Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.08.2016 № 4096-У

  Единоличный исполнительный орган ____________________________

                                       (инициалы, фамилия)

                         Контролер _____________________________

                                        (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420414 “Сведения о займах и кредитах”

1. Отчетность по форме “Сведения о займах и кредитах” (далее – Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера на основании данных бухгалтерского учета.

Отчет составляется по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Показатели в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату, и указываются в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

2. В разделе 1 Отчета отражается информация о выданных профессиональным участником займах в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.

В Отчете не отражается информация о займах, предоставленных для совершения сделок в рамках осуществления брокерской деятельности, сделок с валютой и товарами, допущенными к организованным торгам, по сделкам РЕПО.

3. В графе 1 раздела 1 Отчета указывается дата выдачи займа по договору займа в формате “дд. мм.гггг”, где “дд” – день, “мм” – месяц, “гггг” – год.

4. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается:

для заемщиков – юридических лиц – полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами;

для заемщиков – физических лиц – фамилия, имя и отчество (при наличии последнего);

для индивидуальных предпринимателей – фамилия, имя и отчество (при наличии последнего) с указанием признака “ИП”.

 5. В графе 3 раздела 1 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика заемщика (далее – ИНН) (при наличии).

6. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается код валюты, в которой выдан заем, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

7. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается сумма требования по займу на отчетную дату в тысячах единиц валюты займа с точностью до двух знаков после запятой.

8. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается сумма требования по займу на отчетную дату в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа выражена в иностранной валюте, то сумма займа в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

9. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается процентная ставка по займу в годовом исчислении с точностью до двух знаков после запятой. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении.

10. В графах 8–11 раздела 1 Отчета указывается информация об обеспечении займа.

11. В графе 8 раздела 1 указывается код вида обеспечения займа:

1 – залог;

2 – гарантия;

3 – поручительство;

4 – иное.

12. Графы 9 и 10 раздела 1 Отчета отражают информацию о лицах, предоставивших обеспечение, и заполняются по аналогии с графами 2 и 3 раздела 1 Отчета. Информация по указанным лицам отражается в одной строке по каждому займу.

13. В графе 11 раздела 1 Отчета указывается стоимость обеспечения на основании данных бухгалтерского учета, за исключением ценных бумаг, имеющих рыночную стоимость, в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

Для оценки рыночной стоимости ценных бумаг в обеспечении по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года № 10-65/пз-н “Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года № 19062, 16 июля 2012 года № 24917 (Российская газета от 1 декабря 2010 года, от 25 июля 2012 года).

Если по займу использовано несколько видов обеспечения, то раскрывается информация о каждом виде обеспечения.

Если один объект принят в качестве обеспечения части займа, то отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

 14. В графе 12 раздела 1 Отчета указывается плановая дата погашения займа в соответствии с договором займа в формате “дд.мм.гггг”, где “дд” – день, “мм” – месяц, “гггг” – год.

15. В графе 13 раздела 1 Отчета указывается сумма просроченной задолженности по займу в тысячах единиц валюты займа с точностью до двух знаков после запятой.

16. В графе 14 раздела 1 Отчета указывается сумма просроченной задолженности по займу в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа выражена в иностранной валюте, то сумма займа в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В графах 13–14 раздела 1 Отчета отражается сумма просроченной задолженности с учетом начисленных процентов, штрафов, пеней и неустоек.

17. В разделе 2 Отчета отражается информация о полученных профессиональным участником займах в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.

В Отчете не отражается информация о займах, предоставленных для совершения сделок в рамках осуществления брокерской деятельности, сделок с валютой и товарами, допущенными к организованным торгам, по сделкам РЕПО.

18. Графы 1 и 4–14 раздела 2 Отчета заполняются аналогично графам 1 и 4–14 раздела 1 Отчета соответственно.

В графе 5 раздела 2 Отчета указывается сумма обязательства по займу (кредиту) на отчетную дату в тысячах единиц валюты займа (кредита) с точностью до двух знаков после запятой.

В графе 6 раздела 2 Отчета указывается сумма обязательства по займу (кредиту) на отчетную дату в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа (кредита) выражена в иностранной валюте, то сумма в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

19. Графы 3 и 4 раздела 2 Отчета отражают информацию о заимодавце (кредиторе) профессионального участника и заполняются по аналогии с графами 3 и 4 раздела 1 Отчета.

20. В разделе 3 Отчета отражается информация о полученных профессиональным участником кредитных линиях.

21. Графы 1–3, 5 раздела 3 Отчета заполняются аналогично графам 1–4 раздела 1 Отчета.

22. В графе 4 раздела 3 указывается код вида кредитной линии:

1 – возобновляемая;

2 – невозобновляемая.

Под возобновляемой кредитной линией понимается кредитная линия, позволяющая заемщику получать любое количество траншей, но в пределах установленного кредитором лимита (лимита задолженности).

Под невозобновляемой кредитной линией понимается кредитная линия, в рамках которой сумма траншей не должна превышать установленного кредитором лимита (лимита выдачи).

