Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.08.2016 № 4096-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 2 августа 2016 г. № 4096-У

г. Москва

О внесении изменений в Указание Банка России

от 15 января 2015 года № 3533-У

“О сроках и порядке составления и представления

отчетности профессиональных участников рынка

ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации”

Зарегистрировано Минюстом России 23 августа 2016 года Регистрационный № 43345

1. Внести в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У “О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации”, зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 года № 36032, 9 октября 2015 года № 39270, 30 декабря 2015 года № 40372 (“Вестник Банка России” от 27 марта 2015 года № 25–26, от 14 октября 2015 года № 87, от 31 декабря 2015 года № 122), следующие изменения.

1.1. В пункте 2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

“2. Отчетность представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть “Интернет”, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года № 3906-У “О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета”, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года № 41289 (“Вестник Банка России” от 16 марта 2016 года № 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.”;

абзац третий дополнить словами “лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролера профессионального участника”.

1.2. В приложении 1:

1.2.1.   первое   предложение   абзаца   восьмого пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420404 “Сведения об органах управления и работниках профессионального участника” изложить в следующей редакции: “По строкам 3–3.6 отражается информация обо всех работниках организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалифицированные аттестаты и исполняющих функции, отнесенные к функциям специалистов финансового рынка в рамках деятельности организации как профессионального участника рынка ценных бумаг, за исключением лиц, указанных в строке 1 Раздела 1 и Раздела 2”;

1.2.2. форму отчетности 0420406 “Сведения об аудиторской организации (аудиторе)” изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.2.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420406 “Сведения об аудиторской организации (аудиторе)”:

абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:

“Отчет представляется при проведении аудиторской проверки в рамках деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после:”;

пункт 12 изложить в следующей редакции:

“12. В графе 11 Отчета указывается дата окончания действия договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности, заключенного между профессиональным участником рынка ценных бумаг и аудиторской организацией.”;

пункт 13 признать утратившим силу;

в пункте 14 слова “В графе 13” заменить словами “В графе 12”;

в пункте 15 слова “граф 10–13” заменить словами “граф 10–14”;

дополнить пунктами 17–20 следующего содержания:

“17. В графе 13 Отчета указывается начальная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.

18. В графе 14 Отчета указывается конечная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.

19. В графе 15 Отчета указывается мнение аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности.

20. В графе 16 Отчета указывается категория мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности:

1 – немодифицированное аудиторское заключение;

2 – модифицированное аудиторское заключение с оговоркой;

3 – модифицированное аудиторское заключение с отказом от выражения мнения;

4 – модифицированное аудиторское заключение c выражением отрицательного мнения.”;

1.2.4.  форму отчетности 0420409 “Сведения о банковских счетах” и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420409 “Сведения о банковских счетах” изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.2.5. в графах 4 и 5 формы отчетности 0420411 “Показатели  отчета  о  финансовых  результатах” символы “( )” исключить;

1.2.6. Порядок составления и представления отчетности по форме 0420411 “Показатели отчета о финансовых результатах” дополнить пунктом 2¹ следующего содержания:

“2¹. Вычитаемые или отрицательные показатели отражаются в Отчете со знаком “–”.”;

1.2.7. форму отчетности 0420412 “Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника” и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420412 “Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника” изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.2.8. форму отчетности 0420413 “Расчет размера собственных средств” и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420413 “Расчет размера собственных средств” изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

1.2.9. перед формой отчетности 0420415 “Отчет профессионального участника по ценным бумагам” дополнить формой отчетности 0420414 “Сведения о займах и кредитах” и Порядком составления и представления отчетности по форме 0420414 “Сведения о займах и кредитах” в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;

1.2.10. в форме отчетности 0420415 “Отчет профессионального участника по ценным бумагам”:

в разделе 1:

название   изложить   в   следующей   редакции:

“Раздел 1. Операции с ценными бумагами”;

в подразделе 1.1:

название   изложить   в   следующей   редакции: “Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре, и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя”;

в названиях граф 2–6, 8 слово “депозитария - корреспондента” заменить словами “номинального держателя”;

в названии графы 7 слово “организации-корреспондента” заменить словами “организации – номинального держателя”;

названия граф 9 и 28 после слов “Номер счета депо” дополнить словами “(лицевого счета)”;

название графы 19 изложить в следующей редакции: “Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства”;

