Положение Центрального банка Российской Федерации от 06.08.2015 № 483-П

Руководство банка:

обеспечивает соответствие рейтинговых систем и количественных оценок компонентов кредитного риска требованиям, указанным в разделе IV настоящего Положения, а также их использование во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском;

обеспечивает функционирование рейтинговых систем, баз данных, сохранность информации, предоставление отчетности и информации о функционировании рейтинговых систем в соответствии с настоящим Положением;

своевременно информирует совет директоров (наблюдательный совет) банка или уполномоченной комитет в его составе по вопросам, связанным с функционированием рейтинговых систем и количественной оценкой компонентов кредитного риска;

обеспечивает достаточный уровень подготовки сотрудников подразделения по управлению кредитным риском, в том числе установление критериев уровня подготовки сотрудников, формирование плана подготовки сотрудников, обеспечения контроля за выполнением этого плана.

15.4. Анализ уровня кредитного риска, осуществляемый на основании внутренних рейтингов, должен являться неотъемлемой частью внутренней отчетности банка. На рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) и (или) руководства банка должна представляться внутренняя отчетность, содержащая следующую информацию:

уровень  риска по разрядам шкалы рейтинговой системы;

миграция заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам шкалы рейтинговой системы;

изменения количественных оценок компонентов кредитного риска по разрядам шкалы рейтинговой системы;

сравнительные данные по прогнозным и реализованным значениям компонентов кредитного риска;

результаты внутренней валидации;

отчеты службы внутреннего аудита о результатах проверки в соответствии с пунктом 15.6 настоящего Положения;

результаты стресс-тестирования.

15.5. Банк обеспечивает организационную независимость подразделения по управлению кредитным риском от бизнес-подразделений банка. Функции подразделения по управлению кредитным риском должны включать:

разработку внутренних рейтинговых систем, их практическое внедрение и контроль за их функционированием в банке, в том числе в целях обеспечения единообразия в определениях классов кредитных требований и разрядов рейтинговых шкал, применяемых различными структурными подразделениями банка;

контроль за уровнем риска по классам кредитных требований;

разработку и анализ отчетов о результатах функционирования рейтинговых систем;

контроль за точностью количественных оценок компонентов кредитного риска;

контроль за функционированием моделей, используемых в рейтинговых системах;

контроль за любыми изменениями в процессах и критериях присвоения рейтингов, а также контроль за изменениями оценок компонентов кредитного риска и отражение таких изменений, их причин во внутренних документах;

контроль за критериями отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к разрядам рейтинговой шкалы для оценки точности моделей;

анализ точности моделей, используемых в рейтинговых системах, их усовершенствование и корректировка;

проведение стресс-тестирования в соответствии с главой 12 настоящего Положения.

15.6. Служба внутреннего аудита банка не реже одного раза в год осуществляет проверку рейтинговой системы, в том числе качества ее функционирования, количественных оценок компонентов кредитного риска на их соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, условиям разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала (при наличии таких условий), решениям совета директоров (наблюдательного совета) банка, а также проверку принятых уполномоченными органами (должностными лицами) документов, порядков и политик, определяющих  применение ПВР.

В обязанности службы внутреннего аудита в части контроля за качеством работы ПВР относятся:

оценка качества установленных процедур по внутренней валидации рейтинговых систем, контроль за тем, чтобы внутренняя валидация проводилась в соответствии с установленными процедурами;

подтверждение обоснованности выводов, полученных по итогам проведения внутренней валидации, на основе выборочной проверки подробности, охвата и качества проведенной внутренней валидации;

выборочная оценка обоснованности количественных оценок компонентов кредитного риска и процедуры их отражения во внутренних документах;

проверка правильности признания дефолтов в соответствии с  пунктами 13.3 и 13.4 настоящего Положения;

проверка правильности работы внутренней модели оценки уровня потерь при дефолте (LGD_дефолт) для кредитных требований, находящихся в состоянии дефолта, в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения;

подтверждение того, что внутренняя валидация проведена сотрудниками, независимыми от подразделения, отвечающего за разработку внутренних рейтинговых систем и количественную оценку компонентов кредитного риска, которые квалифицированно оценили полученные результаты, а также  отсутствия конфликта интересов в процессе внутренней валидации.

15.7. Результаты проверки, проведенной в соответствии с пунктом 15.6 настоящего Положения, и ее охват должны быть отражены во внутренних документах банка и доведены до сведения руководства банка. Служба внутреннего аудита в соответствии с установленным во внутренних документах порядком своевременно информирует совет директоров (наблюдательный совет) или уполномоченный комитет в его составе (например, комитет по аудиту) о выявленных в ходе проверки существенных недостатках, предлагает меры по устранению недостатков и контролирует исполнение мер по устранению недостатков.

15.8. Во внутренних документах должны быть предусмотрены мероприятия, направленные на обеспечение уровня подготовки сотрудников внутреннего аудита, необходимого для выполнения ими функций, указанных в пунктах 15.6 и 15.7  настоящего Положения.

