Расширенный поиск

Постановление Городской Думы г. Ульяновска Ульяновской области от 28.01.2015 № 14

25. Предложения и рекомендации по проверке законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных Комитету жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска в виде субсидий на возмещение затрат, связанных с проведением в 2013 году работ по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям (акт от 16.09.2014г. №24)

Объём проверенных средств: 30 403,3 тыс. руб.

Общая сумма нарушений – 20 458,561 тыс. руб. (37 нарушений), в том числе:

- нецелевое использование денежных средств – 57,296 тыс. руб.;

- неправомерное использование денежных средств –2 632,365 тыс. руб.;

- иные нарушения – 17 768,9 тыс. руб.

Предложения (рекомендации) Контрольно – счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск»: Комитету жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска в целях устранения выявленных нарушений предложено:

№ п/п

Содержание нарушения

Предложения

Порядок предоставления в 2013 году субсидий из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на возмещение затрат, связанных с проведением в 2012 - 2013 годах работ по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям утверждён постановлением администрации города Ульяновска от 28.02.2013г. № 905 (далее – Порядок). Анализ положений Порядка, показал следующее:

Принять меры по выявлению и устранению указанных недостатков в Порядке предоставления субсидий на возмещение затрат, связанных с проведением работ по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям в 2014 году (утвержденного постановлением администрации города Ульяновска от 28.08.2014г. №4303).

При подготовке нормативно-правового акта, устанавливающего Порядок предоставления субсидий на очередной финансовый год учитывать указанные недостатки.

- Порядком не предусмотрено ведение журнала регистрации поступивших от организаций заявок, а также обязанности Комитета о регистрации заявки с приложенными документами в день их поступления, что не позволяет отследить полноту представленных заявок и оценить соблюдение сроков рассмотрения комиссией заявки претендентов на получение субсидий

- Порядком не установлено требование предусматривающее, что заявка, с пакетом документов предоставляемая претендентом на получение субсидии должна быть прошита, пронумерована и скреплена печатью, что не позволяет установить полноту и своевременность предоставления документов

- Порядок не содержит требований к претендентам на получение субсидий о конкретных сроках составления документов предусмотренных абзацем 3-5 п. 8 Порядка (например, не ранее чем за три месяца до даты подачи заявки)

- Порядком не предусмотрена обязательная регистрация отчётов подтверждающих расходование предоставленных субсидий, а также конечный срок осуществления контроля Комитетом

- Порядком не определены критерии оценки состояния дворовой территории многоквартирного дома, проезда к дворовой территории при составлении Акта весеннего (осеннего) осмотра дворовой территории

- Предусмотренная в абзаце 5 п.9 Порядка регламентация права решающего голоса председателя может быть рассмотрена как коррупциогенный фактор (широта дискреционных полномочий)

- Процедура, подтверждающая выполнение условия предусмотренного п. 7 Порядка (не предоставления в 2012 году из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» претенденту на получение субсидий на заявленные объекты в соответствии с постановлением администрации города Ульяновска от 16.07.2012г. № 3060 «Об утверждении предоставления в 2012 году из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» субсидий на возмещение затрат, связанных с проведением работ по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям») не предусмотрена.

Документ на основании, которого можно было бы сделать вывод о соответствии заявок претендентов на получение субсидий данному условию к протоколам заседаний комиссии не прикладывался, таким образом, не представляется возможным оценить соответствует ли заявка вышеуказанному условию

- Форма заявки (Приложение № 1 к Порядку) не предусматривает необходимость перечисления документов предоставляемых претендентом на получение субсидии, так например: в заявке от ООО «Строительно-монтажное управление» на возмещение затрат по капитальному ремонту дворовой территории многоквартирного дома, проезда к дворовой территории по ул. Краснопролетарская, 15 на сумму 1 933,0 тыс. руб. отсутствует список прилагаемых документов

- Форма акта фактического выполнения объёмов работ (Приложение № 2 к Порядку) не предусматривает в обязательном порядке указание объёма работ по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям в натуральном выражении

- Федеральным законом от 07.05.2013г. № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса» (далее - Федеральный закон от 07.05.2013г. № 104-ФЗ) ст.78 Бюджетного кодекса РФ дополнена п.5 согласно которого при предоставлении субсидий, обязательным условием их предоставления, включаемым в договоры (соглашения) о предоставлении субсидий, является согласие их получателей (за исключением государственных (муниципальных) унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием публично-правовых образований в их уставных (складочных) капиталах) на осуществление главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставившим субсидии, и органами государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления. Изменения в п. 12 Порядка не были внесены

- Порядок не содержит понятие дворовой территории многоквартирного дома, проезда к дворовой территории.

В соответствии со ст. 210, п. 1 ст. 290 Гражданского кодекса РФ, ст. 36 и ч. 1 ст. 158 Жилищного кодекса РФ расходы на содержание общего имущества (земельного участка с элементами озеленения и благоустройства) должны нести собственники помещений многоквартирного дома.

Порядком в качестве условия предоставления субсидий не установлено требование подтверждения факта отсутствия зарегистрированного права собственности (частной и (или) общедолевой) на объекты ремонта, не предусмотрена обязанность предоставления документов, подтверждающих право собственности на объекты ремонта и разграничивающих дворовые территории и проезды к ним, что может привести к дополнительной нагрузке на бюджет муниципального образования «город Ульяновск» за счет направления средств на объекты ремонта, находящиеся в собственности жильцов многоквартирных домов

В нарушение п. 10 Порядка распоряжения Комитета о предоставлении субсидий на общую сумму 30 403,3 тыс. руб. не были размещены на официальном сайте администрации города Ульяновска в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

Соблюдать требования Порядка в части размещения информации на официальном сайте.

В соответствии с Порядком, на основании распоряжений Комитета о предоставлении субсидий на возмещение затрат, связанных с проведением в 2012 - 2013 годах работ по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям между Комитетом и получателями субсидий (управляющими организациями) заключено 12 Соглашений на общую сумму 30 403,3 тыс. руб.

В соответствии с п.2.1.2. Соглашений Комитет обязуется осуществлять контроль за финансированием выделенных субсидий получателем субсидий. Формы и методы осуществления контроля Соглашениями не установлены.

При заключении Соглашений рассмотреть возможность установления формы и методов осуществления контроля.

В нарушение п.5 ст.78 Бюджетного кодекса РФ (ст.78 Бюджетного кодекса РФ дополнена п.5 Федеральным законом от 07.05.2013г. № 104-ФЗ) в Соглашениях о предоставлении субсидий на возмещение затрат, связанных с проведением в 2012 - 2013 годах работ по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым на общую сумму 30 403,3 тыс. руб. заключенных после вступления в силу Федерального закона от 07.05.2013г. № 104-ФЗ отсутствует обязательное условие предоставления субсидии - согласие получателей субсидий на осуществление органами государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления

Соблюдать требования п.5 ст.78 Бюджетного кодекса РФ.

o Регистрация заявок как входящих документов от 11 (одиннадцати) из 12 (двенадцати) претендентов на получение субсидий Комитетом не производилась, дата и входящий регистрационный номер на заявках отсутствуют.

Осуществлять регистрацию заявок претендентов на получение субсидий.

o Не соблюдение комиссией срока рассмотрения заявки ОАО «ДК Засвияжского района №1» на возмещение затрат по капитальному ремонту дворовой территории многоквартирного дома, проезда к дворовой территории по ул. Пушкарёва, 56 на сумму 2 662,4 тыс. руб. определенного Порядком.

Не допускать нарушения сроков рассмотрения заявок, предусмотренных Порядком.

o Отсутствие необходимых документов в полном объёме предусмотренных Порядком.

В соответствии с п.7 Порядка одним из условий предоставления субсидий является наличие полного перечня документов, указанных в п.8 Порядка:

1. Установлено отсутствие копий проектной документации на проведение работ по капитальному ремонту дворовой территории многоквартирного дома, проезда к дворовой территории по ул. Пушкарёва,56.

Комитетом нарушен срок предоставления документов, установленный п.1 ст.4 Закона Ульяновской области от 23.12.2011г. 230-ЗО «О регулировании некоторых вопросов организации и деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований Ульяновской области".

Данный факт обусловлен отсутствием надлежащей системы приема, хранения и учёта документов, подтверждающих основания для предоставления бюджетных средств, в виде субсидий.

2. Установлено, что в договорах подряда от 17.12.2012г. № 2/12 на выполнение работ по капитальному ремонту дворовой территории многоквартирного жилого дома, проезда к дворовой территории по ул. Варейкиса,21,25, от 17.12.2012г. 1/12 на выполнение работ по благоустройству дворовой территории по ул. Хрустальная,42 между ОАО «ДК Железнодорожного района» и ООО «Армдорсервис», гарантийные обязательства на выполненные работы установлены 3 (три) года, тогда как порядком предоставления субсидий предусматривалось установление гарантийных обязательств в течение 5 (пяти) лет.

