Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 16.04.2015 по делу n А17-7162/2012. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

В.В. в Инвестторгбанке. Лён в основном возили на автомобиле КАМАЗ на БКЛМ, доверенности всегда выдавали на ООО «ТДЛ Текстиль». Заявок, наряд-заказов никогда не было, все переговоры велись по телефону с диспетчером фирмы. Договора № 44 от 01.06.2007 у него нет, возможно, он был заключен с ООО «ТДЛ Текспром» до 01.08.2008. Договор № 22-П был заключен с ООО «ТДЛ Текстиль».

Свидетель Боталов А.Г. (протокол допроса № 2004 от 16.03.2012) пояснил, что в 2008 был индивидуальным предпринимателем, оказывал услуги ИП Сафонову А.В. С июня 2009 по июнь 2011 работал по трудовому договору в ООО «УдмуртлеспромАвто» автослесарем. ООО «Юкаменский лён», ООО «Шарканский льнозавод», Крестьянское хозяйство «Собин Николай Иванович», ООО «Кезский льнозавод» свидетелю знакомы, про иные названные организации свидетель пояснить ничего не смог. В 2008 перевозил из Удмуртской республики лён только в г. Кострома. Получал распоряжения и доверенности только от ИП Сафронова А.В. Самостоятельно договоров свидетель   не заключал. Наименование грузополучателя точно не помнит, вроде БКЛМ в г. Кострома. При выгрузке товара на завод передавал документы, наверно, кладовщику, точно сказать не может. От каких организаций доверенности выдавались, тоже сказать затруднился. С руководителями ООО «Транс-Атлант», ООО «Каскад» Помигаловым А.Ю. и Дубицким А.А. свидетель не знаком, как и не знаком с руководителями ООО «ТДЛ Текстиль», ООО «ТДЛ Тексресурс», ООО «ТДЛ Промлен».

Свидетель Шутова Т.Н. (протокол допроса № 06-02-17/03763 от 21.06.2012)  пояснила, что в 2008 работала генеральным директором ОАО «Можгинский льнозавод». ООО «ТДЛ Текстиль, ООО «БКЛМ-Актив», ООО «Каскад» свидетелю известны, их руководителей не знает, иных названных организаций не знает. С Башкиной Л.В. знакома, контактный телефон известен. С ИП Сафроновым А.В., ИП Боталовым А.Г., ООО «Центр ТрансЭкспресс» не знакома. Вопросы по заключению договоров по реализации и перевозке льноволокна в 2008 и количеству и стоимости реализуемого льноволокна обсуждались с Башкиной Л.В. или Сухомлиным А.Ю. Заявки на поставку льноволокна поступали от них же. Кто оформлял доверенности на получение груза, не знает. Транспорт на перевозку льноволокна нанимал и оплачивал покупатель. Материально-ответственными лицами, отпускавшими льноволокно, являлись контрольный мастер Агафонова Н.В., мастер Иванова. Пунктом погрузки в 2008 являлся Можгинский район, с. Черемушки, пункт разгрузки свидетель не знает. Граждан Помигалова А.Ю., Чикину Е.В., Акталиева Т.М., Дубицкого А.А. не знает.

Свидетель Петрова З.А. (протокол допроса от 14.06.2012) пояснила, что в 2008 работала в должности директора ООО «Шарканский льнозавод». Основными покупателями в тот период являлись ООО «ТДЛ Текстиль», ООО «ТДЛ «Транс Атлант», ООО «Каскад». ООО «ТДЛ Промлён», ООО «ТДЛ «Тексресурс», ООО «ТДЛ Премиум», ООО «ТДЛ Текспром», ООО «БКЛМ-Актив», ООО «Гепард», ООО «Вестом» не известны, с руководителями и иными представителями этих организаций не знакома. С Башкиной Л.В. знакома, она была менеджером ООО «ТДЛ Текстиль», ООО «ТДЛ «Транс Атлант», ООО «Каскад», контактный телефон известен. Башкина Л.В. давала заявку на поставку льноволокна в 2008, а договор на поставку приходил почтой за подписью руководителя предприятия. Также она оформляла доверенности факсом, но за подписью руководителя предприятия. ИП Сафронов А.В., ИП Боталов А.Г., ООО «Центр ТрансЭкспресс» ей не известны.

