Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.08.2016 № 4096-У

Приложение 2

к Указанию Банка России

от 2 августа 2016 года № 4096-У

“О внесении изменений в Указание Банка России

от 15 января 2015 года № 3533-У

“О сроках и порядке составления и представления

отчетности профессиональных участников рынка

ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации”

Код террито-рии по ОКАТО	Идентифика-ционный номер налогоплате-льщика (ИНН)	Основной государстве-нный регистраци-онный номер (ОГРН)

СВЕДЕНИЯ О БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ

по состоянию на “____” ______ ___ г .

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника _________ / _________

Код формы по ОКУД 0420409

Месячная

Номер стро-ки	Сокращенное фирменное наименование кредитной организации			Банковский идентификаци-онный код (БИК) кредитной организации		Код страны креди-тной орга-низа-ции		Номер счета	Вид счета		Код валю-ты счета		Цель откры-тия счета
1	2			3		4		5	6		7		8
Дата откры-тия счета		Сумма остатка денежных средств на счете на начало отчетного периода, тыс. руб.	Операции за отчетный период по счету, тыс. руб.				Сумма остатка денежных средств на счете на конец отчетного периода, тыс. руб.			Дата закрытия счета		Возможно-сть использо-вания денежных средств на счете
			по зачисле-нию денежных средств		по списанию денежных средств
9		10	11		12		13			14		15

Единоличный исполнительный орган _____________________

                                  (инициалы, фамилия)

                       Контролер ______________________

                                   (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности

по форме 0420409

“Сведения о банковских счетах”

 1. Отчетность по форме 0420409 “Сведения о банковских счетах” (далее – Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, в том числе не осуществлявшими в течение отчетного периода профессиональную деятельность.

Отчет составляется по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

В Отчете отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых профессиональному участнику в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.

Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из Отчета в том периоде, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

2. В графе 2 указывается сокращенное фирменное наименование кредитной организации, открывшей счет профессиональному участнику:

резидента – в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

нерезидента – участника системы СВИФТ – в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций – нерезидентов – в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об открытии.

В случае отсутствия сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное фирменное наименование кредитной организации.

3. В графе 3 указываются:

     для кредитных организаций – резидентов – банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих перевод денежных средств в рамках платежной системы Банка России, и подразделений Банка России, не являющихся участниками расчетов (Справочником БИК России);

для кредитных организаций – нерезидентов – участников системы СВИФТ – код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций – нерезидентов – код НР.

4. В графе 4 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации.

5. В графе 5 указывается номер счета.

6. В графе 6 указывается вид счета (расчетный счет, корреспондентский счет, счет доверительного управления, специальный банковский счет, счет по вкладу (депозиту), иное).

7. В графе 7 указывается цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

8. Графа 8 заполняется при наличии у организации специального банковского счета с указанием цели открытия такого счета (специальный брокерский счет, специальный депозитарный счет, иное).

9. В графах 9 и 14 указывается дата открытия (закрытия) счета в кредитной организации в формате “дд.мм.гггг”, где “дд” – день, “мм” – месяц, “гггг” – год.

10. В графах 10 и 13 приводятся данные о суммах остатков денежных средств на счете профессионального участника на начало (конец) отчетного периода в тысячах рублей с точностью до двух десятичных знаков. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на начало (конец) отчетного периода.

11. В графах 11 и 12 указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому счету за отчетный период в тысячах рублей с точностью до двух десятичных знаков. Операции в иностранной валюте отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату совершения операции, или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются.

12. В графе 15 Отчета указывается возможность использования профессиональным участником денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах в формате “да” или “нет”.

Приложение 3

к Указанию Банка России

от 2 августа 2016 года № 4096-У

“О внесении изменений в Указание Банка России

от 15 января 2015 года № 3533-У

“О сроках и порядке составления и представления

отчетности профессиональных участников рынка

ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации”

Код террито-рии по ОКАТО	Идентифика-ционный номер налогоплате-льщика (ИНН)	Основной государстве-нный регистрацио-нный номер (ОГРН)

СВЕДЕНИЯ О ДЕБИТОРСКОЙ

И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА

по состоянию на “__” _________ ____ г .