3. Установлены факты не соблюдения требований к оформлению необходимого для получения субсидии пакета документов, 5 (пятью) получателями субсидий на общую сумму 12 634,1 тыс. руб., а именно:

1.1. Копия документа, подтверждающего полномочия лица на представительство интересов собственников помещений в многоквартирном доме (протокол общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме) не заверена претендентом на получение субсидий по следующим адресам:

- ул. Карла Маркса, 24;

- пр-т Нариманова,69;

- ул. Репина,37.

1.2. Копия Акта (весеннего) осеннего осмотра дворовой территории не заверена претендентом на получение субсидий по следующим адресам:

- ул. Карла Маркса,24;

- пр-т. Нариманова,67,69;

- ул. Репина,37.

1.3. В Акте весеннего осмотра дворовой территории по ул. Полбина,55 отсутствует подпись председателя или члена совета многоквартирного дома, иного лица, уполномоченного общим собранием собственников помещений в многоквартирном доме, при управлении многоквартирным домом управляющей организацией, тогда как порядком предоставления субсидий предусмотрено, что вышеуказанные лица должны участвовать в работе комиссии;

1.4. В Акте приемки в эксплуатацию законченного капитальным ремонтом дворовой территории жилого дома по ул. Варейкиса,21,25 отсутствует подпись председателя или члена совета многоквартирного дома, иного лица, уполномоченного общим собранием собственников помещений в многоквартирном доме по ул. Варейкиса,21;

1.5. Представленные проверке оригиналы проектной документации не согласованны с председателем или членом совета многоквартирного дома по следующим адресам:

- ул. Карла Маркса,24;

- пр-т. Нариманова,67,69;

- ул. Краснопролетарская,15;

- ул. Хрустальная,39;

- ул. Хрустальная,40;

- ул. Хрустальная,42;

- ул. Варейкиса,21,25;

- ул. Варейкиса,31;

- ул. Шолмова,5;

- ул. Полбина,55.

Соблюдать требования п.1 ст.4 Закона Ульяновской области от 23.12.2011г. 230-ЗО «О регулировании некоторых вопросов организации и деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований Ульяновской области".

Обеспечить надлежащий контроль за системой приема, хранения и учёта документов, подтверждающих основания для предоставления бюджетных средств в виде субсидий.

Принять меры по обеспечению соблюдения условий по предоставления субсидий, осуществлять анализ предоставляемых одновременно с заявкой документов на предмет их соответствия требованиям, установленным Порядком предоставления субсидий.

В нарушение п.7, абзаца 7 п. 9 Порядка заявки ОАО «ДК Засвияжского района №1» (отсутствие копии проектной документации на проведение работ по капитальному ремонту дворовой территории многоквартирного дома, проезда к дворовой территории по ул. Пушкарёва,56.), ОАО «ДК Железнодорожного района» (отсутствие гарантийных обязательств в течение 5 (пяти) лет в договорах подряда на выполнение работ по капитальному ремонту дворовой территории многоквартирного жилого дома, проезда к дворовой территории по ул. Варейкиса,21,25, ул. Хрустальная,42) комиссией не были отклонены и не обоснованно приняты положительные решения о предоставлении субсидий на общую сумму 17 768,9 тыс. руб., а именно:

1. ОАО «ДК Железнодорожного района» на сумму 15 106,5 тыс. руб., в том числе:

- ул. Хрустальная,42 на сумму 8 881,5 тыс. руб.;

- ул. Варейкиса,21,25 на сумму 6 225,0 тыс. руб.;

2. ОАО «ДК Засвияжского района №1», ул.Пушкарёва,56 на сумму 2 662,4 тыс. руб.

При предоставлении субсидий осуществлять анализ документов предоставляемых претендентами одновременно с заявкой, в части соблюдения условий порядка предоставления субсидий.

Соблюдать требования

Порядка по отклонению заявок при невыполнении условий предоставления субсидий.

Ремонт дворовой территории по адресу: г. Ульяновск, ул. Пушкарева, 56 выполнялся ООО «Техсвязьсервис» по договору подряда №П-56 от 09.08.2013г. с ОАО «Домоуправляющая компания Засвияжского района №1», стоимостью работ 2 662,437 тыс. руб.

В ходе проверки локальной сметы №02-01-01 и акта о приемке выполненных работ (кс-2) от 31.10.2013г. №2 установлено что, сметным расчетом предусмотрены и актом о приемке выполненных работ приняты к оплате и оплачены работы по ремонту отмостки в сумме 57 296,21 руб., которая по своему назначению служит, как водонепроницаемое покрытие вокруг здания и предназначена для отвода от фундаментов здания дождевых и паводковых вод и относится к элементам здания. Выполненные работы по ремонту отмостки не соответствует п. 2 Порядка (цели возмещения субсидий), разделу 1 Соглашения. В соответствии с п.16 Порядка субсидии носят целевой характер и не могут быть использованы на цели, не предусмотренные Соглашением.

Комитету принять меры к возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» бюджетные средства в сумме 57 296,21 руб.

По результатам визуального осмотра и контрольного обмера выполненных работ проведенного 01.09.2014 г., установлено следующее:

¾ Асфальтобетонное покрытие местного проезда в месте сопряжения с существующим дорожным покрытием (ул. Пушкарева) выполнено в нарушение п.10.29 СНиП 3.06.03-85 «Автомобильные дороги» (не ровное и не плотное);

¾ Асфальтобетонное покрытие автомобильной дороги имеет дефекты (выкрашивания минеральной части асфальтобетонной смеси).

Комитету принять меры к устранению указанных нарушений.

По результатам испытаний пробы – 1шт (акт отбора №9 от 17.06.2014 г.) проведенных Испытательной лабораторией НПЦ «ОНИКС» по муниципальному контракту от 26.05.2014 №01, установлено несоответствие марки и типа асфальтобетонной смеси проектно-сметной документации, являющейся неотъемлемой частью договора, акту о приемке выполненных работ (КС-2) от 18.07.2013г. №1, а именно:

¾ Вместо смеси «Асфальтобетонные смеси дорожные, аэродромные и асфальтобетонные марки I тип А» стоимостью 322,766 тыс. руб. уложен «Асфальтобетон плотный типа В III марки из горячей мелкозернистой а/б смеси с повышенным содержанием частиц менее 0,63 мм, 0,315 мм» стоимостью 244,98 тыс. руб. (расчет стоимости и разницы стоимости уложенной марки и типа асфальтобетона произведен по сборнику ТССЦ-2001).

Что привело к неправомерному расходованию средств бюджета на сумму 77,786 тыс. руб. Указанная сумма подлежит возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск»

Комитету принять меры к возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» сумму 77,786 тыс. руб.

По результатам визуального осмотра и контрольного обмера выполненных работ проведенного 27.08.2014 г., установлено следующее:

¾ Асфальтобетонное покрытие местного проезда в местах сопряжения с существующим дорожным покрытием (ул. Варейкиса) выполнено в нарушение п.10.29 СНиП 3.06.03-85 «Автомобильные дороги» (имеются разрывы, выкрашивания асфальтобетонного покрытия);

¾ Асфальтобетонное покрытие местного проезда (между жилыми домами ул. Варейкиса, 29 и ул. Варейкиса, 39) имеет дефекты (ямы, выбоины, выкрашивания).

Комитету принять меры к устранению указанных нарушений.

По результатам испытаний пробы – 1шт (акт отбора №12 от 17.06.2014 г.) проведенных Испытательной лабораторией НПЦ «ОНИКС» по муниципальному контракту от 26.05.2014 №01, установлено не соответствуие проектно-сметной документации являющейся неотъемлемой частью договора, акту о приемке выполненных работ (КС-2) от 20.09.2013г. без номера, в части несоблюдения требований указанных в приложение 2 п.5 п.п.2.3.1. СНиП 3.06.03-85 а именно:

¾ По толщине уложенного верхнего слоя асфальтобетонного покрытия ниже допустимых пределов согласно требований СНиП 3.06.03-85 приложение 2 п. 5 п.п.2.3.1 (фактическая толщина уложенного слоя 4,4 см), в связи с чем, исключается п.24 расц. ТЕР 27-06-021-01 «На каждые 0,5 см изменения толщины покрытия добавлять к расценке» на сумму 289,065 тыс. руб. акта о приемке выполненных работ (КС-2) от 20.09.2013г. без номера.

Комитету принять меры к возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» сумму 289,065 тыс. руб.

¾ Асфальтобетонное покрытие дворовой территории, проезда к дворовой территории имеет многочисленные трещины.

Комитету принять меры к устранению указанных нарушений.