Свидетель Данилов В.Л. (протокол допроса от 06.06.2012) пояснил, что с 2007 по настоящее время работает директором ООО «Кезский льнозавод», осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью сельхозпредприятия. В 2008 основными покупателями являлись ООО «Транс-Атлант», ООО «Яковлевский льнокомбинат». Из иных перечисленных организаций свидетель пояснил, что ему знакомы ООО «ТДЛ Текстиль», ООО «Транс-Атлант», директор Помигалов А.Ю., но лично с ним не знаком. Представителем обеих организаций выступала Башкина Л.В., с ней велись телефонные переговоры, отправлялись почтовые отправления. Телефона для связи не помнит. ИП Сафронов А.В., ИП Боталов А.Г., ООО «Центр ТрансЭкспресс» свидетелю не известны.  Все договоры заключались им лично, после переговоров с Башкиной Л.В. Договоры присылались по почте, подписывали и отправляли обратно. Доставка осуществлялась на их транспорте. Основных перевозчиков не помнит, но номера на машинах были Ивановского региона. В 2008  заявки на поставку льноволокна приходили от Башкиной Л.В., оформление документов было от ООО «ТрансАтлант». Доверенности предварительно приходили по факсу, потом по факту приезжал человек с доверенностью. Материально-ответственным лицом, отпускавшим льноволокно, была контрольный мастер Осотова Т.М. Пунктом отгрузки был в пос. Кез, ул.Льнозаводская, 2, пунктом назначения (согласно документов) - БКЛМ в г.Кострома. Граждан Чикину Е.В., Акталиева Т.М., Дубицкого А.А. свидетель не знает, ему известен только Помигалов А.Ю., так как он подписывал договоры.

Свидетель Городилов В.В. (протокол допроса от 09.06.2012) пояснил,  что в 2008 работал директором в ООО «Юкаменский лён», в настоящее время на пенсии. В его обязанности входило организация первичной обработки льна, ведение финансово-хозяйственной деятельности, поиск покупателей и др. Основными покупателями в 2008 были ООО «Казанский лён», ООО «ТДЛ Текстиль». ООО «ТДЛ «Транс Атлант», ООО «Каскад», ООО «ТДЛ Промлён», ООО  «ТДЛ  «Тексресурс», ООО  «ТДЛ Премиум»,  ООО «ТДЛ Текспром», ООО «Гепард», ООО «Вестом» не знает, с руководителями иными представителями не знаком. Работали с ООО «ТДЛ Текстиль», ООО «БКЛМ-Актив» знакомо, слышал. С ООО «ТДЛ Актив» работали через представителя Башкину Л.В. Переговоры велись путем отправления предложений по факсу, подписанные договоры приходили по почте. Башкина Л.В. была представителем ООО «ТДЛ Текстиль», потом ООО «БКЛМ-Актив», номера контактных телефонов известны. ИП Сафронов А.В., ИП Боталов А.Г., ООО «Центр ТрансЭкспресс» свидетелю не известны. Доверенности предварительно приходили по факсу, потом по факту приезжал человек с доверенностью. Материально-ответственным лицом, отпускавшим льноволокно, была Трефилова Р.Д. Пунктом отгрузки был с. Юкаменское, ул. Советская, 33, пунктом назначения (согласно документов) - БКЛМ в г. Кострома. Граждан Помигалова А.Ю., Чикину Е.В., Акталиева Т.М., Дубицкого А.А. не знает.

Свидетель Шкробат Е.Ф. (протокол допроса № 37 от 20.06.2012)  пояснила,  что в 2008  работала начальником отдела по обеспечению сырьём производства в ООО «БКЛМ-Актив». ООО «ТДЛ Текстиль», ООО  «ТДЛ Промлён», ООО «ТДЛ Премиум» известны; остальные ООО «Транс Атлант», ООО «Каскад», ООО «ТДЛ «Тексресурс», ООО «ТДЛ Текспром», ООО «Гепард», ООО «Вестом» не известны, руководителей не знает. С Башкиной Л.В. свидетель знакома, общается с ней по телефону с ивановский номером. Вся информация по поставкам поступает от Башкиной. Приёмку сырья в 2008 осуществляла лично свидетель по накладным. Доставка льноволокна осуществлялась транспортном поставщика. Руководителей организаций, с кем ООО «БКЛМ-Актив» заключало в 2008 году договоры на поставку льноволокна, свидетель не помнит, водителей не знает. ИП Сафронов А.В., ИП Боталов А.Г., ООО «Центр ТрансЭкспресс» ей не известны.