в подразделе 1.2:

название   изложить   в   следующей   редакции: “Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре, и депозитарием на счетах депо и иных счетах”;

название графы 39 изложить в следующей редакции: “Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства”;

название графы 40 изложить в следующей редакции: “Вид счета депо (лицевого счета), открытого депозитарием (регистратором)”;

название графы 42 после слов “Информация о владельце счета депо” дополнить словами “(лицевого счета)”;

название графы 60 подраздела 1.2.1 изложить в следующей редакции: “Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства”;

в подразделе 1.3:

название изложить в следующей редакции: “Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве”;

название графы 74 изложить в следующей редакции: “Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства”;

в названиях граф 83 и 84 слово “депо” исключить;

название подраздела 1.4 изложить в следующей редакции: “Подраздел 1.4. Балансовая стоимость ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад)”;

название раздела 3 изложить в следующей редакции: “Раздел 3. Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе, в доверительное управление и в заклад, а также принятыми отчитывающейся организацией на возвратной основе и в заклад”;

1.2.11. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420415 “Отчет профессионального участника по ценным бумагам”:

абзац первый пункта 1.1 дополнить словами “(на конец операционного дня)”;

пункт 1.2 дополнить абзацем следующего содержания:

“Представление    информации    по    подразделу 1.2 раздела 1 профессиональными участниками, имеющими лицензию на деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, осуществляется начиная с отчетности за январь 2017 года.”;

пункты 2.1 и 2.2 изложить в следующей редакции:

“2.1. Подраздел 1.1 раздела 1 составляется в следующем порядке.

В графе 2 указывается сокращенное наименование лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо.

В графах 3, 11 и 23 указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее – ИНН) (десятизначный – для юридических лиц и двенадцатизначный – для физических лиц для графы 11), для нерезидентов – код “Tax Identification Number” (далее – TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц – резидентов ИНН, у нерезидентов – TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов – десять нулей, для нерезидентов – три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов – двенадцать нулей, для нерезидентов – пять нулей.

В графах 4, 12, 24 указывается код причины постановки резидента на учет в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (далее – КПП).

При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

В графах 5, 13, 25 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица – резидента. При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов – резидентов в графах 11–13 указываются ИНН, КПП, ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, в графах 11–13 указываются ИНН, КПП, ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, в графе 11 указывается TIN эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.

В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН организации-резидента для заполнения граф 3, 5, 11, 13, 23, 25 профессиональный участник должен указывать в пояснительной записке причину их не заполнения.

Для отражения сведений о наименовании, ИНН и ОГРН юридического лица необходимо использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц, размещенный на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети “Интернет” в разделе “Финансовые рынки / Личные кабинеты и отчетность / Отчетность субъектов рынка ценных бумаг и товарного рынка” (далее – Справочник).

В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике, с данными, имеющимися в распоряжении профессионального участника, в Отчете указываются данные из Справочника.

В графах 6, 14, 26 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, в том числе эмитент данной ценной бумаги. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код “998”, но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код “999”. Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента).

В графах 7 и 27 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора) или лицензии специализированного депозитария.

Для организаций-нерезидентов данные графы заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

При заполнении граф 8 и 22 используются следующие коды организаций, которым открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), открыты соответствующие субсчета клирингового счета депо как номинальным держателям ценных бумаг, а также коды лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (иностранная организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):

И – нерезидент;

Э – эмитент;

Р – регистратор;

К – депозитарий (специализированный депозитарий) – кредитная организация;

Н – депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.

В графе 9 указывается номер лицевого счета (счета депо), открытого номинальному держателю (иностранному   номинальному   держателю,   номинальному держателю – центральному депозитарию).

В графе 10 указывается:

для юридического лица – резидента или юридического лица – нерезидента – его сокращенное наименование, если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке;

для депозитарных расписок – наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов – наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках – полное наименование паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, – слова “физические лица” и информация в совокупности по всем физическим лицам в разрезе кодов валют;

для клиринговых сертификатов участия (КСУ) – наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках – индивидуальное обозначение имущественного пула;

для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) – наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках – индивидуальное обозначение ИСУ.

В графе 14 указывается код страны эмитента ценной бумаги. Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.

