Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.05.2014 по делу n А35-6675/2013. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

(ремонт асфальто-бетонного покрытия по дог. ЭС 11/2012 от 03.07.2012) на сумму 525118,81 руб., в том числе НДС 80102,87 руб.;

счет-фактура № 00000079 от 12.07.2012 (устройство плитного тротуара по дог. ЭС8/2012 от 17.05.2012) на сумму 396848,51 руб., в том числе НДС 60536,21 руб.;

счет-фактура № 00000080 от 13.07.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности металлической дымовой трубы, высотой 21,7м диаметром 525мм, на котельной ЗАО «Фундамент» по дог. В35 от 02.07.2012) на сумму 48618,38 руб., в том числе НДС 7416,36 руб.;

счет-фактура № 00000081 от 16.07.2012 (устройство асфальто-бетонного покрытия по дог. ЭС 6/2012 от 16.04.2012) на сумму 1031005,94 руб., в том числе НДС 157272,09 руб.;

счет-фактура № 00000082 от 16.07.2012г. (устройство асфальто-бетонного покрытия по дог. ЭС 7/2012 от 16.04.2012) на сумму 1182168,32 руб., в том числе НДС 180330,76 руб.;

счет-фактура № 00000083 от 18.07.2012 (фрезерование асфальтобетонных покрытий по дог. ЭС 12/2012 от 05.07.2012) на сумму 1197772,28 руб., в том числе НДС 182711,03 руб.;

счет-фактура № 00000084 от 24.07.2012 (подготовительные работы для экспертизы промышленной безопасности строительных конструкций одного фундамента опоры деаэраторной этажерки Котельная УМП «Жилищник» по дог. В35 от 02.07.2012) на сумму 8097,93 руб., в том числе НДС 1235,28 руб.;

счет-фактура № 00000085 от 30.07.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности конструкций котельной ОАО «Тайфун» по дог. В35 от 02.07.2012) на сумму 70771,84 руб., в том числе НДС 10795,70 руб.;

счет-фактура № 00000086 от 31.07.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности металлической дымовой трубы, высотой 30м, котельной УМП «Жилищник» по дог. В35 от 02.07.2012) на сумму 47296,69 руб., в том числе НДС 7214,75 руб.;

счет-фактура № 00000087 от 31.07.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности металлической дымовой грубы, высотой 9,5м на котельной ООО «Терепец» по дог. В35 от 02.07.2012) на сумму 10832,70 руб., в том числе НДС 1652,45 руб.:

счет-фактура № 00000088 от 02.08.2012 (устройство асфальто-бетонного покрытия по дог. ЭС 10/2012 от 27.06.2012) на сумму 836217,82 руб., в том числе НДС 127558,65 руб.;

счет-фактура № 00000089 от 02.08.2012 (устройство асфальто-бетонного покрытия по дог. ЭС 5/2012 от 05.04.2012) на сумму 1594100,99 руб., в том числе НДС 243167,95 руб.;

счет-фактура № 00000090 от 06.08.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности здания котельной МУП «Калугатеплосервис» по дог. В35 от 02.07.2012) на сумму 91808,80 руб., в том числе НДС 14004,73 руб.;

счет-фактура № 00000099 от 17.08.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности кирпичной дымовой трубы, высотой 58,9м котельная ОАО «Тайфун» по дог. В35 от 02.07.2012) на сумму 95555,92 руб., в том числе НДС 14576,33 руб.;

счет-фактура № 00000101 от 23.08.2012 (ремонт ствола кирпичной дымовой трубы высотой 21,7м диаметром 525мм на котельной ЗАО «Фундамент» по дог. В38 от 27.07.2012) на сумму 73302,79 руб., в том числе НДС 11181,78 руб.;

счет-фактура № 00000102 от 17.08.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности металлической дымовой трубы, высотой 24м, диаметром 820мм, на котельной ОАО «Калужский научно-исследовский институт телемеханических устройств» по дог. В35 от 02.07.2012) на сумму 35997,52 руб., в том числе НДС 5491,15 руб.;

счет-фактура № 00000103 от 28.08.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности трехствольной металлической дымовой трубы высотой 18м, на котельной «Боровский завод Агропластмасс» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 41076,96 руб., в том числе НДС 6265,98 руб.;

счет-фактура № 00000104 от 28.08.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности кирпичной дымовой трубы, высотой 23,5м на котельной ОАО «Калугатеплосеть» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 37505,07 руб., в том числе НДС 5721,11 руб.; счет-фактура № 00000105 от 29.08.2012 (капитальный ремонт крыши здания МКУК «РДК» по дог. ЗС13/2012 от 30.07.2012) на сумму 1257841,58 руб., в том числе НДС 191874,14 руб.;