По результатам испытаний проб – 2 шт (акт отбора №10, №10.1 от 17.06.2014 г.) проведенных Испытательной лабораторией НПЦ «ОНИКС» по муниципальному контракту от 26.05.2014 №01, установлено не соответствуие проектно-сметной документации являющейся неотъемлемой частью договора, акту о приемке выполненных работ (КС-2) от 17.06.2013г. без номера, в части несоблюдения требований указанных в приложение 2 п.5 п.п.2.3.1. СНиП 3.06.03-85 а именно:

По толщине уложенного верхнего слоя асфальтобетонного покрытия в обеих пробах ниже допустимых пределов согласно требований СНиП 3.06.03-85 приложение 2 п. 5 п.п.2.3.1 (фактическая толщина уложенного слоя проба №10.1 - 4,7 см, проба №10.2 - 4,4 см), в связи с чем, исключается п.26 расц. ТЕР 27-06-021-01 «На каждые 0,5 см изменения толщины покрытия добавлять к расценке» на сумму 759,762 тыс. руб. акта о приемке выполненных работ (КС-2) от 17.06.2013г. без номера.

Комитету принять меры к возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» сумму 759,762 тыс. руб.

По результатам визуального осмотра и контрольного обмера выполненных работ проведенного 26.08.2014 г., установлено следующее:

¾ Асфальтобетонное покрытие местного проезда (между жилыми домами ул. Варейкиса, 21 – ул. Варейкиса, 23) имеет провал дорожного полотна около – 2м2.

Комитету принять меры к устранению указанных нарушений.

По результатам испытаний проб – 3шт (акты отбора №11, №11.1, №11.2. от 17.06.2014г.) проведенных Испытательной лабораторией НПЦ «ОНИКС» по муниципальному контракту от 26.05.2014 №01, установлено несоответствие проектно-сметной документации являющейся неотъемлемой частью договора, акту о приемке выполненных работ (КС-2) от 10.09.2013г. без номера, в части несоблюдения требований указанных в приложение 2 п.5 п.п.2.3.1. СНиП 3.06.03-85 а именно:

¾ По толщине уложенного верхнего слоя асфальтобетонного покрытия в обеих пробах ниже допустимых пределов согласно требований СНиП 3.06.03-85 приложение 2 п. 5 п.п.2.3.1 (фактическая толщина уложенного слоя проба №11.1 - 3,15 см, проба №11.2 - 5,1 см), в связи с чем, исключается п.26, п.62 ТЕР 27-06-021-01 «На каждые 0,5 см изменения толщины покрытия добавлять к расценке» на сумму 675,554 тыс. руб. акта о приемке выполненных работ (КС-2) от 10.09.2013г. без номера.

Комитету принять меры к возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» сумму 675,554 тыс. руб.

¾ На отдельных участках асфальтобетонное покрытие местного проезда выкрашивается.

Комитету принять меры к устранению указанных нарушений.

По результатам визуального осмотра и контрольного обмера выполненных работ проведенного 25.08.2014 г., установлено следующее:

¾ Асфальтобетонное покрытие дорожной одежды в местах сопряжения с существующим дорожным покрытием выполнено в нарушение п.10.29 СНиП 3.06.03-85 «Автомобильные дороги» (имеются разрывы, выкрашивания асфальтобетонного покрытия)

Комитету принять меры к устранению указанных нарушений.

¾ Асфальтобетонное покрытие дорожной одежды в местах сопряжение с существующим дорожным покрытием выполнено в нарушение п.10.29 СНиП 3.06.03-85 «Автомобильные дороги» (имеются разрывы, выкрашивания асфальтобетонного покрытия)

¾ Асфальтобетонное покрытие местного проезда имеет дефекты (ямы, выбоины).

Комитету принять меры к устранению указанных нарушений.

По результатам испытаний пробы – 1шт (акты отбора №8 от 17.06.2014г.) проведенных Испытательной лабораторией НПЦ «ОНИКС» по муниципальному контракту от 26.05.2014 №01, установлено несоответствие проектно-сметной документации являющейся неотъемлемой частью договора, акту о приемке выполненных работ (КС-2) от 04.12.2013г. №1, в части несоблюдения требований указанных в приложение 2 п.5 п.п.2.3.1. СНиП 3.06.03-85 а именно:

¾ По толщине уложенного верхнего слоя асфальтобетонного покрытия в обеих пробах ниже допустимых пределов согласно требований СНиП 3.06.03-85 приложение 2 п. 5 п.п.2.3.1 (фактическая толщина уложенного слоя проба №11.1 - 3,15 см, проба №11.2 - 5,1 см), в связи с чем, исключается п.11 ТЕР 27-06-021-05 «На каждые 0,5 см изменения толщины покрытия добавлять к расценке» на сумму 98,652 тыс. руб. акта о приемке выполненных работ (КС-2) от 04.12.2013г. №1.

Комитету принять меры к возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» сумму 98,652 тыс. руб.

По результатам визуального осмотра и контрольного обмера выполненных работ проведенного 29.08.2014 г., установлено следующее:

¾ Асфальтобетонное покрытие дорожной одежды местного проезда в местах сопряжения с существующим дорожным покрытием выполнено в нарушение п.10.29 СНиП 3.06.03-85 «Автомобильные дороги» (имеются разрывы);

¾ Асфальтобетонное покрытие местного проезда имеет дефекты (выкрашивания).

Комитету принять меры к устранению указанных нарушений.

По результатам испытаний пробы – 1шт (акт отбора №7 от 16.06.2014г.) проведенных Испытательной лабораторией НПЦ «ОНИКС» по муниципальному контракту от 26.05.2014 №01, установлено несоответствие проектно-сметной документации являющейся неотъемлемой частью договора, акту о приемке выполненных работ (КС-2) от 15.05.2013г. №1, в части несоблюдения требований указанных в приложение 2 п.5 п.п.2.3.1. СНиП 3.06.03-85 а именно:

¾ По толщине уложенного верхнего слоя асфальтобетонного покрытия в обеих пробах ниже допустимых пределов согласно требований СНиП 3.06.03-85 приложение 2 п. 5 п.п.2.3.1 (фактическая толщина уложенного слоя проба №11.1 - 3,15 см, проба №11.2 - 5,1 см), в связи с чем исключается п.15 ТЕР 27-06-021-01 «На каждые 0,5 см изменения толщины покрытия добавлять к расценке» на сумму 392,582 тыс. руб. акта о приемке выполненных работ (КС-2) от 15.05.2013г. №1.

Комитету принять меры к возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» сумму 392,582 тыс. руб.

По результатам испытаний пробы – 1шт (акт отбора №13 от 17.06.2014 г.) проведенных Испытательной лабораторией НПЦ «ОНИКС» по муниципальному контракту от 26.05.2014 №01, установлено несоответствие марки и типа асфальтобетонной смеси проектно-сметной документации, являющейся неотъемлемой частью договора, акту о приемке выполненных работ (КС-2) от 20.10.2013г. №1, а именно:

Вместо смеси «Асфальтобетонные смеси дорожные, аэродромные и асфальтобетонные марки I тип А» стоимостью 1 067,9 тыс. руб., уложен «Асфальтобетон плотный типа В III марки из горячей мелкозернистой а/б смеси с повышенным содержанием частиц менее 0,63 мм, 0,315 мм» стоимостью 1 406,865 тыс. руб. (расчет разницы стоимости уложенной марки и типа асфальтобетона произведен по сборнику ТССЦ-2001)

Что привело к неправомерному расходованию средств бюджета на сумму 338,964 тыс. руб. Указанная сумма подлежит возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск»

Комитету принять меры к возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» сумму 338,964 тыс. руб.

В нарушение п.10.38 СНиП 3.06.03-85 «Автомобильные дороги» на объектах не оформлялись журналы укладки и уплотнения смеси по сменам, которые необходимы в процессе работ по строительству асфальтобетонных покрытий для осуществления лабораторного контроля качества исходных материалов и готовых асфальтобетонных смесей, температуры битума, температуры смеси на месте укладки и журнал укладки и уплотнения смеси по сменам.

При приемке исполнительной документации от Подрядной организации выполнявшей работы соблюдать требования п.10.38. СНиП3.06.03-85 «Автомобильные дороги»

В нарушение п.10.40. «Контроль качества работ» СНиП3.06.03-85 «Автомобильные дороги» не произведен отбор проб асфальтобетонных образцов, асфальтобетонной смеси с завода изготовителя и асфальтобетонного покрытия.

При приемке исполнительной документации от Подрядной организации выполнявшей работы соблюдать требования п.10.40. СНиП3.06.03-85 «Автомобильные дороги»

В нарушение распоряжения Министерства Транспорта РФ от 07.05.2003 № ИС-414-р на объекты не оформлялись гарантийные паспорта при приемке в эксплуатацию законченных строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом и ремонтом автомобильных дорог и искусственных сооружений на них.

