Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.08.2016 № 4096-У

Раздел III. Информация о существенных активах

Номер строки	Наименование строки	Раскрыва-емая информация	Стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4
010	Недвижимое имущество, используемое для оказания услуг, оказываемых на основании лицензии Банка России, и (или) для управленческих нужд, принятое организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств
	в том числе по каждому объекту недвижимого имущества
020	Иное недвижимое имущество, принятое в качестве основного средства
	в том числе по каждому объекту недвижимого имущества
030	Недвижимое имущество, принятое в качестве доходных вложений в материальные ценности
	в том числе по каждому объекту недвижимого имущества
040	Транспортные средства, принятые организацией в качестве основных средств
	в том числе по каждому транспортному средству
050	Объекты незавершенного строительства в части затрат на приобретение земельных участков и строительство объектов основных средств
	в том числе по каждому объекту незавершенного строительства
060	Вычислительная техника, принятая организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств
	в том числе по каждому объекту вычислительной техники
070	Программы для ЭВМ и базы данных, исключительными правами на которые обладает организация, принятые к бухгалтерскому учету в качестве нематериальных активов
	в том числе по каждой программе ЭВМ и базе данных
080	Затраты на приобретение программ для ЭВМ и баз данных, в отношении которых организация не обладает исключительными правами
	в том числе по каждой затрате
090	Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица
	в том числе по каждому брокеру или иностранному лицу
120	Денежные средства организации, находящиеся в доверительном управлении по договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом
	в том числе по каждому доверительному управляющему и иностранному лицу
240	Иная дебиторская задолженность
	в том числе по каждой дебиторской задолженности
330	Иные займы, предоставленные организацией, если срок их возврата истекает не позднее 90 дней после расчетной даты
	в том числе по каждому займу

Раздел IV. Информация о несоответствии принимаемых к расчету собственных средств активов, возникшем по не зависящим от действий организации обстоятельствам

Номер строки и тип актива	Описание актива	Стоимость актива, тыс. руб.	Причина отсутствия возможности включения в расчет размера собственных средств
1	2	3	4

  Единоличный исполнительный орган ____________________________________

                                            (инициалы, фамилия)

                         Контролер _____________________________________

                                            (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления

отчетности по форме 0420413

“Расчет собственных средств”

1. Отчетность по форме 0420413 “Расчет собственных средств” (далее – Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности клиентского брокера, деятельности форекс-дилера.

   Для целей составления и представления Отчета расчет собственных средств осуществляется профессиональными участниками в соответствии с Положением Банка России от 19 июля 2016 года № 548-П “О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 августа 2016 года № 43321 (“Вестник Банка России” от 31 августа 2016 года № 77 (1795) (далее – Положение Банка России № 548-П).

Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, Отчет не представляют.

2. Отчет составляется:

ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляется в течение месяца, следующего за отчетной датой;

по требованию Банка России и представляется не позднее пяти рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

в случае несоответствия минимальному размеру собственных средств и представляется не позднее пяти рабочих дней со дня, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств.

3. В разделе I указывается информация о величине минимального размера собственных средств, величине “Х” и нормативе достаточности собственных средств профессионального участника в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 21 июля 2014 года № 3329-У “О требованиях к собственным средствам профессиональных участников рынка ценных бумаг и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов”, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 августа 2014 года № 33608, 9 октября 2015 года № 39247 (“Вестник Банка России” от 27 августа 2014 года № 75, от 21 октября 2015 года № 91), в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

4. В графах 3 и 5 раздела II указываются стоимость актива и стоимость актива с учетом коэффициента соответственно, рассчитанные в соответствии с требованиями Положения Банка России № 548-П, в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой.

5. В разделе III по активам, входящим в строки 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080, 090, 120, 230, 240 и 330 раздела II, отражается информация о каждом активе (объекте), принимаемом в расчет собственных средств, в случае если величина данного актива (объекта) составляет более 10 процентов от общей стоимости активов, принимаемых в расчет собственных средств.

В графе 3 раздела III по каждому активу, подлежащему отражению, указывается:

для недвижимого имущества и объектов незавершенного строительства – вид объекта недвижимости:

ЗУ – земельный участок

З – здание

С – сооружение

П – помещение

ОНС – объект незавершенного строительства

ЕНК – единый недвижимый комплекс

Пр – предприятие как имущественный комплекс

И – иное;

кадастровый номер; площадь, если объектом недвижимого имущества является земельный участок, здание или сооружение; кадастровая стоимость объекта недвижимости;

для вычислительных средств – наименование объекта вычислительных средств;

для транспортных средств – категория, модель и марка транспортного средства, его государственный регистрационный знак;

для программ ЭВМ и баз данных – модель ЭВМ и наименование базы данных, а также номер лицензии (при наличии);

для денежных средств организации и ее клиентов, находящихся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица, – полное наименование и идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) брокера; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и код “Tax Identification Number” (далее – TIN) (при наличии) иностранного лица;

для денежных средств организации, находящихся в доверительном управлении по договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом, – полное наименование и ИНН доверительного управляющего; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного лица;

для иной дебиторской задолженности – полное наименование и ИНН контрагента для российских юридических лиц; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) для иностранного юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) для физических лиц;

для иных займов, предоставленных организацией, если срок их возврата истекает не позднее 90 дней после расчетной даты, – полное наименование и ИНН заемщика для российских юридических лиц; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) для иностранного юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) для физических лиц.

