Указание Центрального банка Российской Федерации от 24.03.2017 № 4323-У

Руководитель акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) (лицо, исполняющее обязанности руководителя акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда)	_______________________ (инициалы, фамилия)
Уполномоченное лицо специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	_______________________ (инициалы, фамилия)

Порядок
составления и представления отчета по форме 0420503

"Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду

 (составляющего паевой инвестиционный фонд)"

1. Отчет по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" (далее - отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества) составляется и представляется ежемесячно:

акционерным инвестиционным фондом - начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия;

управляющей компанией паевого инвестиционного фонда - начиная с календарного месяца, в котором паевой инвестиционный фонд завершил (окончил) формирование, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.

2. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества за отчетный календарный месяц составляется за период со дня, следующего за последним рабочим днем месяца, предшествующего отчетному, до последнего рабочего дня отчетного календарного месяца включительно и представляется в Банк России не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

3. Для составления отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества используются данные о стоимости активов (величине обязательств), рассчитанные в порядке, предусмотренном для определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

4. Данные в отчете о приросте (об уменьшении) стоимости имущества указываются следующим образом: сумма (стоимость) - в валюте определения стоимости чистых активов с двумя десятичными знаками после запятой.

5. В графе 2 раздела I "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" при заполнении сведений о регистрационном номере правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом указываются его первые четыре цифры.

6. Данные о коде валюты указываются в отчете о приросте (об уменьшении) стоимости имущества в соответствии с буквенными кодами валют, установленными Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

7. Операции, в результате которых стоимость имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, приросла (уменьшилась) на 5 и более процентов на дату совершения операции, представляются в разделе III отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества обособленно с указанием сведений, позволяющих определенно идентифицировать операцию, а также имущество, являющееся предметом операции.

При этом при определении необходимости обособленного отражения операции:

прирост (уменьшение) стоимости имущества в результате совершения операции рассчитывается исходя из стоимости имущества на последнюю дату ее определения, предшествующую дате совершения операции;

необходимо исходить из результата каждой соответствующей операции, а не совокупного результата нескольких операций с одним и тем же имуществом в течение одного отчетного периода.

8. В случае если в разделе III значения графы 3 строк 01, 01.01 - 01.12, 02, 02.01 - 02.12, 11 и 13 отрицательные, то они отражаются и используются в расчете значения графы 3 строки 14 со знаком "-".

9. В разделе III "Сведения о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" отражается:

по строкам 01, 01.01 - 01.12 - прирост (уменьшение) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд), в результате сделок с имуществом, в том числе в результате продажи имущества в отчетном периоде;

по строкам 02, 02.01 - 02.12 - прирост (уменьшение) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд), в результате изменения справедливой стоимости имущества в отчетном периоде;

по строке 04 - сведения о начисленных в отчетном периоде расходах по договорам, права из которых составляют имущество фонда, например, по договорам, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, имущественные права из которых могут входить в состав активов паевых инвестиционных фондов;

по строке 05 - общая сумма начисленных за отчетный период вознаграждений управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже;

по строке 05.01 - сумма начисленных за отчетный период вознаграждений управляющей компании;

по строке 05.02 - сумма начисленных за отчетный период вознаграждений специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже;

по строке 06 - сумма начисленных за отчетный период расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом или доверительным управлением паевым инвестиционным фондом;

по строке 07 - сумма начисленных за отчетный период дивидендов по акциям акционерного инвестиционного фонда (дохода по инвестиционным паям паевого инвестиционного фонда).

10. В разделе IV отражаются сведения о всех сделках РЕПО с имуществом, принадлежащим акционерному инвестиционному фонду (составляющим паевой инвестиционный фонд), совершенных за отчетный период.

В графе 1 указывается наименование ценной бумаги. Под наименованием ценной бумаги в целях составления раздела IV понимается тип ценной бумаги и полное наименование эмитента.

В графе 3 указывается государственный регистрационный номер выпуска (при наличии).

В графе 4 указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (при наличии).

В графе 5 указываются обороты по покупке ценных бумаг по всем сделкам, совершенным организацией за отчетный период от своего имени и за свой счет.

В графе 6 указываются обороты по продаже ценных бумаг по всем сделкам, совершенным организацией за отчетный период от своего имени и за свой счет.

В целях составления отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества под совершенной сделкой РЕПО понимается сделка, по которой осуществлен переход прав собственности на ценные бумаги по первой и по второй части договора РЕПО.

Информация о сделках РЕПО отражается дважды: как по покупке, так и по продаже.