При приемке исполнительной документации учитывать распоряжение Министерства Транспорта РФ от 07.05.2003 № ИС-414-р

26. Предложения и рекомендации по проверке законности и результативности использования в 2013 году средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных Управлению образования администрации города Ульяновска на предоставление дополнительных мер социальной поддержки населения»

(акт от 02.10.2014 № 25)

Объём проверенных средств: 93 976,2 тыс. руб.

Общая сумма и количество нарушений – 55,35 тыс. руб. (19 нарушений),в том числе:

– неправомерное использование бюджетных средств – 22,65 тыс. руб.;

– нарушения законодательства о бухгалтерском учёте и финансовой отчётности– 26,2 тыс. руб.;

– иные нарушения – 6,5 тыс. руб.

Предложения (рекомендации) Контрольно – счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск»: Управлению образования администрации города Ульяновска в целях устранения выявленных нарушений предложено:

№ п/п

Содержание нарушения

Предложения

Мера социальной поддержки малообеспеченных семей, многодетных семей и семей, находящихся в социально опасном положении, чьи дети обучаются в муниципальных образовательных организациях, расположенных на территории муниципального образования «город Ульяновск», в виде предоставления ежедневного горячего одноразового бесплатного питания во время образовательного процесса в муниципальных общеобразовательных организациях, расположенных на территории муниципального образования «город Ульяновск», в которых обучаются дети.

Ежемесячные отчеты по всем образовательным учреждениям об использовании средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на оказание указанной меры социальной поддержки, представленные образовательными учреждениями в Управление не соответствуют форме, предусмотренной приложением № 2 к Порядку от 25.06.2013 № 2739 (не содержат пофамильных сведений по каждому учащемуся, получившему указанную меру социальной поддержки).

Принять меры по обеспечению исполнения требований Порядка в части предоставления

отчётности по предусмотренной форме

В ходе проведения контрольного мероприятия (выборочным способом) по одиннадцати образовательным учреждениям, при сличении сведений в классных журналах количества уроков, пропущенных обучающимися с табелями учета посещаемости по бесплатному питанию учащихся из малообеспеченных и многодетных семей в проверяемом периоде, установлены факты бесплатного питания учащимися в дни их фактического отсутствия на занятиях в школе, что свидетельствует о неправомерном расходовании бюджетных средств на бесплатное питание учащихся из малообеспеченных и многодетных семей на общую сумму 22 650,0 рублей, которая подлежит возврату в бюджет муниципального образования «город Ульяновск», а именно:

– МБОУ «Гимназия № 1 им. В.И.Ленина» - 6 150,0 руб.;

– МАОУ «Лицей № 38» - 1 850,0 руб.;

– МАОУ «СОШ № 21» - 1 500,0 руб.;

– МБОУ «Лицей ФМИ № 40» - 1 800,0 руб.;

– МБОУ «СОШ № 46» - 1 950,0 руб.;

– МБОУ «Гимназия № 44» - 400,0 руб.;

– МБОУ «СОШ № 66» - 1000,0 руб.;

– МБОУ «СОШ № 37» - 600,0 руб.;

– МБОУ «СОШ № 22» - 650,0 руб.;

– МБОУ «Лицей № 11» - 1 950,0 руб.;

– МАОУ «СОШ № 72»- 4 800,0 руб.

Принять меры по возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» суммы в размере 22 650,0 руб.

Мера социальной поддержки отдельных категорий специалистов, постоянно или преимущественно проживающих в муниципальном образовании «город Ульяновск» в виде единовременной денежной выплаты молодым специалистам в сфере образования

В проверяемом периоде действовали два нормативных документа, на основании которых Управлением предоставлялась указанная мера социальной поддержки:

- постановление администрации города Ульяновска от 13.12.2012 №5306 «Об утверждении Порядка предоставления меры социальной поддержки отдельным категориям молодых специалистов на территории муниципального образования «город Ульяновск» (срок действия с 01.01.2013 до 31.12.2013);

- постановление администрации города Ульяновска от 04.07.2013 № 2914 «Об утверждении Порядков предоставления мер социальной поддержки отдельных категорий специалистов, постоянно или преимущественно проживающих в муниципальном образовании «город Ульяновск» (Приложение № 1 к постановлению) (далее – Порядок от 04.07.2013 № 2914).

В нарушение п.7 Порядка от 04.07.2013 № 2914 отсутствует отметка о регистрации на всех заявлениях молодых специалистов, получивших единовременную денежную выплату в 2013 году, что свидетельствует об отсутствии должного контроля со стороны Управления за подведомственными учреждениями в части доведения нормативных документов до сведения учреждений.

Принять меры по анализу применяемых Порядков и устранению правовой неопределённости

Принять меры по соблюдению требований, предусмотренных Порядком, в части оформления документов

Учреждениями (МДОУ д/с №№ 216,175,110; МБДОУ ЦРР – детский сад № 2 «Рябинушка», МБОУ ДОД ЦДТ №2) единовременные выплаты пяти молодым специалистам были выплачены без удержания налога с доходов физических лиц в общей сумме 6 500,0 руб. (10 000,0 руб. х 13% х 5 чел.).

В соответствии с п.1 ст.226 Налогового кодекса учреждения, выплачивающие работникам доходы, признаются налоговыми агентами, и обязаны с этих доходов начислять и удерживать НДФЛ, и перечислять его в бюджет (ст.224 НК).

Таким образом, денежные средства в сумме 1 300,0 рублей подлежали удержанию с каждого из указанных физических лиц.

Принять меры по соблюдению и исполнению требований п.1 ст.226 Налогового кодекса Российской Федерации

Мера социальной поддержки работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск», в виде возмещения части расходов, связанных с оказанием услуг по оздоровлению работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск»

1. Согласно представленных Управлением приказов по оздоровлению сотрудников, фактически оздоровились в 2013 году 521 человек, что на 24 человека больше, чем установленная квота (497 человек), выделенная на оздоровление работников в 2013 году.

Управлением не были представлены документы, подтверждающие сложившуюся сумму экономии денежных средств за счет субсидий из бюджетов Ульяновской области и муниципального образования «город Ульяновск», и иные документы, подтверждающие внесение изменений в утверждённую квоту (дополнительные письма Министерства образования Ульяновской области, постановления администрации города Ульяновск), и согласование направления расходования сложившейся экономии.

2. Управлением в целях осуществления оздоровления работников в 2013 году были заключены соглашения о возмещении оздоровительной организации части расходов, связанных с оказанием услуг по оздоровлению работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск» (далее – Соглашение) с 11 организациями.

Согласно п.2.1.1 Соглашений Управление обеспечивает направление работников на оздоровление в количестве и сроки, указанные в приложениях к Соглашениям, являющимся неотъемлемой частью Соглашений.

В нарушении вышеуказанного пункта в представленных Соглашениях отсутствуют приложения с указанием количества оздоровившихся, сроков оздоровления, прошедших процедуру согласования и утверждения Управлением и оздоровительными организациями. Изменения и дополнения в Соглашения не вносились.

Рассмотреть возможность предусмотреть в Соглашениях процедуру распределения и согласования направления расходования сложившейся экономии

Соблюдать требования Соглашений о наличии приложений с указанием количества оздоровившихся, сроков оздоровления.

Соблюдать процедуру внесения изменений и дополнений в Соглашение.

Установлены факты нарушения Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (далее – Закон), а именно:

- в нарушение п.1 ст.10 Закона согласно которого, данные, содержащиеся в первичных учётных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учёта.

Управлением подписаны акты выполненных работ на общую сумму 1 913,3 тыс. руб., выставленные оздоровительными организациями (ОАО «Ульяновсккурорт» на сумму 1 107,9 тыс. руб., ОГАУ СО «Социально-реабилитационный центр им. Е.М. Чучкалова» – 142,08 тыс. руб., ОАО «Санаторий «Итиль» – 663,30 тыс. руб.).

Согласно данным бухгалтерского учёта отражены акты выполненных работ в сумме 1 887,1 тыс. руб. Оплачено Управлением на сумму 1 887,1 тыс. руб.

В нарушение п.3 ст.219 Бюджетного Кодекса Российской Федерации Управлением принято денежных обязательств на вышеуказанную меру социальной поддержки работникам сверх доведенных до Управления лимитов на сумму 26,2 тыс. руб.

При ведении бухгалтерского учёта соблюдать действующее законодательство о бухгалтерском учёте.

Соблюдать требования п.3 ст.219 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, в части соответствия принятых денежных обязательств доведенным лимитам

27. Предложения и рекомендации по проверке контрольного мероприятия в администрации города Ульяновска (в том числе Комитете по управлению городским имуществом, земельными ресурсами, архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска) по вопросу правомерности и эффективности управления и распоряжения отдельными земельными участками (акт от 02.10.2014 № 26)

Объём проверенных средств: 16 396 414,33 руб.

Общая сумма и количество нарушений: 25 998,72 тыс. руб., в том числе :

- прочие нарушения – 25 998,72 тыс.руб.