23. В графе 6 раздела 3 указывается сумма лимита по кредитной линии, а именно: для возобновляемой кредитной линии указывается лимит задолженности, для невозобновляемой – лимит выдачи, в тысячах единиц валюты займа с точностью до двух знаков после запятой.

24. В графе 7 раздела 3 указывается рублевый эквивалент суммы лимита по кредитной линии, а именно: для возобновляемой кредитной линии указывается лимит задолженности, для невозобновляемой – лимит выдачи, в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

25. В графе 8 раздела 3 Отчета указывается общая сумма денежных средств, полученная профессиональным участником в рамках кредитной линии, по состоянию на конец отчетного периода в тысячах единиц валюты с точностью до двух знаков после запятой.

26. В графе 9 раздела 3 Отчета указывается рублевый эквивалент общей суммы денежных средств, полученной профессиональным участником в рамках кредитной линии, по состоянию на конец отчетного периода в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

27. В графе 10 раздела 3 Отчета указывается плановая дата закрытия кредитной линии в соответствии с договором кредитной линии. Дата указывается в формате “дд.мм.гггг”, где “дд” – день, “мм” – месяц, “гггг” – год.

28. В случае изменения в течение отчетного периода параметров заключенных договоров займа или кредитных линий в Отчете указывается информация о параметрах договоров, действующих на отчетную дату.

Приложение 6

к Указанию Банка России

от 2 августа 2016 года № 4096-У

“О внесении изменений в Указание Банка России

от 15 января 2015 года № 3533-У

“О сроках и порядке составления и представления

отчетности профессиональных участников рынка ценных

бумаг в Центральный банк Российской Федерации”

Код территории по ОКАТО	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

ОТЧЕТ О ВНЕБИРЖЕВЫХ СДЕЛКАХ

по состоянию на “____” __________ _____ г .

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника ____________________________ / ____________________________

Код формы по ОКУД 0420417

Месячная

Номер строки	Уникальный номер информационного сообщения о сделке				Тип сдел-ки	Дата заключе-ния сделки		Код вида дого-вора			Вид производного финансового инструмента					Код направле-ния сделки				Вид информа-ционного сообщения о сделке				Платежные условия сделки				ИНН централь-ного контраге-нта
1	2				3	4		5			6					7				8				9				10
Информационная аналитическая система			Сторона, не исполнившая обязательства			Наименование клиента						Тип идентификатора клиента			Идентификатор клиента				Код страны регистра-ции клиента				Наимено-вание депозита-рия				Код страны регистра-ции депозита-рия
11			12			13						14			15				16				17				18
Идентификатор депозитария			Номер депозитарного счета			Место хранения			Наименование контрагента					Тип идентифи-катора контраген-та				Идентифи-катор контраге-нта				Код страны регистра-ции контраген-та				Наименова-ние депозитария контрагента
19			20			21			22					23				24				25				26
Код страны регистра-ции депозита-рия контраген-та		Идентифи-катор депозита-рия контраген-та		Номер депозита-рного счета контраге-нта			Информация о первой части сделки
							Наимено-вание эмитента			Вид финансо-вого инстру-мента			Код ISIN финансо-вого инструме-нта				Код страны регистра-ции эмитента				Количес-тво, шт.				Тип базово-го актива				Базовый актив
27		28		29			30			31			32				33				34				35				36

Информация о первой части сделки
Тип финансового инструмента				Валю-та цены сдел-ки	Цена финансового инструмен-та, в единицах валюты цены сделки				Сумма сделки, в единицах валюты цены сделки				Сумма накопленного купонного дохода, в единицах валюты цены сделки			Планируемая (фактичес-кая) дата перерегист-рации прав на финансовый инструмент		Планируемая (фактичес-кая) дата оплаты финансового инструмента			Став-ка, %
внутренняя (внешняя) (для ценных бумаг)		для квалифици-рованного (неквалифи-цированно-го) инвестора
37		38		39	40			41					42			43		44			45
Информация о второй части сделки
Наименование эмитента			Вид финансо-вого инстру-мента	Код ISIN ценной бумаги		Код страны регистра-ции эмитента				Коли-чест-во, шт.	Тип базового актива			Базовый актив	Тип финансового инструмента
															внутренняя (внешняя) (для ценных бумаг)				для квалифицирован-ного (неквалифициро-ванного) инвестора
46			47	48		49				50	51			52	53				54
Информация о второй части сделки																				Информация
Валюта цены сделки	Цена финансового инструмента, в единицах валюты цены сделки			Сумма сделки, в единицах валюты цены сделки			Сумма накопленного купонного дохода, в единицах валюты цены сделки					Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент					Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента			о повторном предостав-лении сведений о сделке
55	56			57			58					59					60			61

 Единоличный исполнительный орган ___________________________

                                       (инициалы, фамилия)

                        Контролер ____________________________

                                        (инициалы, фамилия)

Приложение 7

к Указанию Банка России

от 2 августа 2016 года № 4096-У

“О внесении изменений в Указание Банка России

от 15 января 2015 года № 3533-У

“О сроках и порядке составления и представления

отчетности профессиональных участников рынка ценных

бумаг в Центральный банк Российской Федерации”