Приложение 4
к Указанию Банка России
от 24 марта 2017 года N 4323-У
"О формах, порядке и сроках составления и
представления в Банк России отчетов
акционерными инвестиционными фондами,
управляющими компаниями инвестиционных
фондов, паевых инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных фондов"

(форма)

Отчет
о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)

Код формы по ОКУД¹ 0420504

Месячная

______________________________

¹ Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

Полное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)	Полное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
1	2	3	4

Раздел II. Параметры отчета о владельцах

Текущая отчетная дата	Предыдущая отчетная дата
1	2

Раздел III. Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев), о количестве счетов и количестве акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), учитываемых на счете

Подраздел 1. Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев)

Сведения о владельцах акций (инвестиционных паев)	Код строки	Количество владельцев акций (инвестиционных паев), единиц		Количество принадлежащих лицам акций (инвестиционных паев), штук
		на текущую отчетную дату	на предыдущую отчетную дату	на текущую отчетную дату	на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4	5	6
Физические лица - всего	01
в том числе: место жительства (регистрации) которых находится в Российской Федерации, - всего	01.01
из них: права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя	01.01.01
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя центрального депозитария	01.01.02
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете доверительного управляющего	01.01.03
место жительства (регистрации) которых находится за пределами Российской Федерации, - всего	01.02
из них: права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя	01.02.01
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя центрального депозитария	01.02.02
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете доверительного управляющего	01.02.03
Юридические лица (кроме инвестиционных фондов (в том числе иностранных) - всего	02
в том числе: место нахождения постоянно действующего исполнительного органа (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа) которых находится в Российской Федерации, - всего	02.01
из них: права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя	02.01.01
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя центрального депозитария	02.01.02
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете доверительного управляющего	02.01.03
место нахождения постоянно действующего исполнительного органа (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа) которых находится за пределами Российской Федерации, - всего	02.02
из них: права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя	02.02.01
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя центрального депозитария	02.02.02
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете доверительного управляющего	02.02.03
Инвестиционные фонды (в том числе иностранные)	03
Итого (сумма строк 01+02+03)	04

Подраздел 2. Сведения о количестве иных счетов и количестве акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), учитываемых на таких счетах

Вид счета	Код строки	Количество счетов, единиц		Количество акций (инвестиционных паев), учитываемых на счете, штук
		на текущую отчетную дату	на предыдущую отчетную дату	на текущую отчетную дату	на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4	5	6
Депозитные лицевые счета	04
Казначейские лицевые счета	05
Счет неустановленных лиц	06

Раздел IV. Сведения о количестве счетов в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)

                  единиц

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя на текущую отчетную дату	Значение показателя на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4
Общее количество счетов в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) (за исключением лицевых счетов "эмиссионный счет эмитента", "лицевой счет эмитента", "выдаваемые инвестиционные паи" и "дополнительные инвестиционные паи") - всего	01
в том числе: счетов физических лиц	01.01
из них: на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.01.01
счетов юридических лиц	01.02
из них: на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.02.01
счетов доверительных управляющих	01.03
из них: на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.03.01
счетов номинальных держателей	01.04
из них: на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.04.01
счетов номинального держателя центрального депозитария	01.05
из них: на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.05.01
депозитных лицевых счетов	01.06
из них: на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.06.01
казначейских лицевых счетов	01.07
из них: на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.07.01
счетов неустановленных лиц	01.08
из них: на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.08.01

Раздел V. Иные сведения, содержащиеся в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)

штук

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя на текущую отчетную дату	Значение показателя на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4
Количество акций (инвестиционных паев), учитывающихся на эмиссионном счете (на счете "выдаваемые инвестиционные паи")	01
Количество инвестиционных паев, учитывающихся на счете "дополнительные инвестиционные паи"	02
Количество акций (инвестиционных паев), в отношении которых имеется запись об обременении их залогом	03
Количество акций (инвестиционных паев), в отношении которых зафиксирован (зарегистрирован) факт ограничения операций с ценными бумагами, - всего	04
в том числе: обремененных правами третьих лиц	04.01
операции с которыми заблокированы в связи со смертью владельца	04.02
на которые наложен арест	04.03
операции с которыми приостановлены, запрещены или заблокированы на основании федерального закона или ином законном основании	04.04

Раздел VI. Сведения о владельцах акций (инвестиционных паев), которым принадлежат 5 и более процентов акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), а также об инвестиционных фондах, в состав активов которых входит 5 и более процентов акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

Номер строки	Фамилия,имя, отчество(при наличии последнего)(полное наименование) владельца (инвестиционного фонда)	Вид владельца (физическое лицо (юридическое лицо, инвестиционный фонд)	Место жительства и (или) место пребывания владельца - для физических лиц (место нахождения - для юридических лиц, в том числе инвестиционных фондов)	Код государства регистрации (инкорпорации) владельца, инвестиционного фонда	Вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность владельца- для физических лиц (ИНН1, ОГРН2 или иной идентификатор - для юридических лиц, регистрационный номер правил доверительного управления,TIN3 инвестиционного фонда - для инвестиционных фондов)	Количество акций (инвестиционных паев), принадлежащих владельцу (входящих в состав активов инвестиционного фонда), штук	Доля от общего количества размещенных акций (выданных инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), в процентах
1	2	3	4	5	6	7	8
1.
...
Итого	x	x	х	х	x

Руководитель акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) (лицо, исполняющее обязанности руководителя акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда)	_______________________ (инициалы, фамилия)
Уполномоченное лицо специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	_______________________ (инициалы, фамилия)