Постановление Правительства Тульской области от 19.09.2015 № 429

6.1.4. Перечень показателей результативности и эффективности реализации подпрограммы

Цели и задачи подпрограммы		Перечень показателей конечного и непосредственного результата	Фактическое значение показателя на момент разработки подпрограммы (базисное значение – 2012)	Значения показателей по годам реализации подпрограммы															Плановое значение показателя на день окончания действия подпрог-раммы
				2014		2015		2016		2017		2018		2019			2020
1		2	3	4		5		6		7		8		9			10		11
Цель - повышение качества управления региональными финансами, повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств за счет формирования современной нормативно-методической базы регулирования бюджетных правоотношений при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития Тульской области
Задача 1. «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Тульской области»	Степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в Тульской области в рейтинге качества организации и осуществления бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации, проводимого Министерством финансов Российской Федерации, степень качества		II		II		II		II		II		II		I	I		I
	Исполнение расходных обязательств Тульской области, %		91,8		92		92		93		95		95		95	100		100
	Отношение дефицита бюджета области к общему годовому объему доходов бюджета области без учета объема безвозмездных поступлений, %		5,7		14,5		14,5		14,5		14,0		14,0		13,5	13,0		13,0
Задача 2. «Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе Тульской области»	Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 65%, %		–		35		35		30		30		25		20	15		15
Задача 3. «Повышение качества оказания государственных услуг (выполнения работ) государственными учреждениями Тульской области»	Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания государственными учреждениями государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с государственными заданиями, %		-		103		103		104		104		105		105	105		105
Задача 4. «Развитие информационной системы управления общественными финансами Тульской области, повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса Тульской области»	Доля внедренных в отчетном году законодательных актов в информационной системе управления бюджетным процессом Тульской области от числа принятых на федеральном уровне,%		100		100		100		100		100		100		100	100		100
Задача 5. «Организация, осуществление и совершенствование внутреннего государственного финансового контроля»	Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий,%		25		20		15		10		10		10		10	10		10
Задача 6. «Развитие кадрового потенциала в сфере повышения эффективности бюджетных расходов»	Число государственных гражданских служащих Тульской области, прошедших курсы повышения квалификации в сфере эффективности бюджетных расходов, человек		–		1		40		–		–		–		–	–		41

6.1.5.  Ресурсное обеспечение подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы составит 163 314,0 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов Тульской области»

Наименование ресурсов	Ед. изм.	Потребность в ресурсах
		Всего	в том числе по годам:
			2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
Финансовые ресурсы,	тыс. руб.	163 314,0	100 690,0	33 667,5	5 791,3	5 791,3	5 791,3	5 791,3	5 791,3
в том числе:
федеральный бюджет	–
бюджет Тульской области	тыс. руб.	163 314,0	100 690,0	33 667,5	5 791,3	5 791,3	5 791,3	5 791,3	5 791,3
местные бюджеты	–
внебюджетные источники	–

6.1.6. Социально-экономическая эффективность подпрограммы

Ожидаемые конечные результаты подпрограммы:

высокий уровень качества управления региональными финансами (I степень качества);

исполнение расходных обязательств Тульской области на уровне 100%;

снижение дефицита бюджета области до 13% от общего годового объема доходов бюджета области без учета объема безвозмездных поступлений;

снижение до 15% доли ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 65%;

темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания государственными учреждениями государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с государственными заданиями, 105%;

обеспечение 100% внедрения законодательных актов в информационной системе управления бюджетным процессом Тульской области от числа принятых на федеральном уровне;

доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий снизится до 10%;

повышение квалификации в сфере эффективности бюджетных расходов 41 государственного гражданского служащего Тульской области.

Реализация подпрограммы обеспечит получение социально-экономического эффекта, который заключается в следующем.

Повышение качества управления региональными финансами обеспечит соответствие бюджетных расходов целям и задачам социально-экономического развития Тульской области, а значит нуждам и интересам ее жителей. Качество управления региональными финансами также предполагает получение желаемого результата с меньшими затратами бюджетных средств, а значит раскрытие дополнительных резервов для развития области.

Обеспечение 100% исполнение расходных обязательств Тульской области является гарантией выполнения социальных обязательств перед населением области, а также планов экономического развития. Этому также будет способствовать планируемое снижение дефицита бюджета области.