Свидетель Малышев В.Н. (протокол допроса № 22 от 09.06.2012) пояснил, что в период с 2008 по 2009  работал в должности генерального директора ООО «ТексРесурс», данное предприятие занималось оптовой куплей-продажей, в том числе текстильного сырья. О том, где был ещё трудоустроен, сказать затруднился. Покупателей и грузополучателей, поставщиков льноволокна и очеса льняного, руководителей и представителей организаций в 2008 не помнит, так как прошло много времени и организация уже ликвидирована в 2009,  информация не сохранилась. С Башкиной Л.В. знаком, представителем какой организации она была, не помнит. Каким образом велась деятельность ООО «ТексРесурс» не помнит, документов не сохранилось. Насколько помнит, с   ООО «БКЛМ-Актив» деятельность в 2008 не велась. На вопрос, знакомы ли   ООО «Вестом», ООО «Гепард», ООО «Транс-Атлант», ООО «Миракс», ООО «Основа», ООО «Каскад», ООО «Центр ТрансЭкспресс», свидетель затруднился ответить.

Свидетель Лещев И.Ф. (протокол допроса № 9 от 26.04.2012) пояснил, что в 2008 являлся генеральным директором ЗАО «Ивановоавтотранс». В указанный период времени организация оказывала услуги ООО «ТДЛ Текстиль» по грузоперевозке тканей и текстильных изделий. Основными направлениями маршрутов перевозки являлись Кинешма-Иваново, Наволоки-Иваново, перевозка ткани по г. Иваново, Кострома-Иваново, Грузоотправителем и грузополучателем являлось ООО «ТДЛ Текстиль» так как перевозка грузов осуществлялась между разными складами и терминалами. Водителями были Волков В.В., Будкин Е.В. Из Костромской области с ООО «БКЛМ-Актив» забирали ткань и перевозили на склады ООО «ТДЛ Текстиль». Заявки на перевозку с ООО «БКЛМ-Актив» получали от ООО «ТДЛ Текстиль» по телефону или факсу. В ЗАО «Ивановоавтотранс» водителю выписывался только путевой лист, товарно-транспортная накладная, накладная на груз выдавалась водителю на ООО «БКЛМ-Актив». Далее груз перевозился на склады ООО «ТДЛ Текстиль» и сдавал документы с грузом кладовщику. Льняное волокно и льняной очёс их организация не перевозила.

Свидетель Якимова Е.В. (протокол допроса № 14 от 28.05.2012)  пояснила,  что в 2008 работала в ООО «ТДЛ Финанс» в должности главного бухгалтера, также работала в той же должности по совместительству в ООО «ТДЛ ТрейдСервис», ООО «ТДЛ Логистика», ООО «УК ТДЛ Бизнес», ООО «ТДЛ ПромСервис» вплоть до их ликвидации. Данные организации в указанный период оказывали услуги по предоставлению персонала. С Башкиной Л.В. знакома, вместе работали в одном офисе. В какой конкретно организации Башкина Л.В. в 2008  была трудоустроена, свидетель затруднилась ответить.

Свидетель Маняхин О.Г. (протокол допроса № 15 от 28.05.2012) пояснил,  что в 2008 работал в ООО «Центр ТрансЭкспресс» в должности директора. Так как собственного автотранспорта не было, для осуществления перевозок привлекались сторонние организации и индивидуальные предприниматели, в основном в г. Кинешма для перевозки хлопка. Основных заказчиков в 2008  не помнит, услуги по перевозке льноволокна на ООО «БКЛМ-Актив» оказывали с привлечением третьих лиц. По какому маршруту перевозилось льноволокно, свидетель затруднился ответить, так как прошло много времени. В представленном на обозрение договоре № 25-П от 12.10.2007  меду ООО «Центр ТрансЭкспресс» и ИП Сафроновым А.В. подпись похожа на его, значит договор заключал. По чьей инициативе был заключен данный договор, свидетель затруднился ответить; основные сведения о заявках сообщал заказчик либо его представитель. Согласно данному договору, возможно, перевозился лён, маршрут указывался в заявках, как и пункты погрузки и разгрузки. Заявки на перевозку могли поступать от Башкиной Л.В., представителем какой организации она являлась, свидетель не помнит. Печать ООО «Центр ТрансЭкспресс» в 2007, 2008 передавать никому не мог, считает это маловероятным. Вопросы по заключению, исполнению договора вел самостоятельно, как и производил оформление заявок. Применительно к указанному  договору  как   происходило  оформление  документов, свидетель  не помнит, но обычно оформлялась заявка от имени ООО «Центр ТрансЭкспресс», при выполнении услуги составлялся акт, доверенности на получение груза оформлялись заказчиком. Также  с привлечением третьих лиц их организация могла перевозить льноволокно, очёс льняной с льнозаводов, либо напрямую с совхозов и из других регионов.  ООО «Каскад», ООО «Транс-Атлант» свидетелю не известны, руководителей Дубицкого А.А., Помигалова А.Ю. не знает. ООО «ИвановоЛенКонтракт» и ООО «Компания «Декорт» не помнит. Были ли в 2008 с данными организациями, а также с ИП Башкиной Л.В. договорные отношения, свидетель не помнит.