Предложения (рекомендации) Контрольно – счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск»: администрации города Ульяновска (в том числе Комитете по управлению городским имуществом, земельными ресурсами, архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска) в целях устранения выявленных нарушений предложено:

№

п/п

Содержание нарушения

Предложения

По земельному участку, расположенному по адресу: г.Ульяновск, Заволжский район, северо-западнее жилого дома №4 по ул.Зелёной, площадью 73 210 кв.м, установлен факт несоблюдения сроков оплаты арендной платы по договору аренды земельного участка от 11.02.2011 №24-2-541.

Сумма пени, исчисленная в ходе контрольного мероприятия, за несоблюдение сроков внесения арендной платы составила 25 875,31 руб. (Двадцать пять тысяч восемьсот семьдесят пять рублей 31 копейка).

Принять меры по поступлению

в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» неустойки по договору аренды.

По земельному участку, расположенному по адресу: г.Ульяновск, Засвияжский район, ул.Шолмова (юго-западнее кафе «Золотой дракон» по ул.Шолмова, 12), площадью 2 464,0 кв.м, установлен факт несоблюдения сроков оплаты арендной платы по договору аренды земельного участка, находящегося в государственной собственности от 26.01.2010 №02/24-287. Сумма пени, исчисленная в ходе проведения контрольного мероприятия, за несоблюдение сроков внесения арендной платы составила 123,41 руб. (Сто двадцать три рубля 41 копейка).

Принять меры по поступлению

в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» неустойки по договору аренды.

28. Предложения и рекомендации по проверке законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных Комитету по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска в 2013 году на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2011-2013 годы» (акт от 20.10.2014 №27).

Объём проверенных средств: 9 890,1 тыс. руб.

Общая сумма нарушений – 2 402,06 тыс. руб. (29 нарушений), в том числе:

- неправомерное использование бюджетных средств – 932,5 тыс. руб.;

- нецелевое использование бюджетных средств – 218,8 тыс. руб.;

- неэффективное использование бюджетных средств – 59,6 тыс. руб.;

- иные нарушения – 1 191,16 тыс. руб.

Предложения (рекомендации) Контрольно – счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск»: Комитету по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска в целях устранения выявленных нарушений предложено:

№ п/п

Содержание нарушения

Предложения

МБОУ ДОД ДООЦ «Орион» заключен договор от 13.02.2013 №018 с ИП Хохлачевой Е.Л на услуги по оформлению зала воздушными шарами (219 шт.) на сумму 4,4 тыс.руб., который оплачен за счёт средств МЦП (п/п №4079765 от 21.03.2013 в сумме 4,4 тыс.руб.).

Согласно п.4 Программы раздел 6.«Развитие физкультурно-оздоровительных и спортивных сооружений» предусматривает ремонт физкультурно-оздоровительных и спортивных сооружений, организацию и обеспечение учебно-тренировочного процесса в летний период (спортивный лагерь).

Таким образом, расходы произведённые МБОУ ДОД ДООЦ «Орион» на оплату услуг по оформлению зала воздушными шарами на сумму 4,4 тыс.руб. не соответствуют мероприятиям разделов Программы профинансированных из бюджета в 2013 году, являются не целевыми и подлежат возврату в бюджет муниципального образования город «Ульяновск».

В ходе проведения контрольного мероприятия представлена копия чека-ордера от 26.08.201 №616848897 о перечислении руководителем МБОУ ДОД ДООЦ «Орион» суммы 4,4 тыс.руб. на счёт Комитета. Документы, подтверждающие перечисление Комитетом указанной суммы в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» проверке не представлены.

Комитету принять меры по возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» суммы в размере 4,4 тыс. руб.

По результатам визуального осмотра и контрольного обмера по договору подряда от 17.07.2013 №3, заключенному между МБОУ ДОД ДЮСШ №7 и ООО «СтройКомИнвест» на выполнение работ по ремонту душевой, стоимостью работ 98 995,60 руб., проведенного 26.08.2014 года в присутствии представителей заказчика, установлено, что точечные светильники в количестве 2 штук в подвесном потолке не установлены, тогда как актом о приёмке выполненных работ данный вид работ учтён, что привело к завышению сметной стоимости работ в сумме 2 069,57 руб.

Таким образом, денежные средства в сумме 2 069,57 руб. подлежат возврату в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

Комитету довести выявленные нарушения до сведения МБОУ ДОД ДЮСШ №7, принять меры по возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» суммы в размере 2 069,57 руб.

В ходе контрольного мероприятия установлено, что по тексту Программы итоговая сумма по разделам составляет 418 651,0 тыс. руб., арифметическим путем рассчитана итоговая сумма 418 389,8 тыс. руб., что на 261,2 тыс. руб. меньше суммы указанной в Программе. Данное отклонение установлено по разделу 15 «Развитие тенниса в городе Ульяновске»

Принять меры по осуществлению надлежащего контроля, за формированием и исполнением Программы ответственным исполнителем.

Не допускать арифмети-ческих ошибок в тексте Программы.

С учётом приостановления действия отдельных пунктов в связи с отсутствием в бюджете города ассигнований на их реализацию, согласно Постановлению от 29.12.2012 №5690 на 2013 год Программой было предусмотрено 13 339,5 тыс. руб. (в т.ч. 92,6 тыс. руб. - бюджетные ассигнования, предусмотренные администрациям районов города), тогда как в бюджете на реализацию Программы было предусмотрено финансирование в сумме 9 993,1 тыс. руб. (в т.ч. 92,6 тыс. руб. - бюджетные ассигнования, предусмотренные администрациям районов города), т.е. отклонение составило 3 346,4 тыс. руб.

Таким образом, установлено, что Комитетом фактически Программа не была приведена в соответствие с бюджетом муниципального образования «город Ульяновск».

Не допускать несоответствия Программы с бюджетом муниципального образования «город Ульяновск».

В ходе контрольного мероприятия установлены факты отсутствия следующих документов:

- Приказы о распределении Комитетом подведомственным учреждениям уточнённых ассигнований (9 900,5 тыс.руб), в том числе по мероприятиям Программы;

- Приказы, о назначении лиц ответственных, за обеспечение реализации каждого мероприятия в рамках Программы, сметы по реализации мероприятий, в рамках которых заключены договоры.

Осуществлять планирование при распределении бюджетных ассигнований, выделенных на реализацию Программы, с учётом целей и задач Программы.

С учётом Постановления от 29.12.2012 №5690 общая сумма средств бюджета города Ульяновска, выделенных на реализацию раздела 1.«Мой спортивный дворик» составила 1 000,0 тыс.руб. или 7,2% от потребности (13 800,0 тыс.руб.)

Согласно адресному перечню объектов спорта, включенных в МЦП (Приложение 5 Программы) в 2013 году предусмотрена установка спортивных сооружений на дворовых территориях по 4 адресам (ул. Варейкиса д.1, ул.Аблукова д.33, пр-т Академика Филатова д.7, пр. Заводской д.23).

В ходе контрольного мероприятия установлено, что фактически реализация рассматриваемого раздела Комитетом не проводилась.

Изменения в Программу в части приостановки финансирования на реализацию указанного раздела, а так же изменения в адресный перечень объектов спорта, включенных в МЦП, Комитетом в 2013 году не вносились.

Не допускать несоответствия Программы с бюджетом муниципального образования «город Ульяновск».

Проверке не представлены документы, определяющие приоритетность выбора Комитетом учреждений, для распределения денежных средств в рамках подраздела 4.1. «Обеспечение инвентарём, оборудованием и экипировкой муниципальных учреждений Детско-юношеские спортивные школы», а так же, подтверждающие потребность школ в приобретённых в 2013 году в рамках данного подраздела основных средствах (материальных ценностях) на указанные цели.

В ходе контрольного мероприятия представлены паспорта технических средств на 2 квадроцикла (Hummer, Yeti), приобретённых в рамках Программы в 2013 году МБОУ ДОД СДиЮТиЭ на немецком языке, что не позволяет определить технические характеристики, указанных квадроциклов.

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 8 Закона РФ от 07.02.1992 №2300-1 «О защите прав потребителей» (далее – Закон) потребитель вправе потребовать предоставления необходимой и достоверной информации об изготовителе (исполнителе, продавце), режиме его работы и реализуемых им товарах (работах, услугах). Указанная информация в наглядной и доступной форме доводится до сведения потребителей при заключении договоров купли-продажи и договоров о выполнении работ (оказании услуг) способами, принятыми в отдельных сферах обслуживания потребителей, на русском языке.

Комитету довести выявленные нарушения до сведения МБОУ ДОД СДиЮТиЭ.

Соблюдать требования

Закона РФ от 07.02.1992 №2300-1 «О защите прав потребителей» в части информации о приобретаемых товарах.