счет-фактура № 00000106 от 04.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности кирпичной дымовой грубы высотой 43,5м на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 126654,58 руб., в том числе НДС 19320,19 руб.;

счет-фактура № 00000107 от 04.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности металлической дымовой трубы высотой 25,9м, на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 59238,58 руб., в том числе НДС 9036,39 руб.;

счет-фактура № 00000108 от 04.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности металлической дымовой трубы, высотой 22,09м, на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 17788,45 руб., в том числе НДС 2713,49 руб.;

счет-фактура № 00000109 от 05.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности кирпичной дымовой трубы, высотой 27м на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 88299,57 руб., в том числе НДС 13469,43 руб.;

счет-фактура № 00000112 от 05.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности кирпичной дымовой трубы, высотой 22м на котельной УМП «Калугатеплосеть» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 142337,23 руб., в том числе НДС 21712,46 руб.;

счет-фактура № 00000113 от 06.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности строительных конструкций здания котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 142337,23 руб., в том числе НДС 21712,46 руб.;

счет-фактура № 00000114 от 06.09.2012 (проведение подготовительных работ по техническому диагностированию, проведение работ по экспертизе промышленной безопасности трех экономайзеров котлов на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 18222,94 руб., в том числе НДС 2779,77 руб.;

счет-фактура № 00000115 от 06.09.2012 (проведение подготовительных работ по техническому диагностированию, проведение работ по экспертизе промышленной безопасности котлов на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 24369,78 руб., в том числе НДС 3717,42 руб.;

счет-фактура № 00000116 от 06.09.2012 (выправления крена металлической дымовой трубы регулировкой вантовых растяжек на котельной ЗАО НПО «Промприбор» по дог. В43 от 06.09.2012) на сумму 41244,32 руб., в том числе НДС 6291,51 руб.;

счет-фактура № 00000128 от 10.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности строительных конструкций здания котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 131816,12 руб., в том числе НДС 20107,54 руб.;

счет-фактура № 00000129 от 10.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности строительных конструкций здания котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 127777,58 руб., в том числе НДС 19491,50 руб.;

счет-фактура № 00000130 от 11.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизы промышленной безопасности двух котлов на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 29646,28 руб., в том числе НДС 4522,31 руб.;

счет-фактура № 00000131 от 11.09.2012 (проведение подготовительных работ по техническому диагностированию, проведение работ по экспертизе промышленной безопасности паровых котлов на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 61121,55 руб., в том числе НДС 9323,63 руб.;

счет-фактура № 00000132 от 12.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизе промышленной безопасности трубопровода горячей воды на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 27255,08 руб., в том числе НДС 4157,55 руб.;

счет-фактура № 00000133 от 12.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизы промышленной безопасности газопровода и газового оборудования ГРУ на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 14004,92 руб., в том числе НДС 2136,34 руб.;

счет-фактура № 00000134 от 12.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизы промышленной безопасности паропровода на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 86336,61 руб., в том числе НДС 13169,99 руб.;

счет-фактура № 00000135 от 12.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизы промышленной безопасности газопровода и газового оборудования ГРУ на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 14004,92 руб., в том числе НДС 2136,34 руб.;

счет-фактура № 00000136 от 12.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизы промышленной безопасности паропровода на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 23816,74 руб., в том числе НДС 3633,06 руб.; счет-фактура № 00000137 от 13.09.2012 (ремонт рентгенкабинета по дог. № П17-07/2012 от 17.07.2012) на сумму 437959,78 руб., в том числе НДС 66807,42 руб.;

счет-фактура № 00000138 от 13.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности строительных конструкций здания котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 30829,85 руб., в том числе НДС 4702,86 руб.;

счет-фактура № 00000139 от 14.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности строительных конструкций здания котельной казенного учреждения «Исправительная колония № 2 УФИН по Рязанской области» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 77470,50 руб., в том числе НДС 11817,53 руб.;

счет-фактура № 00000140 от 14.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности металлической дымовой трубы высотой 29,5м на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 55195,74 руб., в том числе НДС 8419,69 руб.;

счет-фактура № 00000141 от 14.09.2012 (установка оснастки для экспертизы промышленной безопасности строительных конструкций здания котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В40 от 28.08.2012) на сумму 22004,74 руб., в том числе НДС 3356,66 руб.;

счет-фактура № 00000142 от 14.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизы промышленной безопасности трубопровода горячей воды на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 3285,36 руб., в том числе НДС 501,16 руб.;