Свидетель Климов А.Ю. (протокол допроса № 23 от 09.06.2012) пояснил,  что в 2008 работал в ООО «ТДЛ ПромСервис» в должности менеджера по производству, так же по совместительству был трудоустроен в ООО «ТДЛ Промлён» в должности генерального директора. В 2008 ООО «ТДЛ Промлён» осуществляло производство льняных, хлопчатобумажных, смесовых тканей,  также закупку льноволокна и хлопковолокна с последующей переработкой в ткань. Одним из покупателей в тот период являлось ООО «ТДЛ Текстиль», остальных покупателей не помнит. Поставщиков льноволокна, очёса льняного в 2008  свидетель затруднился назвать. С Башкиной Л.В. знаком, работали в 2008   в  ООО «ТДЛ ПромСервис». Никаких заявок ООО «ТДЛ Промлён» в 2008  на поставку льноволокна не получало. Все закупленное льноволокно передавалось в переработку на фабрику ООО «БКЛМ-Актив» в г. Кострома. Кто оформлял доверенности на получение груза, не помнит, возможно, бухгалтер Зайцева Л. Приемку льноволокна и очёса льняного в 2008 осуществляли работники ООО «БКЛМ-Актив», так как был заключен договор на переработку. Работников, осуществлявших приёмку льноволокна в ООО «ТДЛ Промлён» в штате не было. Приёмка льноволокна осуществлялась по товарно-транспортным накладным, товарным накладным, паспорту качества либо сертификату на сырьё. Своего транспорта у ООО «ТДЛ Промлён» не было, в основном доставка в 2008  льноволокна осуществлялась транспортом поставщика, возможно, были заключены разовые договоры по грузоперевозкам, но точно не помнит. Сырьё в ООО «БКЛМ-Актив» передавалось по договорам подряда, все переговоры велись с директором, насколько помнит Маутиным В.Н. Доставка ткани из ООО «ТДЛ Промлён» в 2008 в адрес покупателей, грузополучателей осуществлялась транспортом покупателя. Собственных складских помещений у ООО «ТДЛ Промлён» не было. Хранение готовой продукции осуществлялось на складах ООО «БКЛМ-Актив». Как это было оформлено документально, свидетель не помнит.  ООО «Вестом», ООО «Гепард», ООО «Транс-Атлант», ООО «Миракс», ООО «Основа», ООО «Каскад», ООО «Центр ТрансЭкспресс», их руководители и представители свидетелю не известны, финансово-хозяйственную деятельность с ними не вели. ООО «ТДЛ «Промлён» осуществлял операции с ценными бумагами, как директор он подписывал оборотную сторону векселя, наименование векселедержателей не помнит.

Свидетель Дубицкий А.А. (протокол допроса от 01.03.2012) пояснил, что паспорт не менял, терял, но по прошествии трех дней он был возвращен дворником. За вознаграждение паспорт не передавал. От представителей УБЭП свидетелю известно о количестве организаций, в которых является учредителем. Руководителем ООО «Каскад» не является, никаких документов от имени данной организации не оформлял, доверенностей не выписывал, сведениями о финансово-хозяйственной деятельности данной организации не обладает, чистых листов бумаги не подписывал, расчетных счетов не открывал, заработную плату в данной организации не получал, каких-либо пояснений по деятельности ООО «Каскад» свидетель не дал.

Свидетель Помигалов А.Ю. (протокол допроса № 850 от 27.03.2012)  пояснил, что в 2006 давал за вознаграждение свой паспорт Черноусову М. Учредителем либо руководителем