Раздел V. Порядок признания и учета обеспечения

в рамках БПВР

Глава 16. Порядок признания фондированного

обеспечения в рамках БПВР

16.1. Для целей расчета величины кредитного риска в качестве фондированного обеспечения по кредитным требованиям в рамках БПВР признается:

обеспечение, указанное в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 139-И (далее – финансовое обеспечение);

дополнительные виды обеспечения, указанные в пунктах 16.2, 16.4, 16.5 настоящего Положения, при условии соблюдения требований, указанных в пунктах 16.3, 16.4, 16.6 настоящего Положения (далее – дополнительное обеспечение).

16.2. Недвижимое имущество может быть признано в качестве обеспечения, если:

исполнение обязательств заемщика не зависит от доходов,  получаемых от использования объекта недвижимости;

стоимость обеспечения не зависит от финансового состояния заемщика.

16.3. Недвижимое имущество может быть признано в качестве обеспечения, указанного в пункте 16.2 настоящего Положения, при выполнении следующих требований:

права сторон по договору залога недвижимого имущества подлежат судебной защите, при этом существуют достаточные основания считать, что соответствующие права могут быть реализованы в срок, не превышающий 180 календарных дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на предмет залога, при условии, что документы в отношении залоговых прав кредитной организации оформлены таким образом, что в них не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав;

банк не реже одного раза в год проводит процедуру мониторинга стоимости недвижимого имущества, полученного в качестве обеспечения, а также при каждом существенном изменении условий внешней среды. Для мониторинга стоимости недвижимого имущества и выявления объектов недвижимости, стоимость которых требует переоценки, могут использоваться статистические методы оценки. В порядке, определенном внутренними документами банка, при выявлении банком информации, свидетельствующей о возможном снижении стоимости недвижимого имущества, а также в случае дефолта по обеспеченному залогом недвижимого имущества кредитному требованию стоимость недвижимого имущества переоценивается. В случаях когда величина кредитного требования, обеспеченного недвижимым имуществом, превышает 100 миллионов рублей или пять процентов собственных средств (капитала) банка, переоценка недвижимого имущества производится не реже одного раза в три года. Переоценка имущества производится лицом, обладающим в соответствии с внутренними документами банка необходимыми знаниями и опытом для проведения оценки и являющимся независимым от бизнес-подразделений банка;

во внутренних документах банка отражены виды недвижимого имущества, принимаемого банком в качестве обеспечения, и политика банка в отношении недвижимого имущества, принимаемого банком в качестве обеспечения;

риск утраты или повреждения недвижимого имущества, полученного в качестве обеспечения, застрахован.

16.4. Другие материальные активы могут быть признаны в качестве обеспечения, если для них существует активный рынок.

Другие материальные активы признаются в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:

условия договора, в рамках которого дебиторская задолженность предоставляется в качестве обеспечения, позволяют реализовать материальные активы, полученные в качестве обеспечения, в сроки, определяемые во внутренних документах банка, но не более 90 календарных дней;

банк обладает первоочередным правом требования на получение денежных средств от реализации полученного обеспечения;

банк проверяет, что полученное обеспечение не обременено правами третьих лиц;

стоимость материальных активов, полученных в качестве обеспечения, отслеживается не реже одного раза в год и подлежит пересмотру при каждом существенном изменении условий внешней среды;

договор залога включает описание материальных активов, полученных в качестве обеспечения, а также методов и частоты переоценки их стоимости;

во внутренних документах банка указаны виды материальных активов, принимаемых банком в качестве обеспечения, а также минимальный размер каждого вида материальных активов, принимаемых в качестве обеспечения, относительно величины кредитного требования;

во внутренних документах банка определен порядок реализации полученного обеспечения, определения текущей справедливой стоимости полученного обеспечения (может использоваться профессиональная оценка внешнего эксперта), а также установлена периодичность, с которой его стоимость может быть определена;

первоначальная оценка материальных активов, полученных в качестве обеспечения, а также их последующая переоценка производится с учетом амортизации и морального устаревания;

у банка есть право проверять состояние материальных активов, полученных в качестве обеспечения, с выездом на место;

в банке имеются и соблюдаются процедуры проверки состояния материальных активов, полученных в качестве обеспечения;

риск утраты или повреждения материальных активов, полученных в качестве обеспечения, застрахован.

16.5. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения, если она возникла на основании договора, заключенного между заемщиком и его контрагентами, при этом срок исполнения дебиторской задолженности на момент ее возникновения меньше или равен одному году. Дебиторская задолженность, которая возникла в результате операций секьютиризации, или операций связанных с банком лиц, определяемых в соответствии со статьей 64¹ Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», или операций, не связанных с основной деятельностью, не может быть признана в качестве обеспечения.

