Положение Центрального банка Российской Федерации от 28.12.2015 № 527-П

Процентные доходы

Таблица 42.1

Номер строки	Наименование показателя	___20__г.	___20__г.
1	2	3	4
1	По необесцененным финансовым активам, в том числе:
2	по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
3	по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
4	по финансовым активам, удерживаемым до погашения
5	по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
6	по выданным займам и прочим размещенным средствам
7	по финансовой аренде
8	Прочее
9	По обесцененным финансовым активам, в том числе:
10	по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
11	по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
12	по финансовым активам, удерживаемым до погашения
13	по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
14	по выданным займам и прочим размещенным средствам
15	по финансовой аренде
16	Прочее
17	Итого

Порядок составления таблицы 42.1 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице раскрывается состав статьи «Процентные доходы» отчета о финансовых результатах.

2. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IFRS) 15, МСФО (IFRS) 7.

3. По строкам 2 – 8, 10 – 16 настоящей таблицы отражаются остатки по соответствующим символам отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 14 к настоящему Положению.

4. По строке 1 отражается сумма показателей по строкам 2 – 8.

5. По строке 9 отражается сумма показателей по строкам 10 – 16.

6. По строке 17 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 1 и 9.

Примечание 43. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

Таблица 43.1

Номер строки	Наименование показателя	___20__ г.	___20__ г.
1	2	3	4
1	Дивиденды и доходы от участия
2	Доходы (расходы) от переоценки драгоценных металлов
3	Доходы (расходы) от операций с драгоценными металлами
4	Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) финансовых активов
5	Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
6	Прочее
7	Итого

Порядок составления таблицы 43.1 и пояснений к ней

В настоящей таблице раскрывается состав статьи «Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)» отчета о финансовых результатах. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IAS) 1.

По строкам 1 – 6 настоящей таблицы отражаются остатки по соответствующим символам отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 14 к настоящему Положению.

3. По строке 7 настоящей таблицы отражается сумма значений по строкам 1 – 6 настоящей таблицы.

Примечание 44. Общие и административные расходы

Общие и административные расходы

Таблица 44.1

Номер строки	Наименование показателя	___20__ г.	___20__ г.
1	2	3	4
1	Расходы на персонал
2	Представительские расходы
3	Амортизация основных средств
4	Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов
5	Вознаграждение управляющей компании
6	Вознаграждение специализированному депозитарию
7	Расходы по операционной аренде
8	Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами
9	Профессиональные услуги (охрана, связь и другие)
10	Расходы по страхованию
11	Реклама и маркетинг
12	Прочие налоги, за исключением налога на прибыль
13	Судебные и арбитражные издержки
14	Расходы на создание резервов – оценочных обязательств
15	Расходы по договорам на оказание услуг по ведению пенсионных счетов
16	Расходы на информирование вкладчиков, участников и застрахованных лиц о состоянии счетов
17	Расходы на доставку пенсий
18	Командировочные расходы
19	Услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов
20	Неустойки, штрафы, пени
21	Прочее
22	Итого