счет-фактура № 00000143 от 14.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизы промышленной безопасности трубопровода горячей воды на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 8698,12 руб., в том числе НДС 1326,83 руб.;

счет-фактура № 00000144 от 14.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизы промышленной безопасности газопровода и газового оборудования ГРУ на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 14004,92 руб., в том числе НДС 2136,34 руб.;

счет-фактура № 00000145 от 14.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизы промышленной безопасности газопровода и газового оборудования ГРУ на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 14004,92 руб., в том числе НДС 2136,34 руб.;

счет-фактура № 00000146 от 14.09.2012 (проведение подготовительных работ для экспертизы промышленной безопасности газопровода и газового оборудования ГРУ на котельной УМП «Коммунальные тепловые сети» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 14004,92 руб., в том числе НДС 2136,34 руб.;

счет-фактура № 00000147 от 18.09.2012 (проведение подготовительных работ технического диагностирования целостности 2-х баков аккумуляторов объемом по 16 куб.м питающих котельную ГБУКО «Тарусский дом-интернат для престарелых и инвалидов» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 2699,51 руб., в том числе НДС 411,79 руб.;

счет-фактура № 00000148 от 18.09.2012 (проведение подготовительных работ технического диагностирования парового котла котельной ФКУ СИЗО-1 по Калужской области по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 13773,61 руб., в том числе НДС 2101,06 руб.;

счет-фактура № 00000149 от 18.09.2012 (проведение подготовительных работ технического диагностирования трех котлов котельной МУП «Калугатеплосегь» по дог. В42 от 30.08.2012) на сумму 73109,35 руб., в том числе НДС 11152,27 руб.;

счет-фактура № 00000150 от 24.09.2012 (ремонт металлической дымовой трубы высотой 34,3м; капитальный ремонт котельной Дома Культуры в с. Перемышль по дог. В45 от 07.09.2012) на сумму 213744,26 руб., в том числе НДС 32605,06 руб.;

счет-фактура № 00000153 от 28.09.2012 (ремонт металлической дымовой трубы высотой 15,2м на котельной СП «Деревня Большие Козлы» по дог. В48 от 10.09.2012) на сумму 163538,35 руб., в том числе НДС 24946,53 руб.;

счет-фактура № 00000154 от 29.09.2012 (многофункциональный жилой дом со встроенными помещениями и подземной автостоянкой расположенной по адресу г. Тула, Советский район, квартал 17, по дог. В-МС1/12 от 02.07.2012) на сумму 165247073,14 руб., в том числе НДС 25207180,65 руб.

Работы, выполненные субподрядчиком (ООО «Техцентр») в 3 квартале 2012 года были приняты ООО «КристаллКом» и оплачены:

- перечислением денежных средств на банковский счет по платежным поручениям: № 288 от 09.11.2012 на сумму 163538,35 руб. в том числе НДС 24946,53 руб. (за работы по договору № В48 от 10.09.2012); № 290 от 26.11.2012 на сумму 41244,32 руб. в том числе НДС 6291,51 руб. (за работы по договору № В43 от 06.09.2012); № 291 от 26.11.2012 на сумму 213744,26 руб. в том числе НДС 32605,06 руб. (за работы по договору № В45 от 07.09.2012); № 292 от 29.11.2012 на сумму 442359,53 руб. в том числе НДС 67478,57 руб. (за работы по договору № В42 от 30.08.2012); № 211 от 13.12.2012 на сумму 470101,33 руб. в том числе НДС 71710,37 руб. (за работы по договору № В35 от 02.07.2012); № 212 от 13.12.2012 на сумму 73302,79 руб. в том числе НДС 11181,78 руб. (за работы по договору № В38 от 27.07.2012); № 213 от 13.12.2012 на сумму 607793,04 руб. в том числе НДС 92714,19 руб. (за работы по договору № В40 от 28.08.2012); № 226 от 24.12.2012 на сумму 450000 руб. в том числе НДС 68644,07 руб. (за работы по договору № ЭС5/2012 от 05.04.2012); № 64 от 26.03.2013 на сумму 10000 руб. в том числе НДС 1525,42 руб. (за работы по договору № ЭС9/2012 от 07.06.2012); № 65 от 28.03.2013 на сумму 95761,64 руб. в том числе НДС 14607,71 руб. (за работы по договору № ЭС9/2012 от 07.06.2012);

- передачей векселей: (эмитент - ООО «Нефтьгазинвест») по акту от 30.11.2012 на сумму 85290000 руб. и по акту от 31.12.2012 на сумму 111201158 руб.; (эмитент - ООО «ТоргИнвест») по акту от 01.12.2012