16.6. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения  при соблюдении следующих условий:

условия договора, в рамках которого дебиторская задолженность предоставляется в качестве обеспечения, позволяют банку  реализовать обеспечение в сроки, определяемые во внутренних документах банка, но не более 90 календарных дней;

банк обладает преимущественным правом требования на получение денежных средств от реализации обеспечения перед остальными кредиторами;

договор, в результате которого возникла дебиторская задолженность, заключен в письменной форме и подлежит судебной защите. В случае ухудшения финансового состояния или дефолта заемщика у банка имеется право реализовать дебиторскую задолженность третьим лицам без согласия должника по дебиторской задолженности;

в банке установлен порядок оценки кредитного риска дебиторской задолженности, полученной в качестве обеспечения;

стоимость дебиторской задолженности превышает величину кредитного требования, в обеспечение которого она принята, на величину, позволяющую покрыть возможные убытки, связанные как со стоимостью взыскания, так и с риском концентрации отдельного заемщика в составе портфеля дебиторской задолженности. Банк на постоянной основе контролирует состояние дебиторской задолженности и соблюдение установленных им общих лимитов концентрации;

возможность получения взыскания по дебиторской задолженности, полученной в качестве обеспечения, не зависит от факторов кредитного риска заемщика. При наличии такой зависимости уровень покрытия обеспечением кредитного требования заемщика корректируется в сторону увеличения;

дебиторская задолженность, возникшая в результате операций со связанными с заемщиком сторонами (включая его сотрудников), определяемыми в соответствии с пунктом 4.6 Инструкции Банка России № 139-И, а также внутренними документами банка, в которых определяются дополнительные критерии связанности, не признается в качестве обеспечения;

во внутренних документах банка отражен порядок сбора платежей по дебиторской задолженности в случае дефолта или ухудшения финансового состояния заемщика.

16.7. Признаваемое в рамках БПВР обеспечение, из числа указанного в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 139-И, учитывается при расчете значения показателя уровня потерь при дефолте, рассчитываемого по формуле:

LGD* = LGD x (E*/E),

где:

LGD* – уровень потерь при дефолте с учетом обеспечения;

LGD – уровень потерь при дефолте, используемый при отсутствии обеспечения;

E – стоимость кредитного требования;

E* – стоимость кредитного требования с учетом обеспечения.

16.8. Стоимость кредитного требования с учетом обеспечения рассчитывается по формуле:

 где:

H_e – дисконт, применяемый для данного вида кредитного требования и определяемый в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 139-И;

C – текущая (справедливая) стоимость полученного обеспечения;

H_c – дисконт, применяемый к обеспечению и определяемый в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 139-И;

H_fx – дисконт в размере восьми процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и валюты обеспечения.

В случае если срок реализации обеспечения составляет количество рабочих дней, отличное от 10, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения указанных дисконтов  корректируются в соответствии с подпунктом 2.6.1.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 139-И.

16.9. Для производных финансовых инструментов, а также кредитных требований, вытекающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 139-И, полученное обеспечение может быть учтено только при расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта (при расчете уровня потерь при дефолте оно не может быть учтено).

16.10. Обеспечение, полученное в виде залога недвижимого имущества, оценивается по текущей справедливой стоимости. Текущая справедливая стоимость полученного в качестве обеспечения недвижимого имущества должна быть отражена во внутреннем учете банка.

16.11. Обеспечение, полученное в виде дебиторской задолженности, учитывается по стоимости дебиторской задолженности, причитающейся к получению.

16.12. Обеспечение, полученное в виде других материальных активов, оценивается по текущей справедливой стоимости, определенной как величина денежных средств, которую можно получить при реализации залога (обеспечения) на дату оценки.

16.13. Признаваемое в рамках БПВР дополнительное обеспечение, учитывается при расчете значения показателя уровня потерь при дефолте в случаях:

если отношение стоимости полученного обеспечения (С) к величине кредитного требования (E) ниже минимально требуемого уровня обеспеченности сделки С*, указанного в таблице настоящего пункта, используются значения уровня потерь при дефолте, определенные пунктом 10.8 настоящего Положения для необеспеченных кредитных требований;

если отношение стоимости полученного обеспечения (С) к величине кредитного требования (E) превосходит требуемый уровень избыточного обеспечения сделки (С**), указанный в таблице настоящего пункта, вместо значений уровня потерь при дефолте, определенных пунктом 10.8 настоящего Положения для необеспеченных кредитных требований, используется уровень потерь при дефолте, указанный в таблице настоящего пункта;

если отношение стоимости полученного обеспечения (С) к величине кредитного требования (E) не превосходит требуемый уровень избыточного обеспечения сделки (С**), указанный в таблице настоящего пункта, несубординированное кредитное требование разделяется на полностью обеспеченную часть (отношение стоимости полученного обеспечения (С) к величине кредитного требования (E) превосходит требуемый уровень избыточного обеспечения сделки (С**) и необеспеченную часть.

Вид обеспечения	Минимальное значение уровня потерь при дефолте, %	Минимально требуемый уровень обеспечения (С*), %	Требуемый уровень избыточного обеспечения (С**), %
Дебиторская задолженность	35	0	125
Жилые помещения и объекты недвижимости нежилого фонда	35	30	140
Прочие виды обеспечения	40	30	140

16.14. В том случае, если кредитное требование обеспечено активами, признаваемыми в соответствии с пунктом 16.1 настоящего Положения в рамках БПВР обеспечением, величина кредитного требования, умноженная на дисконт для данного вида кредитного требования, делится на части, каждая из которых обеспечена одним видом активов (финансовым обеспечением, дебиторской задолженностью, недвижимым имуществом, другими материальными активами), и необеспеченную часть (при ее наличии). Для каждой из выделенных частей рассчитывается уровень потерь при дефолте с учетом обеспечения в соответствии с пунктами 16.10 – 16.13 настоящего Положения.