В соответствии с пунктом 9 Постановления Администрации города Ульяновска от 29.12.2012 №5691 «О реализации решения Ульяновской Городской Думы от 28.11.2012 №193 «Об утверждении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» установлено, что главные распорядители бюджетных средств при заключении муниципальных контрактов (договоров) на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд вправе предусматривать авансовые платежи в размере до 30 процентов суммы муниципального контракта (договора).

Документ, регламентирующий нормы, отражённые в указанном постановлении Администрации, для подведомственных Комитету учреждений проверке не представлен. Соглашением об объёмах и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание услуг и иные цели, указанные нормы не предусмотрены.

Рассмотреть вопрос о включении в соглашение аналогичных условий, предусмотренных для ГРБС при реализации решения о бюджете или разработать документ для подведомственных учреждений, регламентирующий указанные нормы, в соответствии с действующим законодательством.

Адресный перечень внесен в Программу постановлением Администрации города Ульяновска от 05.07.2013 №2948 «О внесении изменений в постановление мэрии города Ульяновска от 30.12.2010 №7019» (вступило в силу 09.07.2013).

Постановлением Администрации города Ульяновска от 16.04.2013 №1576 утверждено Положение о порядке формирования адресного перечня объектов, подлежащих включению в муниципальную целевую программу «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2011-2013 годы» (далее – Положение).

В нарушение подраздела 2.1, раздела 2 Положения документы, подтверждающие размещение Комитетом извещения о приеме заявок в газете «Ульяновск сегодня» и на официальном сайте Администрации в течение 3-х рабочих дней со дня вступления в силу Положения (19.04.2013) проверке не представлены.

В нарушение п.р.2.4., р.2. Положения заявки и приложения к ним для включения в адресный перечень проверке не представлены.

Разделом 3 Положения предусмотрены критерии отбора объектов для включения в адресный перечень (Приложение №3 к Положению), которые учитываются по бальной системе.

В нарушение р.4. Положения документы, подтверждающие размещение Комитетом протокола на официальном сайте Администрации и Комитета в срок не позднее трёх рабочих дней со дня оформления протокола секретарем Комиссии, проверке не представлены.

В представленном протоколе от 14.05.2013 №1 заседания комиссии по отбору объектов для включения в адресный перечень МЦП критерии, их показатели и бальная оценка по объектам, планируемым для включения в адресный перечень, не отражены, что не позволяет определить правомерность включения объектов в адресный перечень.

В ходе проверки установлено, что в 2013 году проведены ремонтные работы в 6 спортивных школах не включенных в адресный перечень Программы. Кроме того, фактически изменены или добавлены виды ремонтных работ в 2 школах, включённых в адресный перечень, а именно:

- МБОУ ДОД ДЮСШ №7 в адресном перечне предусмотрен ремонт окон, системы отопления, фактически выполнены работы по ремонту душевой и замене светильников;

- МБОУ ДОД ДООЦ «Орион» добавлены ремонтные работы в тепличных помещениях.

Согласно паспорту Программы мероприятия раздела 6.«Развитие физкультурно-оздоровительных и спортивных сооружений» реализуются согласно разделу 2 адресного перечня (Приложение №5 к Программе).

Изменения в Программу в части адресного перечня Комитетом в 2013 году не вносились.

В соответствии с п.п.6, п.4 Постановления Администрации города Ульяновска от 29.12.2012 №5691 «О реализации решения Ульяновской Городской Думы от 28.11.2012 №193 «Об утверждении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» установлено, что главным распорядителям бюджетных средств заключение новых муниципальных контрактов и договоров за счет экономии, полученной в результате проведения торгов без согласования с Главой администрации города не производить. Документы, подтверждающие согласование с Главой администрации города направления сложившейся экономии для направления на указанные цели Комитетом проверке не представлены.

Таким образом, в нарушение условий Программы, шестью подведомственными Комитету учреждениями (МБОУ ДОД ДЮСШ Ленинского района, МБОУ ДОД ДЮСШ Заволжского района, МБОУ ДОД ДЮСШ Засвияжского района, МБОУ ДОД ДЮСШ №4, МБОУ ДОД ДЮСШ «Рингстар», МБОУ ДОД ДЮСШ СДиЮТиЭ) не включенными в адресный перечень МЦП (Приложение №5 к Программе) в рамках раздела 6 Программы, заключены муниципальные контракты (договоры) на проведение ремонтных работ и оплачены за счёт средств МЦП в общей сумме 982,96 тыс.руб.

Соблюдать требования Положения о порядке формирования адресного перечня объектов, подлежащих включению в муниципальную целевую программу «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2014-2016 годы», утверждённого

Постановлением Администрации города Ульяновска
от 04.07.2013 № 2911

Не допускать осуществления ремонтных работ по объектам без внесения изменений в адресный перечень Программы.

МБОУ ДОД ДЮСШ №2

1) При проверке договора от 27.11.2013 №820/13 на выполнение ремонтных работ здания МБОУ ДОД ДЮСШ №2 установлено:

- в нарушение п.4 ст.753 ГК РФ акт приёмки-передачи в эксплуатацию законченных ремонтно-строительных работ проверке не предоставлен.

- локальным сметным расчётом и актом формы КС-2 учтены расходы на непредвиденные затраты в размере 2%. (1 602,0 руб.). Сметный расчёт, подтверждающий данный вид расходов проверке не представлен.

- в нарушение п.3. табл.3 ГЭСН 81-02-09-2001 (техническая часть) ко всем позициям локального сметного расчёта и акта формы КС-2 применён коээффициент к нормам на дополнительные условия производства работ: к нормам затрат труда 1,05 и к нормам эксплуатации машин 1,06. Данный коэффициент следует применять при монтаже конструкций зданий высотой до 50 метров. В данном случае производился ремонт кровельного покрытия здания высотой до 25 метров. По позиции 1 сметного расчёта и акта КС-2 применена расценка ТЕР 09-04-002-01 монтаж кровельного покрытия из профилированного листа при высоте здания до 25 метров. Применение повышающих коэффициентов привело к завышению сметной стоимости работ.

- в нарушение требований п.2.2 табл.2 ГФСНр-81-05-02-2001 в сметном расчёте и акте формы КС-2 необоснованно применён коэффициент дополнительных затрат 3,63 при производстве работ в зимнее время. Данный коэффициент следует применять при ремонте кровель из рулонных материалов. В данном случае производился ремонт кровельного покрытия из штучных материалов, поэтому в соответствии с п.2.1 табл.2 следовало применить коэффициент 1,63. Необоснованное применение коэффициента 3,63 привело к завышению сметной стоимости работ.

В результате вышеуказанных нарушений сметная стоимость работ по договору от 27.11.2013 №820/13 была необоснованно завышена на общую сумму 13 944,92 руб., (99 900,0-85 955,08), что представляет собой неэффективное и неправомерное расходование средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск».

2) По договору поставки материалов от 27.11.2013 №819/13 с ООО «Сантехпром Плюс» на общую сумму 64 361,84 руб. в товарной накладной от 27.11.2013 № 117 поставщиком учтена стоимость профнастила оцинкованного С-8 Zn 0,5 из расчёта 2 653,47 руб. за 1 м2. Согласно проведённому мониторингу цен по Ульяновской области, максимальная цена профнастила оцинкованного С-8 Zn 0,5 в 3 квартале 2014 года составляет 250,0 руб. за 1 м2.

Таким образом, необоснованно завышена стоимость указанного профнастила оцинкованного в сумме 45 665,93 руб. (19 м2 х 2653,47 руб.) – (19 м2 х 250,0 руб.), что свидетельствует о неэффективном расходовании средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск».

Комитету довести выявленные нарушения до сведения МБОУ ДОД ДЮСШ №2

Принять меры по соблюдению требований законодательства в части ремонтных работ.

МБОУ ДОД ДЮСШ №2 не допускать неэффективного и неправомерного расходования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск».

МБОУ ДОД ДЮСШ №7

По договору подряда от 17.07.2013 №3, заключенному между МБОУ ДОД ДЮСШ №7, расположенной по адресу: ул. Димитрова, 10а и ООО «СтройКомИнвест» на выполнение работ по ремонту душевой, стоимостью работ 98 995,60 руб., установлено следующее:

- в нарушение РД-11-02-2006 «Требования к составу и порядку ведения исполнительной документации при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства и требования, предъявляемые к актам освидетельствования работ, конструкций, участков сетей инженерно-технического обеспечения» (утв. приказом Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 26.12.2006 №1128), а также в нарушение п.3.2.13 Методических рекомендаций по составлению договоров подряда на строительство в Российской Федерации (утв. Протоколом от 05.10.1999 №12 - контроль и надзор за выполнением работ), не представлен пакет исполнительной документации: копии актов освидетельствования скрытых работ, сертификатов соответствия, санитарно-эпидемиологических заключений на материалы, общий журнал выполнения работ, акт приёмки-передачи в эксплуатацию законченных ремонтно-строительных работ проверке не предоставлен.