В графе 15 указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BON1 – облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;

BON2 – облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 – облигации кредитных организаций – резидентов;

BON4 – облигации прочих резидентов;

BON5 – облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 – облигации банков-нерезидентов;

BON7 – облигации прочих нерезидентов;

DS1 – депозитные сертификаты кредитных организаций – резидентов;

DS2 – депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS1 – сберегательные сертификаты кредитных организаций – резидентов;

SS2 – сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 – акции кредитных организаций – резидентов (обыкновенные);

SHS2 – акции кредитных организаций – резидентов (привилегированные);

SHS3 – акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 – акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 – акции банков-нерезидентов;

SHS6 – акции прочих нерезидентов;

SHS7 – паи, доли инвестиционных фондов – нерезидентов;

SHS8 – паи, доли инвестиционных фондов – резидентов;

BIL1 – векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;

BIL2 – векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 – векселя кредитных организаций – резидентов;

BIL4 – векселя прочих резидентов;

BIL5 – векселя иностранного государства;

BIL6 – векселя банков-нерезидентов;

BIL7 – векселя прочих нерезидентов;

DR – депозитарные расписки;

CON – складское свидетельство;

WTS – варранты;

OPN – опционы эмитента;

ENC – закладные;

KSU – клиринговые сертификаты участия;

ISU – ипотечные сертификаты участия;

OTHER – иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).

В графе 16 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг; для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, – регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.

По иным неэмиссионным ценным бумагам указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

В графе 17 (при наличии) указывается международный идентификационный код ценной бумаги (далее – ISIN). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

В графе 19 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Если условиями  выпуска  эмиссионной  ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в данных графах указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги по состоянию на дату составления Отчета.

Если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, то на дату составления Отчета указывается остаточная сумма обязательства. По закладным в графе 19 указывается первоначальная сумма основного обязательства. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней. Для закладных, обязанными по которым являются физические лица, в графе 19 указывается первоначальная сумма обязательств, обеспеченных ипотекой, в совокупности по физическим лицам. Для ипотечного сертификата участия в графе 19 указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ипотечным сертификатом участия.

В графе 20 должно указываться количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального   депозитария),   открытом   соответствующему лицу для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, а также ценных бумаг, учитываемых на субсчете клирингового счета депо, открытом соответствующему лицу как номинальному держателю ценных бумаг.

В графе 21 указывается сокращенное наименование юридического лица резидента или нерезидента. Если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке.

В графе 28 указывается номер лицевого счета (счета депо) номинального держателя, открытого организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе).

В случае если отчитывающийся профессиональный участник является головным депозитарием, центральным депозитарием или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, то графы с 21 по 28 заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

2.2. Подраздел 1.2 раздела 1 составляется в следующем порядке.

Графы 30–39, 43–49 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.

Для векселей физических лиц в графе 30 указываются фамилия и инициалы векселедателя.

В графе 40 указывается вид счета (лицевого счета, счета депо, иного счета), открытого в отчитывающейся организации, с использованием следующих обозначений:

OWNER – на лицевых счетах (счетах депо) владельцев;

DEPOPROG – на счетах депо депозитарных программ;

TRUSTEE – на лицевых счетах (счетах депо) доверительного управляющего;

ISSUER – на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов;

EMISSION – на эмиссионных счетах;

DEPOSIT – на депозитных лицевых счетах (счетах депо);

TRANSIT – на транзитном счете депо;

HOLDER – на счетах депо клиентов – номинальных держателей;

FAUTHOLDER – на счетах депо иностранных уполномоченных держателей;

NONE – на счетах, владельцы которых не установлены;

SUBOWNER – на субсчетах клирингового счета депо, открытых владельцам;

SUBTRUSTEE – на субсчетах клирингового счета депо, открытых доверительным управляющим;

OTHER – на иных счетах (в том числе счетах, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг).