Глава 17. Порядок признания нефондированного

обеспечения в рамках БПВР

17.1. В рамках БПВР может учитываться нефондированное обеспечение,  предоставленное лицами, указанными в пункте 2.3 Инструкции Банка России № 139-И, а также иными лицами, которым присвоен внутренний рейтинг, в порядке, предусмотренном пунктами 12.8 – 12.14 настоящего Положения.

17.2. Нефондированное обеспечение может быть признано в рамках БПВР в соответствии с пунктами 17.3 и 17.4 настоящего Положения  при выполнении следующих условий:

нефондированное обеспечение не может быть отозвано  предоставившим его лицом;

условия предоставления нефондированного обеспечения не предусматривают возможности их изменения или отмены по требованию лица, предоставившего нефондированное обеспечение;

срок, на который предоставлено нефондированное обеспечение, равен или превышает срок исполнения кредитного требования.

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, должны быть также соблюдены следующие условия:

права, возникшие в силу договора о предоставлении нефондированного обеспечения, заключенного в письменной форме, подлежат судебной защите;

банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим пунктом условий.

17.3. Для целей расчета величины кредитного риска в рамках БПВР в соответствии с разделом III настоящего Положения нефондированное обеспечение может быть учтено следующим образом:

путем замещения  значения  вероятности  дефолта  заемщика  на  вероятность дефолта лица, предоставившего  нефондированное обеспечение в части, по которой исполнение обязательств заемщика является обеспеченным. Значение вероятности дефолта может быть также установлено банком как любое из промежуточных значений вероятности дефолта заемщика и вероятности дефолта лица, предоставившего нефондированное обеспечение;

путем замены значения уровня потерь при дефолте, соответствующего финансовому инструменту, на значение уровня потерь при дефолте, соответствующего нефондированному обеспечению исходя из условий нефондированного обеспечения и имеющегося фондированного обеспечения;

для той части кредитного требования, по которой исполнение обязательств заемщика не обеспечено, используется вероятность дефолта заемщика и уровень потерь при дефолте, соответствующий кредитному требованию;

для определения размера той части кредитного требования, по которой исполнение обязательств заемщика является обеспеченным, используется номинальная величина нефондированного обеспечения, к которой при несовпадении валюты расчетов и валюты обеспечения применяется дисконт в размере восьми процентов, значение которого подлежит корректировке в порядке, установленном в пункте 16.9 настоящего Положения;

итоговая величина коэффициента риска для кредитного требования с учетом нефондированного обеспечения не может быть меньше, чем для аналогичного кредитного требования к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение;

если для расчета величины кредитного риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение, используется стандартизированный подход в порядке, предусмотренном абзацем вторым пункта 1.13 настоящего Положения, для обеспеченной части кредитного требования может использоваться коэффициент риска, применимый для лица, предоставившего нефондированное обеспечение в соответствии со стандартизированным подходом.

17.4. При расчете величины риска разводнения кредитного требования и (или) риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности полученное нефондированное обеспечение учитывается в рамках БПВР в следующем порядке:

если нефондированное обеспечение предоставлено для снижения как риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности, так и риска разводнения кредитного требования, для расчета величины кредитного риска используется коэффициент риска, применимый для лица, предоставившего обеспечение, вместо коэффициентов риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности и риска разводнения кредитного требования;

если нефондированное обеспечение предоставлено только для снижения риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности или риска разводнения кредитного требования, для расчета величины кредитного риска вместо соответствующего коэффициента риска (дефолта приобретенной дебиторской задолженности и риска разводнения кредитного требования) используется коэффициент риска, применимый для лица, предоставившего обеспечение.

Порядок, указанный в настоящей главе, применяется для учета нефондированного обеспечения, предоставленного продавцом дебиторской задолженности или третьей стороной, вне зависимости от того, покрывает ли предоставленное обеспечение риск дефолта приобретенной дебиторской задолженности и (или) риск разводнения кредитного требования.

Раздел VI. Порядок признания обеспечения

в рамках ППВР

Глава 18. Порядок признания фондированного

обеспечения в рамках ППВР

18.1 В рамках ППВР банк может учитывать полученное фондированное обеспечение путем корректировки внутренней оценки уровня потерь при дефолте при выполнении следующих условий:

банк использует более консервативные оценки уровня потерь при дефолте в случаях, когда возможность получения взыскания по обеспечению зависит от риска заемщика;

банк использует более консервативные оценки уровня потерь при дефолте при несовпадении валюты кредитного требования и валюты обеспечения;

оценка уровня потерь при дефолте не только основывается на рыночной стоимости обеспечения, но также включает издержки, связанные с  реализацией обеспечения.

18.2. Для кредитных требований, вытекающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 139-И, банк осуществляет оценку уровня потерь при дефолте только для необеспеченной части.

18.3. В банке разработаны, внедрены и применяются внутренние документы по управлению полученным обеспечением.