6. В графе 4 раздела III отражается стоимость раскрываемых активов в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой без учета коэффициентов.

7. В разделе IV отражается информация о случаях несоответствия принимаемых к расчету собственных средств активов, указанных в пунктах 4.3, 5.3, 5.4, 6.2, 8.2 и 8.3 Положения Банка России № 548-П, требованиям, возникшим по не зависящим от действий организации обстоятельствам и приведшим к несоответствию размера собственных средств организации нормативу достаточности собственных средств.

В графе 1 раздела IV указываются номер строки и тип актива, по которому наступило обстоятельство, в результате которого актив не может быть включен в расчет размера собственных средств в соответствии с требованиями пункта 1.3 Положения Банка России № 548-П.

В графе 2 раздела IV приводится описание актива:

для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 4.3 Положения Банка России № 548-П, – полное наименование и ИНН брокера (доверительного управляющего); полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного лица;

   для активов, учитываемых в соответствии с пунктами 5.3 и 5.4 Положения Банка России № 548-П, – тип финансового требования, полное наименование и ИНН контрагента для российских юридических лиц; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) для иностранного юридического лица – контрагента, фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) для физических лиц – контр- агентов;

для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 6.2 Положения Банка России № 548-П, – тип ценной бумаги, регистрационный номер и полное наименование эмитента;

для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 5.3 Положения Банка России № 548-П, – полное наименование и ИНН кредитной организации; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного банка.

В графе 3 раздела IV указывается стоимость актива в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой, по которому наступило обстоятельство, в результате которого актив не может быть включен в расчет размера собственных средств в соответствии с требованиями пункта 1.3 Положения Банка России № 548-П.

В графе 4 раздела IV указывается причина, по которой актив не может быть включен в расчет размера собственных средств.

Приложение 5

к Указанию Банка России

от 2 августа 2016 года № 4096-У

“О внесении изменений в Указание Банка России

от 15 января 2015 года № 3533-У

“О сроках и порядке составления и представления

отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг

в Центральный банк Российской Федерации”

Код территории по ОКАТО	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

СВЕДЕНИЯ О ЗАЙМАХ И КРЕДИТАХ

по состоянию на “___”___________ _____ г .

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника ____________________________ / ____________________________

Код формы по ОКУД 0420414

Месячная

Раздел 1. Выданные займы

Дата выдачи	Полное наименование заемщика – юридического лица / фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) заемщика – физического лица	ИНН заемщика	Код валюты	Сумма требований, тыс. единиц валюты	Сумма требова-ний, тыс. руб.	Ставка, %
1	2	3	4	5	6	7
Итого	х	х	х	х	х	х

Обеспечение				Дата погашения требования	Просроченная задолженность, тыс. единиц валюты	Просроченная задолженность, тыс. руб.
Код вида	Наименование лица, предоставившего обеспечение	ИНН лица, предоставившего обеспечение	Стои-мость, тыс. руб.
8	9	10	11	12	13	14
х	х	х		х	х	х

Раздел 2. Полученные займы и кредиты

Дата полу-чения

Полное наименование заимодавца (кредитора) – юридического лица / фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) заимодавца – физического лица

ИНН заимода-вца (кредито-ра)

Код валюты

Сумма обязатель-ства, тыс. единиц валюты

Сумма обязате-льства, тыс. руб.

Ставка, %

1

2

3

4

5

6

7

Итого

х

х

х

х

х

Обеспечение

Дата погашения обязательства

Просроченная задолженность, тыс. единиц валюты

Просроченная задолженность, тыс. руб.

Код вида

Фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) / полное наименование поручителя или лица, предоставившего гарантию

ИНН поручителя или лица, предоставившего гарантию

Стоимость, тыс. руб.

8

9

10

11

12

13

14

х

х

х

х

х

х

Раздел 3. Открытые кредитные линии

Дата полу-чения	Полное фирменное наименование кредитной организации, предоставившей кредитную линию	ИНН кредит-ной органи-зации	Код вида кредит-ной линии	Код валюты	Лимит задолжен-ности (лимит выдачи), тыс. единиц валюты	Лимит задолжен-ности (лимит выдачи), тыс. руб.	Общая сумма, получен-ная в рамках кредитной линии, тыс. единиц валюты	Общая сумма, получен-ная в рамках кредитной линии, тыс. руб.	Дата закрытия кредитной линии
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого	х	х	х	х	х	х			х