В графе 41 указывается совокупное количество следующих ценных бумаг с учетом вида лицевого счета (счета депо), открытого в отчитывающейся организации:

принадлежащих на правах собственности юридическим (включая федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) собственников, торговых счетах депо, а также субсчетах клирингового счета, открытых собственникам;

учитываемых на счетах депо депозитарных программ, открытых организацией для учета прав на эмиссионные ценные бумаги российского эмитента, размещение и (или) организация обращения которых   за   пределами   Российской   Федерации осуществляется посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов;

учитываемых на счетах клиентов – доверительных  управляющих,  торговых  счетах  депо доверительных управляющих, а также субсчетах клирингового счета, открытых доверительным управляющим;

клиентов номинальных держателей, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц при отсутствии оснований для зачисления таких ценных бумаг на другие счета;

выкупленных эмитентом для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов, являющихся клиентами депозитария;

находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах;

переданных в депозит нотариуса или суда, учитываемых на депозитных лицевых счетах (счетах депо);

учитываемых на клиринговых счетах депо, за исключением ценных бумаг, учитываемых на субсчетах номинального держателя клиринговых счетов депо;

учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных  держателей,  торговых  счетах  депо иностранных уполномоченных держателей;

владельцы которых не установлены или в отношении владельцев которых отсутствует информация, позволяющая осуществить их однозначную идентификацию.

Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются с точностью до шестого знака после запятой. При этом данные по ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг, выпусков, номиналов и вышестоящего депозитария.

Графа 42 заполняется для следующих видов счетов, указанных в графе 40: OWNER, DEPOPROG, TRUSTEE, FAUTHOLDER, HOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE. Для других видов счетов в графе 42 указываются три нуля.

В графе 42 указывается информация о владельцах ценных бумаг в разрезе секторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием следующих кодов:

S11 – нефинансовые организации;

S111 – нефинансовые государственные организации;

S112 – другие нефинансовые организации;

S121 – Центральный банк Российской Федерации;

S122 – кредитные организации;

S124 – инвестиционные фонды;

S125 – другие финансовые организации (за исключением   страховщиков   и   негосударственных пенсионных фондов);

S1251 – государственные финансовые корпорации;

S128 – страховщики;

S129 – негосударственные пенсионные фонды;

S13 – сектор государственного управления;

S131 – федеральные органы государственной власти;

S132 – органы государственной власти субъектов Российской Федерации;

S133 – органы местного самоуправления;

S134 – внебюджетные фонды;

S14 – население и некоммерческие организации, обслуживающие население;

S2 – нерезиденты.

Коды с кодировкой S1 относятся только к резидентам.

В целях составления Отчета при заполнении графы 42 при отнесении к секторам и подсекторам следует руководствоваться следующим.

Для определения принадлежности организаций к подсекторам финансового сектора (Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, другие финансовые организации, государственные финансовые корпорации, страховщики, пенсионные фонды) следует руководствоваться Перечнем организаций финансового сектора, ежеквартально публикуемым на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети “Интернет” в разделе “Статистика” / “Информация для отчитывающихся   организаций” (www.cbr.ru/statistics/?PrtId=org). В случае отсутствия организации в указанном Перечне отнесение ее к подсекторам финансового сектора осуществляется профессиональным участником самостоятельно.

Сектор “нефинансовые организации” включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.

К подсектору “нефинансовые государственные организации” относятся нефинансовые организации с кодами 11–14, 61 Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).

К подсектору “другие нефинансовые организации” относятся нефинансовые организации – резиденты с прочими кодами ОКФС.

К подсектору “кредитные организации” относятся банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

К подсектору “инвестиционные фонды” относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.

В случае если на лицевых счетах (счетах депо) учитываются ценные бумаги, находящиеся в управлении управляющей компании в интересах инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, в отношении указанных ценных бумаг в графе 42 указывается их принадлежность инвестиционному фонду или негосударственному пенсионному фонду соответственно.

К подсектору “другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)” относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также услуги, оказываемые в соответствии с договором лизинга, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера. К данному подсектору относятся также инвестиционные компании; управляющие компании; фондовые и товарно-фондовые биржи; брокерские организации; кредитные потребительские кооперативы; микрофинансовые организации; лизинговые компании; организации, осуществляющие факторинговые операции; ломбарды; саморегулируемые организации финансового рынка, страховых агентов и страховых брокеров, являющихся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.

К подсектору “государственные финансовые корпорации” следует относить также государственную корпорацию “Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)”.

К подсектору “страховщики” относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.

К подсектору “негосударственные пенсионные фонды” относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

К сектору “государственное управление” относятся:

    федеральные органы государственной власти, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;

    органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

   органы местного самоуправления, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;

государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).

К сектору “население и некоммерческие организации, обслуживающие население” относятся физические лица и индивидуальные предприниматели, общественные и религиозные организации, фонды, обеспечивающие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.