Глава 19. Порядок признания нефондированного

обеспечения в рамках ППВР

19.1. Нефондированное обеспечение может быть учтено путем корректировки внутренних оценок вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте. Выбранный подход должен применяться последовательно для каждого вида нефондированного обеспечения. Итоговая величина коэффициента риска для кредитного требования с учетом нефондированного обеспечения не должна быть меньше, чем для аналогичного кредитного требования непосредственно к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение.

19.2. Банк, использующий ППВР, может учитывать нефондированное обеспечение в том же порядке, что в рамках БПВР, или корректировать величину уровня потерь при дефолте таким образом, чтобы она отражала наличие нефондированного обеспечения. Во внутренних документах банка должны быть установлены критерии и порядок признания лиц, предоставивших нефондированное обеспечение для целей расчета величины кредитного риска, при этом на них распространяются требования, указанные в пунктах 12.8 – 12.14 настоящего Положения.

19.3. Нефондированное обеспечение может быть признано в рамках ППВР при соблюдении следующих условий:

нефондированное обеспечение не может быть отозвано  предоставившим его лицом;

условия предоставления нефондированного обеспечения не предусматривают возможности их изменения и отмены по требованию лица, предоставившего нефондированное обеспечение;

срок, на который предоставлено нефондированное обеспечение, равен или превышает срок исполнения кредитного требования.

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, должны быть также соблюдены следующие условия:

права, возникшие в силу договора о предоставлении нефондированного обеспечения, заключенного в письменной форме, подлежат судебной защите;

банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим пунктом условий.

19.4. Во внутренних документах банка должен быть установлен порядок корректировки внутренних рейтингов заемщика (портфелей однородных кредитных требований) или внутренних оценок уровня потерь при дефолте для расчета величины кредитного риска с учетом нефондированного обеспечения.

Раздел VII. Переходные и заключительные положения

Глава 20. Переходные положения

20.1. При применении ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала банк осуществляет расчет величины кредитного риска на основе стандартизированного подхода.

20.2. Совокупная величина КРП, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения, включается в расчет нормативов достаточности капитала и не может быть меньше указанных ниже значений:

90 процентов от величины кредитного риска, рассчитанной на основе стандартизированного подхода, в течение первого года с момента получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала;

80 процентов от величины кредитного риска, рассчитанной на основе стандартизированного подхода, во второй и последующие годы с момента получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

Глава 21. Заключительные положения

21.1.Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 октября 2015 года.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                    Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1

к Положению Банка России

от «6» августа 2015 г. № 483-П

«О порядке расчета величины

кредитного риска на основе

внутренних рейтингов»

Существенные изменения в рейтинговой системе

(критерии существенности изменений в банковских

методиках управления рисками и моделям

количественной оценки рисков в части расчета

величины кредитного риска с использованием ПВР)

1. Следующие изменения, внесенные в рейтинговую систему, считаются существенными.

1.1. Изменение в рейтинговой системе, приводящее к снижению совокупной величины кредитного риска, рассчитанной в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения, на 1,5 процента и более.

1.2. Изменение в рейтинговой системе, приводящее к снижению величины кредитного риска по сегменту (классу, подклассу) кредитных требований, который покрывает данная рейтинговая система, на 10 процентов и более.

1.3. Изменение в методах отнесения заемщика (финансового инструмента) к рейтинговой системе.

1.4. Изменение в методах отнесения заемщиков к разрядам рейтинговой шкалы заемщиков (портфелю однородных кредитных требований) и (или) финансовых инструментов к разряду рейтинговой шкалы финансовых инструментов (портфелю однородных кредитных требований).

1.5. Изменение в критериях отнесения заемщиков к разрядам рейтинговой шкалы, порядка использования указанных критериев, их весов при соблюдении одного из следующих условий:

в значительной степени меняется порядок ранжирования. Критерии существенности указанных изменений банк самостоятельно определяет во внутренних документах;

в значительной степени меняется распределение заемщиков, финансовых инструментов или кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований). Критерии существенности указанных изменений банк самостоятельно определяет во внутренних документах.

1.6. Изменение в используемом банком определении дефолта.

1.7. Изменение методов оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте (включая наилучшую оценку ожидаемых потерь) и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, в том числе изменение подходов к оценке степени консерватизма, а также изменение методов оценки условий экономического спада при оценке уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта.

1.8. Изменение порядка соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами, если банк использует данный подход для оценки вероятности дефолта в соответствии с требованиями пункта 13.8 настоящего Положения.

1.9. Изменение используемых данных:

начала и (или) прекращения использования данных;

источников данных, используемых в процессе отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований) или оценки факторов;

периода наблюдений или состава наблюдений, используемых для оценки компонентов кредитного риска, кроме случаев ежегодного увеличения периода наблюдений по мере поступления новых данных.

1.10. Расширение сферы охвата рейтинговой системы, в отношении которой уже получено разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, в связи с распространением на дополнительные сегменты, изменение порядка сегментации (классификации) кредитных требований.