Комитету довести выявленные нарушения до сведения МБОУ ДОД ДЮСШ №7.

Принять меры по соблюдению требований законодательства в части ремонтных работ.

МБОУ ДОД СДиЮТиЭ

По договорам от 01.10.2013 №10/11 стоимостью работ 72 337,54 руб., от 01.07.2013 №07/24 стоимостью работ 99 713,54 руб., от 06.06.2013 №06/13 стоимостью работ 99 660,44 руб., заключенным между МБОУ ДОД СДиЮТиЭ, расположенной по адресу: ул. Тельмана,2а и ООО «ОПК» на выполнение работ по ремонту здания (отделочным, сантехническим и общестроительным в тренажёрном зале), установлено следующее:

- в нарушение РД-11-02-2006 «Требования к составу и порядку ведения исполнительной документации при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства и требования, предъявляемые к актам освидетельствования работ, конструкций, участков сетей инженерно-технического обеспечения» (утв. приказом Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 26.12.2006 № 1128), а также в нарушение п.3.2.13 Методических рекомендаций по составлению договоров подряда на строительство в Российской Федерации (утв. Протоколом от 05.10.1999 №12 - контроль и надзор за выполнением работ), не представлен пакет исполнительной документации: копии актов освидетельствования скрытых работ, сертификатов соответствия, санитарно-эпидемиологических заключений на материалы, общий журнал выполнения работ, товарные накладные на материалы, учтённые в актах о приёмке выполненных работ по ценам поставщика, акт приёмки-передачи в эксплуатацию законченных ремонтно-строительных работ.

Комитету довести выявленные нарушения до сведения МБОУ ДОД СДиЮТиЭ.

Принять меры по соблюдению требований законодательства в части ремонтных работ.

Четырьмя подведомственными учреждениями Комитета (МБОУ ДОД ДЮСШ «Борец», МБОУ ДОД ДЮСШ «Рингстар», МБОУ ДОД ДЮСШ Засвияжского района, МБОУ ДОД ДЮСШ Ленинского района) заключены гражданско-правовые договоры на оказание услуг по организации и проведению учебно-тренировочных занятий по адаптивному спорту на общую сумму 726,4 тыс.руб.

Информация, подтверждающая потребность занятий адаптивной физкультурой (количество инвалидов, нуждающихся в физкультуре, разбивка по районам города, необходимость занятий определённым видом спорта) проверке не представлена.

При формировании и исполнении Программы подтверждать сумму финансирования количеством нуждающихся в указанных занятиях.

Проводить мониторинг необходимости проведения занятий адаптивной физической культурой по районам города.

В заключенных договорах количество часов занятий не указано, что не позволяет установить соответствие между ценой договора и оказанной услугой. Кроме того, в заключенных договорах не указано место проведения и вид занятий.

Проверке представлены акты оказанных услуг на общую сумму 726,4 тыс. руб.

Фактически оплачено за счёт средств МЦП 932,5 тыс.руб., в т.ч. вознаграждение – 638,3 тыс. руб., НДФЛ – 97,3 тыс.руб., страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (страховая часть) – 129,8 тыс.руб., страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (накопительная часть) – 30,0 тыс. руб., ФФОМС – 37,1 тыс.руб.

Дополнительные соглашения на увеличение суммы договоров на сумму отчислений на обязательное пенсионное страхование и ФФОМС проверке не представлены.

Отклонение между суммой принятых обязательств согласно договорам и актам оказанных услуг и суммой произведённой оплаты составила 206,1 тыс.руб. Данный факт свидетельствует о документально неподтверждённом завышении фактических расходов по указанным гражданско-правовым договорам на сумму 206,1 тыс. руб.

Комитету довести выявленные нарушения до сведения подведомственных учреждений.

В гражданско-правовых договорах предусматривать все производимые по договору расходы, в т.ч. отчисления в ФФОМС и ПФ РФ.

Оплата труда тренеров-преподавателей рассчитывалась в соответствии с тарификационными списками, утверждёнными директорами ДЮСШ, исходя из почасового объёма работы, с учётом количества групп и количества человек в группах. Сумма заключенных договоров соответствует указанным тарификационным спискам.

Документы, подтверждающие, что тренеры, проводившие занятия по адаптивной физической культуре, состоят в штате учреждений, производивших оплату по договорам, проверке не представлены.

В ходе контрольного мероприятия установлены несоответствия количества групп и человек в этих группах между данными тарификационных списков тренеров преподавателей по адаптивному спорту на 2013 год и данными представленных проверке журналов учёта групповых занятий по адаптивному спорту по 17 тренерам-преподавателям из 19, а именно:

- несоответствие количества групп в тарификации и количества представленных журналов учёта по 5 тренерам-преподавателям;

- несоответствие количества человек в группах в тарификации и количества человек, указанного в представленных журналах учёта по 17 тренерам-преподавателям (разница составила от 3 до 23 человек).

Выверка и перерасчёт по журналам и фактическому количеству занимающихся 4 подведомственными учреждениями Комитета не производились.

Производить расходы по реализации мероприятий Программы по адаптивной физкультуре и спорту в соответствии с требованиями законодательства и достоверным отображением данных в первичных документах, подтверждающих реализацию мероприятий Программы.

Согласно Программе (Приложение 1) денежные средства выделены Комитету на реализацию подраздела 9.1.«Выделение ставок тренеров-преподавателей по адаптивному спорту».

Документы, подтверждающие образование в области адаптивной физической культуры (дипломы, квалификация, сертификаты), а так же подтверждающие наличие достаточного практического опыта работы в области адаптивной физической культуры на 19 педагогов, проводивших в 2013 году занятия с инвалидами, проверке не представлены.

Проверке не представлены документы об образовании на 7 из 19 физических лиц, проводивших в 2013 году занятия по адаптивной физической культуре.

Документы, подтверждающие разрешение заниматься предложенными видами спорта лицам, участвовавшим в занятиях адаптивной физической культурой и спортом в 2013 году в рамках МЦП представлены на 45 человек из занимавшихся 400 человек. Документы, определяющие отнесение занимающихся к группе в соответствии с функционально-медицинскими классами, а так же подтверждающие результаты проведённых мероприятий по реабилитации инвалидов (медицинские справки, индивидуальные программы реабилитации инвалида, предусмотренные Федеральным законом от 24.11.1995 №181-ФЗ) проверке не представлены.

Проверке не представлены документы, подтверждающие наличие инвалидности у лиц, занимавшихся в 2013 году адаптивной физкультурой и спортом на 252 человека из занимавшихся 400 человек, что не позволяет сделать вывод о том, что занятия проводились с нуждающимися в адаптивной физической культуре и спорте лицами.

Таким образом, расходование бюджетных средств в сумме 932,5 тыс. руб. на оплату гражданско-правовых договоров по проведению занятий адаптивной физкультурой (спортом) с тренерами, не имеющими образования в области адаптивного спорта, не соответствует подразделу 9.1.«Выделение ставок тренеров-преподавателей по адаптивному спорту» Программы и является неправомерным.

Не допускать неправомерного расходования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск»

В рамках реализации раздела 15. «Развитие тенниса в городе Ульяновске» Комитетом был заключен муниципальный контракт от 29.04.2013 № 0368300000113000210-0038877-01 с местной общественной организацией «Федерация тенниса г. Ульяновска» (далее - Исполнитель) на оказание услуг по организации и проведению учебно-тренировочных занятий и соревнований по большому теннису в городе Ульяновске на общую сумму 1 624,8 тыс.руб. (ст. КОСГУ 226).

В указанном контракте калькуляция оказываемых услуг, их ценовое и количественное выражение (сметы, спецификации) не указаны, что не позволяет установить соответствие между ценой контракта и оказанной услугой.

При заключении договоров на оказание услуг по проведению мероприятий предусматривать в условиях договора (спецификации) виды оказываемых услуг, их ценовое и количественное выражение (калькуляция).

Согласно представленным журналам учёта групповых занятий в рамках реализации контракта большим теннисом занималось 93 ребёнка, из них 8 детей в возрасте 5-6 лет.

Согласно приказу Министерства спорта РФ от 18.06.2013 №403 «Об утверждении Федерального стандарта спортивной подготовки по виду спорта теннис», письма Федерального агентства по физической культуре и спорту
от 12.12.2006 №СК-02-10/3685, Постановления Главного государственного санитарного врача РФ от 03.04.2003 №27 «О введении в действие санитарно-эпидемиологических правил и нормативов СанПиН 2.4.4.1251-03», минимальный возраст для занятия теннисом установлен 7 лет.

