интеллектуальной деятельности, в том числе| | | |исключительных прав на них (авансовый платеж), за| | | |исключением расчетов по коду 22110 и расчетов,| | | |связанных с выплатой вознаграждения| | | |резидентуброкеру по договору о брокерском| | | |обслуживании (группа 58 настоящего Перечня) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 22 |110 |Расчеты нерезидента в виде предварительной оплаты| | | |резиденту поставляемых товаров, выполняемых| | | |работ, оказываемых услуг, передаваемых информации| | | |и результатов интеллектуальной деятельности, в| | | |том числе исключительных прав на них, по| | | |договорам (контрактам), указанным в подпункте| | | |5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции (авансовый| | | |платеж) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 22 |200 |Расчеты нерезидента-комитента (принципала,| | | |доверителя) при предоставлении| | | |резидентомкомиссионером (агентом, поручителем)| | | |отсрочки платежа за вывезенные с территории| | | |Российской Федерации товары, выполненные работы,| | | |оказанные услуги, переданные информацию и| | | |результаты интеллектуальной деятельности, в том| | | |числе исключительные права на них (отсрочка| | | |платежа), за исключением расчетов по коду 22210 и| | | |расчетов, связанных с выплатой вознаграждения| | | |резиденту-брокеру по договору о брокерском| | | |обслуживании (группа 58 настоящего Перечня) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 22 |210 |Расчеты нерезидента при предоставлении резидентом| | | |отсрочки платежа за поставленные товары,| | | |выполненные работы, оказанные услуги, переданные| | | |информацию и результаты интеллектуальной| | | |деятельности, в том числе исключительные права на| | | |них, по договорам (контрактам), указанным в| | | |подпункте 5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции| | | |(отсрочка платежа) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 22 |300 |Расчеты нерезидента в пользу резидента по| | | |договору финансовой аренды (лизинга) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 22 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |по договорам (контрактам) смешанного типа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 23 |Расчеты между резидентами и нерезидентами,| | |связанные с передачей нерезидентами товаров,| | |выполнением нерезидентами работ, оказанием| | |нерезидентами услуг, передачей нерезидентами| | |информации и результатов интеллектуальной| | |деятельности, в том числе исключительных прав на| | |них, по договорам (контрактам) смешанного типа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 23 |100 |Расчеты резидента-комитента (принципала,| | | |доверителя) в виде предварительной оплаты| | | |нерезиденту-комиссионеру (агенту, поручителю)| | | |товаров, ввозимых на территорию Российской| | | |Федерации, выполняемых работ, оказываемых услуг,| | | |передаваемых информации и результатов| | | |интеллектуальной деятельности, в том числе| | | |исключительных прав на них (авансовый платеж), за| | | |исключением расчетов по коду 23110 и расчетов,| | | |связанных с выплатой вознаграждения| | | |нерезиденту-брокеру по договору о брокерском| | | |обслуживании (группа 58 настоящего Перечня) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 23 |110 |Расчеты резидента в виде предварительной оплаты| | | |нерезиденту поставляемых товаров, выполняемых| | | |работ, оказываемых услуг, передаваемых информации| | | |и результатов интеллектуальной деятельности, в| | | |том числе исключительных прав на них, по| | | |договорам (контрактам), указанным в подпункте| | | |5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции (авансовый| | | |платеж) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 23 |200 |Расчеты резидента-комитента (принципала,| | | |доверителя) при предоставлении| | | |нерезидентомкомиссионером (агентом, поручителем)| | | |отсрочки платежа за ввезенные на территорию| | | |Российской Федерации товары, выполненные работы,| | | |оказанные услуги, переданные информацию и| | | |результаты интеллектуальной деятельности, в том| | | |числе исключительные права на них (отсрочка| | | |платежа), за исключением расчетов по коду 23210 и| | | |расчетов, связанных с выплатой вознаграждения| | | |нерезиденту-брокеру по договору о брокерском| | | |обслуживании (группа 58 настоящего Перечня) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 23 |210 |Расчеты резидента при предоставлении нерезидентом| | | |отсрочки платежа за поставленные товары,| | | |выполненные работы, оказанные услуги, переданную| | | |информацию и результаты интеллектуальной| | | |деятельности, в том числе исключительные права на| | | |них, по договорам (контрактам), указанным в| | | |подпункте 5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции| | | |(отсрочка платежа) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 23 |300 |Расчеты резидента в пользу нерезидента по| | | |договору финансовой аренды (лизинга) | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 23 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |по договорам (контрактам) смешанного типа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 30 |Расчеты между резидентами и нерезидентами по| | |операциям с недвижимым имуществом, за исключением| | |платежей за воздушные, морские суда, суда| | |внутреннего плавания и космические объекты | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 30 |010 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за| | | |недвижимое имущество, приобретаемое за пределами| | | |территории Российской Федерации, в том числе| | | |связанные с долевым участием нерезидента в| | | |строительстве резидентом недвижимого имущества за| | | |пределами территории Российской Федерации | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 