2. Оценка снижения величины кредитного риска для целей пункта 1 настоящего приложения рассчитывается как соотношение следующих величин:

разности между величиной КРП по сегменту (классу, подклассу) кредитных требований, который покрывает рейтинговая система, до внесения изменений в рейтинговую систему и величиной  кредитного риска после внесения изменений;

совокупной величины КРП до внесения изменений в рейтинговую систему для оценки изменений в рейтинговой системе, указанных в подпункте 1.1 пункта 1 настоящего приложения, или величины КРП по портфелю кредитных требований, который покрывает рейтинговая система, до внесения изменений в рейтинговую систему для оценки изменений в рейтинговой системе, указанных в подпункте 1.2 пункта 1 настоящего приложения.

3. Оценка изменения величины кредитного риска осуществляется на последнюю отчетную дату для неизменной совокупности кредитных требований.

Приложение 2

к Положению Банка России

от «6» августа 2015 г. № 483-П

«О порядке расчета величины кредитного риска

на основе внутренних рейтингов»

Критерии для специализированного кредитования

Раздел I. Критерии для кредитных требований,

отнесенных к подклассу проектного финансирования

№ п/п	Критерий	Уровень кредитоспособности
		высокий (ВВВ - и выше)	достаточный (ВВ + или ВВ)	удовлетворительный (ВВ- или В+)	слабый (от В до С-)
1	2	3	4	5	6
1.	Финансовое положение
1.1.	Рыночные условия	Мало конкурирующих поставщиков или значительное и долгосрочное преимущество в месторасположении, себестоимости или технологиях. Спрос сильный и растущий	Мало конкурирующих поставщиков и (или) месторасположение, себестоимость или технологии лучше средних, но эта ситуация не может длиться долго. Спрос сильный и стабильный	Проект не имеет преимуществ в плане месторасположения, себестоимости или технологий. Спрос адекватный и стабильный	Месторасположение, себестоимость или технологии хуже среднего уровня. Спрос слабый и сокращающийся
1.2.	Финансовые показатели (в том числе покрытие обслужива-ния долга, отношение заемных и собственных средств и другие показатели)	Высокие показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода, очень надежные экономические прогнозы	Высокие и приемлемые показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода, надежные проектные экономические прогнозы	Стандартные показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода	Низкие показатели финансовых коэффициентов с учетом возможности возникновения неблагоприятных последствий в форме потерь ожидаемого инвестиционного дохода
1.3.	Стресс-анализ	Финансовые обязательства по проекту могут быть исполнены в условиях длительных и серьезных проблем в экономике или отрасли	Финансовые обязательства по проекту могут быть исполнены в условиях обычных проблем в экономике или отрасли. Проект может подвергнуться дефолту только в случае тяжелых экономических условий	Успешность проекта чувствительна к стрессам, обычным для цикла деловой активности, и по проекту может быть объявлен дефолт в ходе обычного спада	По проекту может быть объявлен дефолт, если условия вскоре не улучшатся
	Финансовая структура
1.4.	Средневзве-шенный срок до погашения кредита, рассчитан-ный с использова-нием текущей стоимости денежных потоков по данному кредиту, по сравнению со средневзве-шенным сроком до завершения проекта, рассчитан-ным с использова-нием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, значительно превышает средневзвешенный срок до погашения кредита, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному кредиту	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, превышает средневзвешенный срок до погашения кредита, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному кредиту	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, превышает средневзвешенный срок до погашения кредита, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному кредиту	Средневзвешенный срок до завершения проекта, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному проекту, может не превысить средневзвешенный срок до погашения кредита, рассчитанный с использованием текущей стоимости денежных потоков по данному кредиту
1.5.	График погашения	Амортизируемый кредит	Амортизируемый кредит	Платежи в рассрочку с ограниченным единовременным погашением	Единовременное погашение или погашение в рассрочку с высокой долей единовременного погашения
2.	Политичес-кая и правовая среда
2.1.	Возможность возникнове-ния убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государст-венной политики, включающая риск введения ограничений на перевод капитала, с учетом типа проекта и снижающих риск факторов	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государственной политики оценивается как очень низкая, банк имеет эффективные инструменты ограничения риска в случае необходимости	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государственной политики оценивается как низкая, банк имеет достаточные инструменты ограничения риска в случае необходимости	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государственной политики оценивается как умеренная, банк имеет удовлетворительные инструменты ограничения риска	Возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемого размера прибыли из-за изменений государственной политики оценивается как высокая, банк имеет слабые инструменты ограничения риска или они отсутствуют
2.2.	Риск возникнове-ния форс-мажорных обстоятель-ств (война, беспорядки и так далее)	Высокая защита	Приемлемая защита	Стандартная защита	Значительные риски, не ограниченные полностью