Повышение качества финансового менеджмента ГРБС, в совокупности с планируемым ростом бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания государственных услуг (работ), обеспечит повышение качества их оказания, а значит улучшение в Тульской области качества жизни населения.

Совершенствование системы финансового контроля, повышение квалификации специалистов в области управления региональными финансами снизит потери бюджетных средств, а также обеспечит эффективность использования имеющихся финансовых ресурсов.

6.1.7. Управление реализацией подпрограммы

и контроль за ходом ее выполнения

Ответственным исполнителем подпрограммы является министерство финансов Тульской области.

Министерство финансов Тульской области:

ежегодно уточняет состав мероприятий подпрограмм, плановые значения показателей (при необходимости), механизм реализации подпрограммы с учетом выделяемых на реализацию подпрограммы финансовых средств на очередной финансовый год;

проводит мониторинг реализации подпрограммы в соответствии с установленным порядком.

Координацию деятельности соисполнителей подпрограммы осуществляет министерство финансов Тульской области. Соисполнители подпрограммы ежеквартально, в течение 10 дней со дня завершения отчетного квартала, представляют информацию о выполнении с их участием мероприятий в министерство финансов Тульской области.

6.2. Подпрограмма II

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ

«Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»

Наименование подпрограммы	Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений
Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Тульской области
Соисполнители подпрограммы	–
Цели подпрограммы	Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований и повышения качества управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы	1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений. 2. Сокращение дифференциации муниципальных образований в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности местных бюджетов. 3. Повышение качества управления муниципальными финансами
Показатели подпрограммы	1.          Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области бюджетам муниципальных образований, балл. 2.          Доля просроченной кредиторской задолженности к расходам консолидированных бюджетов муниципальных образований, %. 3.          Разрыв бюджетной обеспеченности между 5 наиболее и 5 наименее обеспеченными муниципальными образованиями к уровню 2013 года, раз. 4.          Количество муниципальных образований, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством, единица. 5.          Количество муниципальных образований, комплексная оценка качества управления муниципальными финансами которых более 80% от максимально возможной величины балльной оценки финансового положения и качества управления муниципальными финансами, единица
Сроки и этапы реализации подпрограммы	Подпрограмма реализуется в один этап с 2014 по 2020 год
Объемы и источники финансирования, в том числе по годам	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета Тульской области составляет 9 785 628,9 тыс. руб., в том числе по годам:
	2014	1 677 716,6 тыс. руб.
	2015	1 401 686,5 тыс. руб.
	2016	1 435 171,8 тыс. руб.
	2017	1 423 809,0 тыс. руб.
	2018	1 351 552,5 тыс. руб.
	2019	1 280 366,6 тыс. руб.
	2020	1 215 325,9 тыс. руб.
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы и показатели социально-экономической эффективности	1. Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области бюджетам муниципальных образований до 0,95 балла. 2. Снижение доли просроченной кредиторской задолженности к расходам консолидированных бюджетов муниципальных образований до 0,3%. 3. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между 5 наиболее и 5 наименее обеспеченными муниципальными образованиями до 2 раз. 4. Увеличение муниципальных образований, комплексная оценка качества управления муниципальными финансами которых более 80% от максимально возможной величины балльной оценки финансового положения и качества управления муниципальными финансами, до 13.

6.2.1.  Содержание проблемы и обоснование ее решения

программно-целевым методом

Возможность обеспечения равного доступа граждан Тульской области к гарантированному объему муниципальных услуг определяется характером и качеством системы распределения и механизма перераспределения финансовых ресурсов внутри бюджетной системы Российской Федерации.

Межбюджетное регулирование муниципальных образований является одной из основных функций органов государственной власти субъектов Федерации, так как от качества этого регулирования напрямую зависит уровень жизни и удовлетворенности населения качеством предоставляемых бюджетных услуг.

Политика в области межбюджетных отношений на территории Тульской области направлена на укрепление финансовой самостоятельности органов местного самоуправления и обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

Формирование межбюджетных отношений в Тульской области на уровне «регион – муниципальное образование» на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов определено Законом Тульской области от 11 ноября 2005 года № 639-ЗТО «О межбюджетных отношениях между органами государственной власти Тульской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Тульской области».

Межбюджетные трансферты предоставляются в формах дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов. Объем межбюджетных трансфертов на 1 июля 2013 года характеризуется следующими данными:

дотации – 1107,3 млн. рублей;

субсидии – 5844,4 млн. рублей;

иные межбюджетные трансферты – 25,6 млн. рублей;

субвенции – 7244,6 млн. рублей.