30 |020 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за| | | |недвижимое имущество, приобретаемое за пределами| | | |территории Российской Федерации, в том числе| | | |связанные с долевым участием резидента в| | | |строительстве нерезидентом недвижимого имущества| | | |за пределами территории Российской Федерации | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 30 |030 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за| | | |недвижимое имущество, приобретаемое на территории| | | |Российской Федерации, в том числе связанные с| | | |долевым участием нерезидента в строительстве| | | |резидентом недвижимого имущества на территории| | | |Российской Федерации | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 30 |040 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за| | | |недвижимое имущество, приобретаемое на территории| | | |Российской Федерации, в том числе связанные с| | | |долевым участием резидента в строительстве| | | |нерезидентом недвижимого имущества на территории| | | |Российской Федерации | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 30 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |по операциям с недвижимым имуществом, в том числе| | | |связанным с долевым участием в строительстве| | | |недвижимого имущества | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 30 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |по операциям с недвижимым имуществом, в том числе| | | |связанным с долевым участием в строительстве| | | |недвижимого имущества | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 32 |Расчеты между резидентами и нерезидентами в| | |соответствии с договорами уступки требования,| | |перевода долга, заключенными между резидентами и| | |нерезидентами | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 32 |010 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за| | | |уступаемое резидентом требование нерезиденту в| | | |соответствии с договором уступки требования | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 32 |015 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за| | | |уступаемое нерезидентом требование резиденту в| | | |соответствии с договором уступки требования | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 32 |020 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за| | | |переводимый нерезидентом долг на резидента в| | | |соответствии с договором перевода долга | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 32 |025 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за| | | |переводимый резидентом долг на нерезидента в| | | |соответствии с договором перевода долга | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 35 |Расчеты между резидентами и нерезидентами по| | |прочим операциям, связанным с внешнеторговой| | |деятельностью и прямо не указанным в группах| | |10-23 настоящего Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 35 |030 |Расчеты нерезидента в пользу резидента по прочим| | | |операциям, связанным с внешнеторговой| | | |деятельностью и прямо не указанным в группах| | | |10-23 настоящего Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 35 |040 |Расчеты резидента в пользу нерезидента по прочим| | | |операциям, связанным с внешнеторговой| | | |деятельностью и прямо не указанным в группах| | | |10-23 настоящего Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 40 |Расчеты, связанные с предоставлением резидентами,| | |за исключением уполномоченных банков,| | |нерезидентам денежных средств по договорам займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 40 |030 |Расчеты резидента в пользу нерезидента при| | | |предоставлении денежных средств по договору займа| |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 40 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при предоставлении резидентом нерезиденту займа| | | |по договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 41 |Расчеты, связанные с предоставлением| | |нерезидентами резидентам, за исключением| | |уполномоченных банков, денежных средств по| | |кредитным договорам и договорам займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 41 |030 |Расчеты нерезидента в пользу резидента при| | | |предоставлении денежных средств по кредитному| | | |договору, договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 41 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при предоставлении нерезидентом резиденту кредита| | | |или займа по кредитному договору, договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 42 |Расчеты, связанные с исполнением резидентами, за| | |исключением уполномоченных банков, обязательств| | |по привлеченным в денежной форме кредитам и| | |займам по кредитным договорам и договорам займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 42 |015 |Расчеты резидента в пользу нерезидента по| | | |возврату основного долга по кредитному договору,| | | |договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 42 |035 |Расчеты резидента в пользу нерезидента по выплате| | | |процентов по кредитному договору, договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 42 |050 |Прочие расчеты резидента в пользу нерезидента,| | | |связанные с уплатой премий (комиссий) и иных| | | |денежных средств по привлеченному кредиту, займу | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 42 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при погашении резидентом основного долга по| | | |кредитному договору, договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 42 |950 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных процентов по| | | |кредитному договору, договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 43 |Расчеты, связанные с исполнением нерезидентами| | |обязательств по привлеченным в денежной форме| | |займам по договорам займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 43 |015 |Расчеты нерезидента в пользу резидента по| | | |возврату основного долга по договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 43 |035 |Расчеты нерезидента в пользу резидента по выплате| | | |процентов по договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 43 |050 |Прочие расчеты нерезидента в пользу резидента,| | | |связанные с уплатой премий (комиссий) и иных| | | |денежных средств по привлеченному займу | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 43 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при возврате основного долга нерезидентом по| | | |договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 43 |850 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при погашении процентов по договору займа | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 50 |Расчеты, связанные с инвестициями в форме| | |капитальных вложений | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 50 |100 |Расчеты резидента в пользу нерезидента по| | | |операциям с долями, вкладами, паями в имуществе| | | |(уставном или складочном капитале, паевом фонде| | | |кооператива) юридического лица, а также по| | | |договору простого товарищества | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 50 |110 |Расчеты резидента в пользу нерезидента при| | | |выплате дивидендов (доходов) от инвестиций в| | | |форме капитальных вложений | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 50 |200 |Расчеты нерезидента в пользу резидента по| | | |операциям с долями, вкладами, паями в имуществе| | | |(уставном или складочном капитале, паевом фонде| | | |кооператива) юридического лица, а также по| | | |договору простого товарищества | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 50 |210 |Расчеты нерезидента в пользу резидента при| | | |выплате дивидендов (доходов) от инвестиций в| | | |форме капитальных вложений | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 50 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |по операциям инвестирования в форме капитальных| | | |вложений | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 50 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |по операциям инвестирования в форме капитальных| | | |вложений | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 51 |Расчеты, связанные с приобретением нерезидентами| | |у резидентов ценных бумаг (прав, удостоверенных| | |ценными бумагами), за исключением расчетов по| | |кодам группы 58 настоящего Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 51 |210 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за| | | |приобретаемые облигации, акции и иные эмиссионные| | | |ценные бумаги резидентов | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 51 |215 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за| | | |приобретаемые облигации, акции и иные эмиссионные| | | |ценные бумаги нерезидентов | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 51 |230 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за| | | |приобретаемые паи инвестиционных фондов,| | | |учредителем которых является резидент | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 51 |235 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за| | | |приобретаемые паи инвестиционных фондов,| | | |учредителем которых является нерезидент | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 51 |250 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за| | | |приобретаемые векселя и иные неэмиссионные ценные| | | |бумаги, выданные резидентом | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 51 |255 |Расчеты нерезидента в пользу резидента за| | | |приобретаемые векселя и иные неэмиссионные ценные| | | |бумаги, выданные нерезидентами | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 51 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |по операциям с ценными бумагами (правами,| | | |удостоверенными ценными бумагами), а также| | | |денежных средств по таким неисполненным| | | |обязательствам | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 52 |Расчеты, связанные с приобретением резидентами у| | |нерезидентов ценных бумаг (прав, удостоверенных| | |ценными бумагами), за исключением расчетов по| | |кодам группы 58 настоящего Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 52 |210 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за| | | |приобретаемые облигации, акции и иные эмиссионные| | | |ценные бумаги резидентов | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 52 |215 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за| | | |приобретаемые облигации, акции и иные эмиссионные| | | |ценные бумаги нерезидентов | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 52 |230 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за| | | |приобретаемые паи инвестиционных фондов,| | | |учредителем которых является нерезидент | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 52 |235 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за| | | |приобретаемые паи инвестиционных фондов,| | | |учредителем которых является резидент | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 52 |250 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за| | | |приобретаемые векселя и иные неэмиссионные ценные| | | |бумаги, выданные резидентами | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 52 |255 |Расчеты резидента в пользу нерезидента за| | | |приобретаемые векселя и иные неэмиссионные ценные| | | |бумаги, выданные нерезидентами | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 52 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |по операциям с ценными бумагами (правами,| | | |удостоверенными ценными бумагам), а также| | | |денежных средств по таким неисполненным| | | |обязательствам | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 55 |Расчеты, связанные с исполнением резидентами и| | |нерезидентами обязательств по ценным бумагам, за| | |исключением расчетов по кодам группы 58| | |настоящего Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 55 |210 |Расчеты резидента в пользу нерезидента при| | | |исполнении резидентом обязательств по облигациям,| | | |акциям и иным эмиссионным ценным бумагам | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 55 |230 |Расчеты резидента в пользу нерезидента при| | | |выплате доходов по паям инвестиционных фондов | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 55 |250 |Расчеты резидента в пользу нерезидента при| | | |исполнении резидентом обязательств по векселям и| | | |иным неэмиссионным ценным бумагам | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 55 |310 |Расчеты нерезидента в пользу резидента при| | | |исполнении нерезидентом обязательств по| | | |облигациям и иным эмиссионным ценным бумагам | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 55 |330 |Расчеты нерезидента в пользу резидента при| | | |выплате доходов по паям инвестиционных фондов | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 55 |350 |Расчеты нерезидента в пользу резидента при| | | |исполнении нерезидентом обязательств по векселям| | | |и иным неэмиссионным ценным бумагам | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 55 |800 |Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при исполнении обязательств по операциям с| | | |ценными бумагами, а также денежных средств по| | | |неисполненным обязательствам | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 55 |900 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные| | | |с возвратом излишне полученных денежных средств| | | |при исполнении обязательств по операциям с| | | |ценными бумагами, а также денежных средств по| | | |неисполненным обязательствам | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 56 |Расчеты между резидентами и нерезидентами по| | |операциям с производными финансовыми| | |инструментами и прочим срочным сделкам | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 56 |010 |Расчеты нерезидента в пользу резидента по| | | |операциям со срочными и производными финансовыми| | | |инструментами (премии, маржевые и гарантийные| | | |взносы и иные денежные средства, перечисляемые в| | | |соответствии с условиями таких контрактов), за| | | |исключением расчетов, связанных с поставкой| | | |базисного актива | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 56 |060 |Расчеты резидента в пользу нерезидента по| | | |операциям со срочными и производными финансовыми| | | |инструментами (премии, маржевые и гарантийные| | | |взносы и иные денежные средства, перечисляемые в| | | |соответствии с условиями таких контрактов), за| | | |исключением расчетов, связанных с поставкой| | | |базисного актива | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 56 |800 |Расчеты резидента, связанные с возвратом| | | |нерезиденту излишне перечисленных денежных| | | |средств, а также денежных средств по| | | |неисполненным обязательствам, указанным в| | | |настоящей группе | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 56 |900 |Расчеты нерезидента, связанные с возвратом| | | |резиденту излишне перечисленных денежных средств,| | | |а также денежных средств по неисполненным| | | |обязательствам, указанным в настоящей группе | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 57 |Расчеты по договорам доверительного управления| | |имуществом | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 57 |010 |Расчеты резидента - учредителя управления в| | | |пользу резидента - доверительного управляющего,| | | |не являющегося уполномоченным банком, в| | | |иностранной валюте | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 57 |015 |Расчеты резидента - доверительного управляющего,| | | |не являющегося уполномоченным банком, в пользу| | | |резидента - учредителя управления в иностранной| | | |валюте | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 57 |020 |Расчеты нерезидента - учредителя управления в| | | |пользу резидента - доверительного управляющего,| | | |не являющегося уполномоченным банком, в| | | |иностранной валюте и валюте Российской Федерации | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 57 |025 |Расчеты резидента - доверительного управляющего,| | | |не являющегося уполномоченным банком, в пользу| | | |нерезидента - учредителя управления в иностранной| | | |валюте и валюте Российской Федерации | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 57 |800 |Расчеты резидента, связанные с возвратом| | | |нерезиденту перечисленных денежных средств по| | | |договорам доверительного управления имуществом | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 57 |900 |Расчеты нерезидента, связанные с возвратом| | | |резиденту излишне перечисленных денежных средств| | | |по договорам доверительного управления имуществом| |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 58 |Расчеты по договорам о брокерском обслуживании,| | |исключением расчетов по кодам групп 51-55| | |настоящего Перечня | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 58 |010 |Расчеты резидента, за исключением уполномоченного| | | |банка, в пользу нерезидента по договору о| | | |брокерском обслуживании, включая выплаты| | | |вознаграждения брокера-нерезидента | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 58 |020 |Расчеты нерезидента в пользу резидента, за| | | |исключением уполномоченного банка, по договору о| | | |брокерском обслуживании, включая выплаты| | | |вознаграждения брокера-резидента | |————|————|—————————————————————————————————————————————————| | 58 |030 |Расчеты между резидентами в иностранной валюте по| Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