2.3.	Государс-твенная поддержка и стратегичес-кая значимость проекта	Банк оценивает проект как стратегически важный для страны (предпочтительно ориентирован на экспорт). Поддержка государства оценивается банком как сильная	Банк оценивает проект как стратегически важный для страны. Поддержка государства оценивается банком как удовлетворительная	Банк не оценивает проект как стратегически важный для страны, но при этом находит, что проект принесет неоспоримые выгоды стране. Поддержка со стороны государства может быть неявной	Банк не оценивает проект как стратегически важный для страны. Слабая поддержка со стороны государства или ее отсутствие
2.4.	Стабильнос-ть правовой и регулятив-ной среды (риск изменения законодате-льства)	Банк ожидает, что регулятивная среда будет благоприятной для проекта и стабильной в долгосрочной перспективе	Банк ожидает, что регулятивная среда будет благоприятной для проекта и стабильной в среднесрочной перспективе	Банк ожидает изменений в регулятивной среде	Банк ожидает изменений в регулятивной среде, которые окажут негативное влияние на реализацию проекта
2.5.	Получение необходимых разрешений в соответст-вии с местным законодате-льством	Банк считает, что все необходимые разрешения получены	Банк считает, что практически все необходимые разрешения получены, недостающие разрешения будут получены в скором времени	Банк считает, что практически все необходимые разрешения получены, недостающие разрешения будут получены в среднесрочной перспективе	Банк не получил все необходимые разрешения. Ожидаются проблемы либо задержки с их получением
2.6.	Обеспечен-ность правовой санкцией исполнения контрактов и реализации залога	Контракты и залоги обеспечены правовой санкцией	Контракты и залоги обеспечены правовой санкцией	Контракты и залоги обеспечены правовой санкцией, но банк ожидает, что могут возникнуть незначительные проблемы	Контракты и залоги не обеспечены правовой санкцией либо банк ожидает возникновение значительных проблем при исполнении условий контракта
3.	Характерис-тики операций
3.1.	Риск возникнове-ния убытков вследствие инженерных ошибок при разработке проекта, ошибок в технологии	В проекте задействованы полностью испытанные инженерные конструкции и технологии	В проекте задействованы полностью испытанные инженерные конструкции и технологии	В проекте задействованы испытанные инженерные конструкции и технологии; высокая вероятность завершения проекта снижает последствия возможных проблем	В проекте задействованы неиспытанные инженерные конструкции и технологии; наличие технологических проблем и (или) вопросов, связанных со сложностью конструкции
	Риск строительс-тва
3.2.	Получение исходно-разрешите-льных документов для строительст-ва	Все разрешения получены	Некоторые разрешения еще не получены, но их получение считается очень вероятным	Некоторые разрешения еще не получены, но процесс получения четко формализован и считается стандартным	Ключевые разрешения все еще должны быть получены и не считаются стандартными. Их получение может ограничиваться существенными условиями
3.3.	Тип контракта  на строительс-тво	Контракт с генеральным подрядчиком на строительство «под ключ» с фиксированными ценами и сроком (проектно-конструкторские работы и поставка)	Контракт с генеральным подрядчиком на строительство «под ключ» с фиксированными ценами и сроком (проектно-конструкторские работы и поставка)	Контракт с одним или несколькими подрядчиками на строительство «под ключ» с фиксированными ценами и сроком	Контракт с одним подрядчиком с нефиксированными или частично фиксированными ценами и (или) проблемы взаимодействия с многочисленными подрядчиками
3.4.	Гарантии завершения	Существенные заранее оцененные убытки обеспечены финансированием и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленными спонсорами с отличным финансовым положением	Существенные заранее оцененные убытки обеспечены финансированием и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленными спонсорами с хорошим финансовым положением	Достаточная доля заранее оцененных убытков обеспечена финансированием и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленными спонсорами с хорошим финансовым положением	Доля заранее оцененных убытков мала и не обеспечена финансированием и (или) надежными гарантиями завершения строительства, предоставленными спонсорами
3.5.	Опыт работы и финансовое положение подрядчиков на примере реализации аналогичных проектов	Исчерпывающий	Достаточный	Удовлетворительный	Недостаточный
	Риск возможных потерь вследствие неисполне-ния условий контрактов на операцион-ное и техническое обслужива-ние
3.6.	Охват и природа контрактов на операцион-ное и техническое обслужива-ние	Надежный долгосрочный контракт на операционное и техническое обслуживание, содержащий стимулы его исполнения, и (или) резервные счета на операционное и техническое обслуживание	Долгосрочный контракт на операционное и техническое обслуживание и (или) резервные счета на операционное и техническое обслуживание	Ограниченный контракт или резервный счет на операционное и техническое обслуживание	Отсутствует контракт на операционное и техническое обслуживание, риск значительных операционных издержек превышает факторы ограничения риска
3.7.	Опыт работы и финансовое положение оператора	Очень надежная или подтвержденная техническая поддержка спонсоров	Сильный	Приемлемый	Ограниченный (слабый); исполнитель по контракту зависит от органов государственной власти
	Риск реализации продукции