Объем межбюджетных трансфертов в объеме запланированных доходов на 2013 год составляет 50,3%. По сравнению с исполнением 2012 года планируемый объем межбюджетных трансфертов увеличился на 26,6%, в основном за счет увеличения объема субсидий.

Субвенции составляют 50,9% общего объема межбюджетных трансфертов, предназначенные для финансового обеспечения исполнения органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий. Доля субвенций по сравнению с 2012 годом снизилась на 8,4%. Объем субвенций местным бюджетам, запланированный на 2013 год, вырос по отношению к предыдущему году на 8,7%, или на 579,4 млн. рублей.

Доля дотаций и субсидий, являющихся источником финансирования решения вопросов местного значения муниципальных образований, в объеме межбюджетных трансфертов возросла по отношению к 2012 году на 9,3% и составила 48,9%.

В среднем по муниципальным образованиям Тульской области удельный вес межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам в форме дотаций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, составляет 33,2% в объеме запланированных собственных доходов.

В составе межбюджетных трансфертов без учета субвенций объем дотаций местным бюджетам, запланированных на 2013 год, составляет 15,9%. В абсолютных показателях объем дотаций возрос на 6,6%.

Субсидии местным бюджетам в 2013 году предусмотрены в сумме 5844,4 млн. рублей. По сравнению с 2012 годом объем субсидий возрос на 71,5%.

Разрыв между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями без учета финансовой помощи из бюджета области в 2013 году – 13 раз, как и в 2012 году.

С учетом финансовой помощи разрыв в обеспеченности прогнозируемыми на 1 июля 2013 года среднедушевыми доходами сократился более чем в 1,5 раза и составил 8 раз, аналогичный показатель в 2012 году составлял 7,7 раза. Расчетный уровень бюджетной обеспеченности колеблется от минимального – 0,26 до максимального – 2,08.

Динамика изменений кредиторской задолженности за последние два года свидетельствует о сокращении на 1,2% объема кредиторской задолженности. Этого удалось достичь благодаря реализации планов мероприятий по ликвидации кредиторской задолженности. При этом кредиторская задолженность остается в бюджетах и надо продолжить работу по ее снижению.

За последние два года объем муниципального долга возрос на 12,4%, в том числе за счет получения бюджетных кредитов из бюджета Тульской области.

В объеме собственных доходов местных бюджетов в среднем по Тульской области муниципальный долг занимает 8,1% и варьируется по муниципальным образованиям от 0,2% до 35,0%.

Таким образом, общими проблемами являются наличие кредиторской задолженности, муниципального долга, дефицита, разрыва бюджетной обеспеченности, несбалансированности местных бюджетов.

В сложившихся экономических условиях развитие межбюджетных отношений должно быть направлено на дальнейшее повышение стимулов к увеличению доходной базы бюджетов муниципальных образований, усиление роли собственных средств в обеспечении деятельности муниципалитетов и усиление контроля за эффективностью и целевым использованием бюджетных средств.

В области постоянно проводится мониторинг состояния муниципальных финансов. В соответствии с Положением об организации и проведении мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных районов и городских округов Тульской области, утвержденным постановлением администрации Тульской области от 29.06.2011 № 512, проводится оперативная и годовая оценка качества управления финансами и платежеспособности путем применения системы индикаторов. Перечень индикаторов охватывает целый ряд направлений и позволяет с разных сторон охарактеризовать качество управления финансами и платежеспособность муниципального образования в сопоставлении с другими муниципальными образованиями. Это такие индикаторы, как динамика поступления налоговых доходов в бюджет муниципального района (городского округа) в отчетном финансовом году по отношению к предшествующему отчетному финансовому году, объем просроченной кредиторской задолженности муниципальных казенных учреждений, динамика объема муниципального долга, обеспечение инвестиционной составляющей в расходах бюджетов муниципальных образований, повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета.

Публикация рейтинга муниципальных образований в средствах массовой информации способствует повышению эффективности использования бюджетных ресурсов на муниципальном уровне и является стимулом для повышения результативности работы органов местного самоуправления. В бюджете Тульской области ежегодно предусматриваются средства на поощрение муниципальных образований области, занявших в рейтинге места с первого по седьмое.