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника __________________________________________________ / ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0420412

Месячная

Раздел I. Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника

Наиме-нование креди-тора или заемщи-ка	ИНН или TIN креди-тора или заемщи-ка	Основной государстве-нный регистрацио-нный номер (ОГРН) кредитора или заемщика	Объем задолжен-ности (требова-ний) со сроком возврата не более 90 дней, руб.	Объем задолжен-ности (требова-ний) со сроком возврата свыше 90 дней, руб.	Просро-ченная задол-женнос-ть, руб.	Общий объем задолже-нности (требо-ваний), руб. (гр. 4 + гр. 5 + гр. 6)
1	2	3	4	5	6	7
1. Информация о наиболее крупных дебиторов
1.1.
…
2. Информация о наиболее крупных кредиторах
2.1.
…

Раздел II. Сведения о кредиторской задолженности перед клиентами профессионального участника

Объем кредиторской задолженности по договорам с клиентами, предоставившими право использования денежных средств, руб.	Объем кредиторской задолженности по договорам с клиентами, не предоставившими право использования денежных средств, руб.
1	2

   Единоличный исполнительный орган __________________________

                                  (инициалы, фамилия)

                          Контролер __________________________

                                  (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления

отчетности по форме 0420412

“Сведения о дебиторской и кредиторской

задолженности профессионального участника”

 1. Отчетность по форме 0420412 “Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника” (далее – Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера на основании данных бухгалтерского учета, при этом рассматриваются все дебиторы и кредиторы организации.

Отчет составляется по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца.

Раздел II Отчета заполняется только профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности.

2. Раздел I Отчета заполняется по каждому дебитору, объем задолженности которого перед организацией превышает пять процентов всей дебиторской задолженности организации.

3. Раздел I Отчета заполняется по каждому кредитору, объем задолженности организации перед которым превышает пять процентов всей кредиторской задолженности организации.

4. В графе 1 Раздела I наименование дебиторов и кредиторов указывается как полное наименование организации с сокращенным наименованием организационно-правовой формы.

5. В графе 2 Раздела I указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее – ИНН) (десятизначный – для юридических лиц и двенадцатизначный – для физических лиц), для нерезидентов – код “Tax Identification Number”(далее – TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц – резидентов данных по ИНН, у нерезидентов – по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов – десять нулей, для нерезидентов – три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов – двенадцать нулей, для нерезидентов – пять нулей.

6. В графе 3 Раздела I указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) дебиторов и кредиторов в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц. При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

7. В графе 4 Раздела I указывается объем дебиторской и кредиторской задолженности со сроком возврата не более 90 дней, за исключением просроченной задолженности. Срок рассчитывается от отчетной даты до планируемой даты погашения задолженности.

8. В графе 5 Раздела I указывается объем дебиторской и кредиторской задолженности со сроком возврата свыше 90 дней, за исключением просроченной задолженности. Срок рассчитывается от отчетной даты до планируемой даты погашения задолженности.

9. В графе 6 Раздела I указывается объем просроченной задолженности по состоянию на отчетную дату.

10. В графе 7 Раздела I указывается общий объем дебиторской и кредиторской задолженности.

11. В графах 1 и 2 Раздела II указывается объем кредиторской задолженности по договорам с клиентами, предоставившими и не предоставившими отчитывающейся организации право использования денежных средств в собственных интересах, соответственно.

12. Данные в графах 4–7 Раздела I и графах 1–2 Раздела II указываются в рублях без десятичных знаков.

Приложение 4

к Указанию Банка России

от 2 августа 2016 года № 4096-У

“О внесении изменений в Указание Банка России

от 15 января 2015 года № 3533-У

“О сроках и порядке составления

и представления отчетности профессиональных

участников рынка ценных бумаг

в Центральный банк Российской Федерации”

Код территории по ОКАТО	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

по состоянию на “_____” __________ _____ г .

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника ____________________________ / ____________________________

Код формы по ОКУД 0420413

Месячная

Раздел I. Информация о величине минимального размера собственных средств и нормативе достаточности собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг

Минимальный размер собственных средств, тыс. руб.	Значение величины “Х”, тыс. руб.	Значение норматива достаточности собственных средств
1	2	3

Раздел II. Расчет размера собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг

Код строки	Наименование показателя	Стои-мость, тыс. руб.	Коэф-фици-ент	Стоимость с учетом коэффици-ента, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Недвижимое имущество, транспортные средства и вычислительная техника
010	Недвижимое имущество, используемое для оказания услуг, оказываемых на основании лицензии Банка России, и (или) для управленческих нужд, принятое организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств		х
020	Иное недвижимое имущество, принятое организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств		х
030	Недвижимое имущество, принятое в качестве доходных вложений в материальные ценности		0,5
040	Транспортные средства, принятые организацией в качестве основных средств		х
050	Объекты незавершенного строительства в части затрат на приобретение земельных участков и строительство объектов основных средств		0,5
060	Вычислительная техника, принятая организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств		х
Программы ЭВМ и затраты на их приобретение
070	Программы для ЭВМ и базы данных, исключительными правами на которые обладает организация, принятые к бухгалтерскому учету в качестве нематериальных активов		х
080	Затраты на приобретение программ для ЭВМ и баз данных, в отношении которых организация не обладает исключительными правами		х
Дебиторская задолженность
090	Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица		х
100	Займы для совершения маржинальных сделок, предоставленные клиентам организации		х
110	Денежные средства организации и (или) ее клиентов, являющиеся индивидуальным или коллективным клиринговым обеспечением		х
120	Денежные средства организации, находящиеся в доверительном управлении по договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом		х
130	Начисленные, но не удержанные организацией денежные средства для возмещения необходимых расходов по договору доверительного управления		х
140	Задолженность клиентов организации по депозитарным договорам, договорам по оказанию услуг специализированного депозитария, по договорам на ведение реестра ипотечного покрытия и по договорам, на основании которых депозитарии оказывают услуги по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг
150	Задолженность клиентов организации по договорам на ведение реестра именных эмиссионных ценных бумаг, реестра владельцев инвестиционных паев, реестра владельцев ипотечных сертификатов участия, задолженность по договорам на оказание услуг по организации, созыву и проведению общих собраний владельцев ценных бумаг, по выполнению функций счетной комиссии, а также задолженность по договорам на оказание содействия в осуществлении прав по ценным бумагам		х
160	Задолженность клиентов организации по выплате вознаграждения по договору о брокерском обслуживании		х
170	Начисленное, но не удержанное вознаграждение по договору доверительного управления		х
180	Иная задолженность по выплате организации вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг		х
190	Накопленный процентный (купонный) доход по облигациям		х
200	Сумма требований по сделкам, совершенным за счет клиентов организации		х
210	Требования по совершенным за счет организации сделкам с ценными бумагами (за исключением договоров РЕПО)		х
220	Дебиторская задолженность, возникшая по договорам РЕПО, заключенным за счет организации		х
230	Требования по обязательствам, предметом которых являются денежные средства (в том числе иностранная валюта)		х
240	Иная дебиторская задолженность		0,1
Ценные бумаги и финансовые вложения
250	Российские и иностранные акции публичных обществ (компаний), а также депозитарные расписки на них		х
260	Российские и иностранные облигации		х
270	Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов и ценные бумаги иностранных организаций, которые в соответствии с их личным законом относятся к схемам коллективного инвестирования или схемам совместного инвестирования, как с образованием, так и без образования юридического лица		х
280	Ипотечные сертификаты участия		х
290	Клиринговые сертификаты участия, полученные по сделке РЕПО (за исключением клиринговых сертификатов участия, учитываемых в составе активов)		х
300	Клиринговые сертификаты участия, полученные при первичном выпуске		х
310	Займы, предоставленные организацией для приобретения ценных бумаг при их размещении, если организация оказывает эмитенту указанных ценных бумаг услуги по их размещению и (или) по организации их размещения		х
320	Займы, предоставленные организацией для приобретения ценных бумаг у лица, которому организация оказывает услуги по их продаже		х
330	Иные займы, предоставленные организацией, если срок их возврата истекает не позднее 90 дней после расчетной даты		0,1
340	Требования по обязательствам из договоров РЕПО, принятым организацией в качестве предоставленных займов		х
350	Маржинальные займы, предоставленные клиентам организации и принятые в качестве финансовых вложений		х
Денежные средства
360	Денежные средства, в том числе иностранная валюта организации и ее клиентов, находящиеся на ее расчетных счетах и специальных банковских счетах в кредитных организациях и в иностранных банках		х
370	Денежные средства организации, находящиеся в кассе		х
380	Денежные средства организации в валюте Российской Федерации и иностранных валютах во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках		х
390	Денежные средства организации на ее счете в кредитных организациях, остаток по которым определяется в объеме права организации требовать от кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу		х
СУММАРНАЯ СТОИМОСТЬ АКТИВОВ (с учетом коэффициентов)
400	Целевое финансирование		х
410	Долгосрочные обязательства (в том числе просроченные)		х
420	Краткосрочные кредиты и займы		х
430	Кредиторская задолженность (в том числе просроченная)		х
440	Доходы будущих периодов, за исключением средств, полученных организацией безвозмездно		х
450	Резервы предстоящих расходов и платежей, а также резервы по сомнительным долгам		х
460	Сумма отложенных налоговых обязательств за вычетом суммы отложенных налоговых активов		х
470	Сумма задолженности перед участниками (учредителями) по выплате доходов		х
480	Прочие обязательства организации, в том числе сумма обязательств, возникшая в результате доверительного управления имуществом организации, согласно отчету доверительного управляющего		х
490	Сумма поручительств, выданных организациям, за исключением поручительств брокера, обеспечивающих исполнение обязательств по сделкам, совершенным на торгах организатора торговли		х
500	Номинальная стоимость подлежащих погашению по требованию организации КСУ, если они приняты к расчету собственных средств в составе активов организации		х
СУММАРНАЯ СТОИМОСТЬ ПАССИВОВ
РАЗМЕР СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