Согласно п.п.3.2, п.3 «Методических рекомендаций по организации деятельности спортивных школ в Российской Федерации» (письмо Федерального агентства по физической культуре и спорту от 12.12.2006 №СК-02-10/3685, рекомендованы для всех физкультурно-спортивных организаций) спортивная школа может осуществлять набор детей более раннего возраста (начиная с детей четырехлетнего возраста), при условии: наличия письменного заявления одного из родителей, наличия образовательной программы, в которой изложена методика физического воспитания детей раннего возраста, сохранение спортивной школой набора детей в группы начальной подготовки в возрастном диапазоне, рекомендованном образовательной программой, наличия у тренера-преподавателя, привлеченного к работе с детьми раннего возраста квалификационной категории или специальных курсов повышения квалификации.

Письмом от 07.08.2014 №129 МОО «Федерация тенниса г. Ульяновска» в ответ на запрос Контрольно-счётной палаты (исх. от 15.07.2014 №723) вышеуказанные документы не представлены.

Таким образом, не представляется возможным сделать вывод о правомерности проведённых расходов на оплату занятий большим теннисом с 8 детьми в возрасте 5-6 лет.

Производить расходы по реализации мероприятий Программы по развитию тенниса в соответствии с требованиями законодательства в части возрастных ограничений.

Муниципальный контракт заключен Комитетом на оказание услуг по организации и проведению учебно-тренировочных занятий и соревнований по большому теннису в городе Ульяновске. Согласно Приложению 1 к контракту перечень оказываемых услуг состоит из предоставления 4 теннисных кортов (по договору аренды) и учебно-тренировочного процесса 12 групп - 3 864 часов в год.

В соответствии с Приложением №1 к Программе, бюджетные ассигнования предусмотрены (с учетом Постановления от 29.12.2012 №5690) на реализацию мероприятий подраздела 15.2.«Аренда спортивных залов и площадок для игры в теннис» в сумме 864,0 тыс. руб. и подраздела 15.3.«Аренда спортивных залов и площадок для игры в теннис» в сумме 500,0 тыс. руб. (подразделы дублируют друг друга).

Согласно представленному МОО «Федерация тенниса г. Ульяновска» расчёту себестоимости теннисных кортов на основании статей затрат, себестоимость 1 часа аренды 1 корта составляет 365,0 руб. Общая стоимость аренды кортов за 2013 год составила 1 410,4 тыс.руб. (3864 час. х 365 руб.). Оплата ставок тренеров составила 214,4 тыс.руб. (1 624,8 тыс.руб. - 1 410,4 тыс.руб.).

Таким образом, заключение муниципального контракта, в том числе на услуги по проведению учебно-тренировочных занятий и соревнований по большому теннису, которые не предусмотрены подразделами 15.2.«Аренда спортивных залов и площадок для игры в теннис» и 15.3.«Аренда спортивных залов и площадок для игры в теннис» плана основных мероприятий Программы (Приложение №1) и расходы на оплату указанных услуг в сумме 214,4 тыс.руб., являются нецелевыми.

Принять меры по недопущению нецелевого расходования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск»

В нарушение приказа Министерства экономического развития Российский Федерации от 30.08.2011 №424 «Об утверждении Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества», согласно которого в 2-недельный срок с момента возникновения, изменения или прекращения права на объекты учёта в орган местного самоуправления, уполномоченный на ведение реестра муниципального имущества, предоставляется заявление с приложением заверенных копий документов, заявление на изменение сведений об объектах учёта, на оборудование, приобретённое в 2013 году в целях реализации МЦП Комитетом и его подведомственными учреждениями, представлены в Комитет по управлению городским имуществом, земельными ресурсами, архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска (далее – КУГИЗ) позже установленного срока.

Соблюдать сроки, установленные приказом Министерства экономического развития Российский Федерации от 30.08.2011 №424 «Об утверждении Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества»

В нарушение п.3, ст.18 Федерального закона от 21.07.2005 №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», где установлен срок размещения сведений в реестре муниципальных контрактов: три рабочих дня со дня заключения контракта, внесения изменений в контракт, исполнения контракта, сведения о заключенном муниципальном контракте МБОУ ДОД ДООЦ «Орион» с ИП Волковым А.В. 27.08.2013 №0368300000113000826-0048590-01 на общую сумму 397,8 тыс. руб., опубликованы в реестре муниципальных контрактов 10.09.2013, то есть на 11 календарных дней позже установленного законодательством срока.

Соблюдать требования законодательства регламентирующего указанные нормы в текущем году.

Установлено несоответствие данных по отчёту Комитета о реализации МЦП за 2013 год, представленному в Управление инвестиций и данных информации о ходе реализации МЦП «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске» на 2013 год (по данным первичных документов), представленной в Контрольно-счётную палату.

Не допускать искажения данных в отчётах о ходе реализации Программы.

В нарушение пункта 3.9 Порядка разработки, формирования и реализации целевых программ (подпрограмм) города Ульяновска, утверждённого постановлением Главы города Ульяновска от 02.12.2008 №8959 «Об утверждении порядка разработки, формирования и реализации целевых программ (подпрограмм)» (далее – Порядок), анализируемая МЦП не содержит указание на источник информации. Документы, подтверждающие значение базовых индикаторов проверке представлены не были.

В соответствии с п.п 5.7. п. 5 раздела 7 вышеуказанного постановления руководитель программы ежегодно уточняет целевые индикаторы и затраты по программным мероприятиям, механизм реализации целевой программы, состав исполнителей с учётом выделяемых на реализацию целевой программы бюджетных ассигнований. Уточнение целевых индикаторов Программы Комитетом не производилось.

Соблюдать требования законодательства в части разработки, формирования и реализации целевых программ (подпрограмм) города Ульяновска.

В подтверждение значения целевого индикатора «Число плоскостных сооружений» информация о количестве плоскостных сооружений с указанием адресов и объектов (инвентарных номеров), находящихся на учёте в Комитете проверке не представлена.

В подтверждение значения целевого индикатора «Количество проведенных спортивно-массовых мероприятий» представлены письма администрации Заволжского района г.Ульяновска и администрации Ленинского района.

Указанные письма датированы июлем 2014 года, т.е. после подачи отчёта за 2013 год Комитетом в Управление инвестиций (от 06.02.2014 №147), что не позволяет подтвердить целевой индикатор «Количество проведенных спортивно-массовых мероприятий», указанный в отчёте.

Значение целевого индикатора «Количество подготовленных ПСД», указанного в отчёте Комитета за 2013 год, не соответствует заключенным в рамках МЦП договорам (в отчёте – 1 ПСД, по договорам – 2 ПСД).

Комитету принять меры, направленные на документальное подтверждение значений целевых индикаторов.

Комитету отражать в отчёте о ходе реализации Программы

достоверные данные в соответствии с первичной документацией.

Целевые индикаторы для мероприятий разделов по адаптивной физической культуре и развитию тенниса в г. Ульяновске Программой не установлены.

Не представляется возможным сделать вывод о достижении целей Программы вследствие отсутствия взаимосвязи между целями, мероприятиями и целевыми индикаторами Программы.

Принять меры по анализу и корректировке целевых индикаторов в действующей Программе.

Наличие выявленных нарушений в ходе настоящего контрольного мероприятия при наличии указания на них в ходе контрольного мероприятия, данной муниципальной программы, проведённого Контрольно-счётной палатой в 2012 году (акт от 10.12.2013 №58) указывает на отсутствие осуществления Комитетом надлежащего контроля за реализацией МЦП и бездействие Комитета в вопросе принятия мер по недопущению ранее выявленных аналогичных нарушений

Комитету осуществлять надлежащий контроль за реализацией мероприятий и расходованием бюджетных средств Программы.

1 5 6 7 8 9 10 11 12

Постановление Городской Думы г. Ульяновска Ульяновской области от 28.01.2015 № 14

Постановлением Администрации города Ульяновска
от 04.07.2013 № 2911

Информация по документу

« Постановление Правительства Ульяновской области от 29.01.2015 № 18-П

Решение Городской Думы г. Ульяновска Ульяновской области от 31.10.2012 № 178 »

Изменен протокол лечения ковида

Германия может полностью остановить «Северный поток – 2»

Богатые уже не такие богатые

Отныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию

Вакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане

МТС попала в переплет в связи с повышением тарифов

Регулятор откорректировал прогноз по инфляции

Стоимость нефти Brent взяла курс на повышение

Курсы иностранных валют снова выросли

Украина получит 1,2 миллиарда евро в качестве макрофинансовой помощи

АПК РФ

ГК РФ

ГПК

ЖК РФ

КоАП

НК РФ

СК РФ

ТК РФ

УИК РФ

УК РФ

УПК

Конституция

о Защите Прав Потребителей

о Персональных данных

Закон о Полиции

Закон об Оружии

Закон об ОСАГО

Закон о Рекламе

об Образовании

ПДД

Постановление Городской Думы г. Ульяновска Ульяновской области от 28.01.2015 № 14

Постановлением Администрации города Ульяновска от 04.07.2013 № 2911

Постановлением Администрации города Ульяновска
от 04.07.2013 № 2911