Вместе с тем, по итогам регулярно проводимого мониторинга следует отметить, что уровень управления финансами муниципальных образований недостаточно высок, так как одной из важнейших проблем является слабая заинтересованность муниципальных образований в реализации мероприятий по повышению качества управления муниципальными финансами в связи с нехваткой финансовых ресурсов на покрытие первоочередных расходов.

В целях повышения заинтересованности органов местного самоуправления в развитии территорий, а также инвестиционной привлекательности муниципалитетов в бюджете области предусматриваются дотации на поощрение достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов, определяемых в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 года № 607 «Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов».

Несмотря на явные позитивные стороны новаций законодательства в сфере межбюджетных отношений, в ходе реализации реформы местного самоуправления существует ряд проблем, общих для всех субъектов Российской Федерации. При их решении наиболее важным аспектом является своевременность реагирования на возникающие проблемы, комплексность рассмотрения ситуации и системность принимаемых решений.

Большая часть проблем связана с наличием высокой дифференциации между муниципальными образованиями по социально-экономическому и инфраструктурному развитию территорий, по географическим, природно-климатическим, демографическим и иным факторам, которые, в свою очередь, самым непосредственным образом влияют на степень нуждаемости территорий в выравнивании их бюджетной обеспеченности и обеспечении сбалансированности бюджетов.

Первостепенной задачей в настоящее время является нахождение оптимальной схемы, позволяющей обеспечить реализацию первоочередных расходов с помощью субъекта, а также сочетания способов и методов выравнивания для обеспечения сбалансированности местных бюджетов, чтобы в рамках имеющихся финансовых ресурсов максимально удовлетворить интересы участников бюджетного процесса на региональном и муниципальном уровнях и соблюсти принципы экономической эффективности и социальной справедливости. Это и будет являться залогом поступательного развития муниципальных образований.

6.2.2. Цели и задачи подпрограммы

Целью подпрограммы является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований и повышения качества управления муниципальными финансами.

Для реализации указанной цели необходимо решение следующих задач:

1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.

2. Сокращение дифференциации муниципальных образований в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

3. Повышение качества управления муниципальными финансами.

6.2.3. Перечень мероприятий по реализации подпрограммы

Наименование мероприятия	Срок испол-нения	Объем финансирования (тыс. рублей)					Ответственные за выполнение мероприятий
		Всего	В том числе за счет средств:
			федерального бюджета	бюджета Тульской области	местных бюджетов	внебюджетных источников
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений
2.1. Обеспечение нормативного правового регулирования в сфере межбюджетных отношений	2014- 2020						Министерство финансов Тульской области
2. Сокращение дифференциации муниципальных образований в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности местных бюджетов
2.2. Определение объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	2014- 2020	6 897 230,1, в том числе по годам: 2014 – 404882,1; 2015 – 905641,5; 2016 – 996967,2; 2017 –1076428,1; 2018 –1130250,0; 2019 –1186961,2; 2020 –1196100,0		6 897 230,1, в том числе по годам: 2014 – 404882,1; 2015 – 905641,5; 2016 – 996967,2; 2017 –1076428,1; 2018 –1130250,0; 2019 –1186961,2; 2020 –1196100,0			Министерство финансов Тульской области
2.3. Выделение дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов	2014- 2020	2 707 398,8, в том числе по годам: 2014 – 1169834,5; 2015 – 483045,0; 2016 – 425204,6; 2017 – 334380,9; 2018 – 208302,5; 2019 – 80405,4; 2020 – 6225,9		2 707 398,8, в том числе по годам: 2014 – 1169834,5; 2015 – 483045,0; 2016 – 425204,6; 2017 – 334380,9; 2018 – 208302,5; 2019 – 80405,4; 2020 – 6225,9			Министерство финансов Тульской области
2.4. Сокращение поддержки бюджетов муниципальных образований за счет бюджетных кредитов	2014 - 2020						Министерство финансов Тульской области
3. Повышение качества управления муниципальными финансами
2.5. Проведение мониторинга качества управления муниципальными финансами	2014 - 2020	181 000,0, в том числе по годам: 2014 – 103000,0; 2015 – 13000,0; 2016 – 13000,0; 2017 – 13000,0; 2018 – 13000,0; 2019 – 13000,0; 2020 – 13000,0		181 000,0, в том числе по годам: 2014 – 103000,0; 2015 – 13000,0; 2016 – 13000,0; 2017 – 13000,0; 2018 – 13000,0; 2019 – 13000,0; 2020 – 13000,0			Министерство финансов Тульской области