3.8.	Наличие обязательс-тва покупателя принять товар или уплатить неустойку либо контракта с фиксирован-ной ценой	Отличная кредитоспособность покупателя; надежные условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта значительно превосходит срок погашения кредита	Хорошая кредитоспособность покупателя; надежные условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта значительно превосходит срок погашения кредита	Приемлемая кредитоспособность покупателя; обычные условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта, как правило, соответствует сроку погашения кредита	Слабый покупатель; слабые условия возмещения убытков подрядчика в случае расторжения контракта; срок действия контракта не превосходит срок действия кредита
3.9.	Отсутствие обязательст-ва покупателя принять товар или уплатить неустойку либо контракта с фиксирован-ной ценой	Проект предоставляет необходимые услуги или производит товары, которые широко представлены на мировых рынках; продукция может быть легко реализована по запланированным ценам даже при снижении темпов роста рынка	Проект предоставляет необходимые услуги или производит товары, пользующиеся спросом на региональных рынках, которые могут поглотить их по запланированным ценам при сохранении исторических темпов роста рынка	Товар продается на ограниченном рынке, который может поглотить его только при ценах ниже запланированных	Продукция проекта пользуется спросом только одного или нескольких покупателей или в принципе не продается на организованных рынках
	Риск поставок
3.10.	Невыполне-ние поставщиками своих обязательс-тв вследствие реализации транспор-тных или ценовых рисков; финансовое положение и опыт поставщиков	Долгосрочные контракты с поставщиком, имеющим отличное финансовое положение	Долгосрочные контракты с поставщиком, имеющим хорошее финансовое положение	Долгосрочные контракты с поставщиком, имеющим хорошее финансовое положение, остается определенная степень ценового риска	Краткосрочные контракты или долгосрочные контракты с финансово слабым поставщиком, однозначно остается степень ценового риска
3.11.	Риски возникновения убытков вследствие недостаточ-ного количества материаль-ных запасов (например, риски недостаточного запаса природных ресурсов в месторождении при его разработке)	Разработанные и подтвержденные независимым аудитом запасы, значительно превышающие необходимые на весь срок проекта	Разработанные и подтвержденные независимым аудитом запасы, превышающие необходимые на весь срок проекта	Доказанные запасы могут обеспечить проект на весь срок действия кредита	Проект в определенной степени полагается на потенциальные и неразработанные запасы
4.	Качество спонсора
4.1.	Опыт работы спонсора, финансовое положение, опыт в данной стране или отрасли	Сильный спонсор с отличным опытом и отличным финансовым положением	Хороший спонсор с удовлетворительным опытом и хорошим финансовым положением	Адекватный спонсор с адекватным опытом и хорошим финансовым положением	Слабый спонсор, не имеющий опыта или имеющий сомнительный опыт и (или) плохое финансовое положение. Отсутствие спонсора
4.2.	Спонсорская поддержка, подтвержденная участием в акционерном капитале, условиями собствен-ности и стимулами к внесению в случае необходимо-сти дополните-льных денежных средств	Сильная. Проект является в высшей степени стратегически важным для спонсора (основной бизнес – долгосрочная стратегия)	Хорошая. Проект является стратегически важным для спонсора (основной бизнес – долгосрочная стратегия)	Приемлемая. Проект является важным для спонсора (основной бизнес)	Ограниченная. Проект не является ключевым для долгосрочной стратегии или основного бизнеса спонсора
5.	Обеспечение
5.1.	Уступка контрактов и счетов	Полная	Практически полная	Приемлемая	Слабая
5.2.	Залог активов с учетом их качества, стоимости и ликвидности	Первое приоритетное право на обеспечение во всех активах проекта, контрактах, разрешениях и счетах, необходимых для реализации проекта	Приоритетное право на обеспечение во всех активах проекта, контрактах, разрешениях и счетах, необходимых для реализации проекта	Приемлемое право на обеспечение во всех активах проекта, контрактах, разрешениях и счетах, необходимых для реализации проекта	Слабое обеспечение или залог для кредиторов (труднореализуемые условия получения залогового имущества в случае возникновения проблемных ситуаций)
5.3.	Контроль кредитора за денежными потоками (например, получение денежных средств, независимые счета «эскроу»)	Сильный	Удовлетворительный	Нормальный	Слабый
5.4.	Ковенанты по договору (обязатель-ные предварите-льные платежи, отсрочки платежей, последовательность платежей, ограничения на дивиденды)	Ковенанты по договору являются сильными для данного типа проекта. Проект не может стать причиной дополнительных долговых обязательств	Ковенанты по договору являются удовлетворительными для данного типа проекта. Проект может стать причиной очень ограниченных дополнительных долговых обязательств	Ковенанты по договору являются нормальными для данного типа проекта. Проект может стать причиной ограниченных дополнительных долговых обязательств	Ковенанты по договору являются недостаточными для данного типа проекта. Проект может стать причиной неограниченных дополнительных долговых обязательств
5.5.	Наличие средств, зарезерви-рованных на установлен-ные нужды (например, на обслужива-ние долга, продление и замещение, непредвиде-нные события и так далее)	Более длительный, чем в среднем, период покрытия, все средства, зарезервированные на установленные нужды, полностью финансируются за счет денежных средств или аккредитивов банка, имеющего высокий рейтинг	Средний период покрытия, все средства, зарезервированные на установленные нужды,  полностью профинансированы	Средний период покрытия, все средства, зарезервированные на установленные нужды,  полностью профинансированы	Более короткий, чем в среднем, период покрытия, средства, зарезервированные на установленные нужды,  финансируются за счет оперативных денежных потоков