Принадлежность к сектору “нерезиденты” определяется в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

В случае если отчитывающийся профессиональный участник является головным депозитарием, центральным депозитарием или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, то графы с 43 по 49 заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.”;

абзац третий пункта 2.5 изложить в следующей редакции:

“В графе 103 указывается балансовая стоимость ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад), количество которых указано в графе 76, в тысячах рублей без десятичных знаков на основании данных бухгалтерского учета с учетом переоценки. Информация по эмиссионным ценным бумагам представляется в разрезе эмитентов и выпусков, по инвестиционным паям – в разрезе паевых инвестиционных фондов.”;

1.2.12. форму отчетности 0420417 “Отчет о внебиржевых сделках” изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию;

1.2.13. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420417 “Отчет о внебиржевых сделках”:

пункт 8 признать утратившим силу;

пункт 12 изложить в следующей редакции:

“12. В графе 2 указывается уникальный номер информационного сообщения о сделке. Профессиональный участник должен присвоить каждому информационному сообщению о сделке, отображаемой в Отчете, уникальный номер, состоящий из даты заключения сделки, уникального порядкового номера сделки в течение дня, порядкового номера строки сделки, кода направления сделки, кода вида информационного сообщения. Уникальный номер информационного сообщения о сделке указывается в следующем формате:

дд.мм.гггг – XXXXX – YYYYY – Z – WWWWW, где:

дд.мм.гггг – дата заключения сделки;

XXXXX – уникальный порядковый номер сделки в течение дня (5 знаков с лидирующими нулями);

        YYYYY – порядковый номер строки сделки (5 знаков с лидирующими нулями);

Z – код направления сделки: B – покупка, S – продажа;

WWWWW – код вида информационного сообщения, заполняется в соответствии с графой 8.

Каждая сделка может быть представлена одной или несколькими строками. В случае представления информации о сделке с несколькими финансовыми инструментами информация указывается несколькими строками с последовательными порядковыми номерами строк, но при этом с единым уникальным порядковым номером сделки в течение дня.

В информационных сообщениях, направленных об одной и той же сделке, в уникальном номере информационного сообщения о сделке должны совпадать даты заключения сделки, уникальные порядковые номера сделок в течение дня, порядковые номера строк сделки.

В случае представления информации о ранее заключенной сделке информация может представляться как в отношении всей сделки, так и в отношении отдельной строки сделки.”;

второе предложение абзаца четвертого пункта 17 исключить;

абзац шестой пункта 18 признать утратившим силу;

пункт 51 изложить в следующей редакции:

“51. Информация о сделках, заключенных профессиональным участником в интересах двух своих клиентов, отражается в отчете двумя наборами строк, в которых уникальный номер информационного сообщения о сделке, отражаемый в графе 2, содержит одинаковые даты заключения сделок, одинаковые уникальные порядковые номера сделок в течение дня, одинаковые порядковые номера строк сделки, одинаковые коды вида информационного сообщения. При этом в первом наборе строк в графах 13–16 указываются сведения об одном клиенте, а во втором наборе строк – о другом клиенте.”;

дополнить пунктом 52 следующего содержания:

“52. При обнаружении ошибки в ранее направленном информационном сообщении о сделке необходимо заново направить информационное сообщение о сделке с корректной информацией.

В указанном сообщении уникальный номер информационного сообщения о сделке должен совпадать со значением указанной графы в сообщении о сделке, в котором была обнаружена ошибка.

При обнаружении ошибки в ранее направленном информационном сообщении о сделке в графе 61 должно указываться значение:

UPDATE – сведения в информационном сообщении о сделке необходимо изменить;

DELETE – ранее предоставленное информационное сообщение о сделке является некорректным, и его необходимо удалить, в данном случае все графы, кроме графы 2 и 61, должны содержать символ “#”.

В ином случае в графе 61 проставляется символ “#”.”;

       1.2.14. форму отчетности 0420418 “Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами” и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420418 “Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами” изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию;

1.2.15. раздел I формы отчетности 0420420 “Отчет регистратора” изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию;

1.2.16. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420420 “Отчет регистратора”:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

“2. Раздел I Отчета составляется отдельно по каждому виду обслуживаемых реестров, а именно: реестров владельцев эмиссионных ценных бумаг, реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, реестров владельцев ипотечных сертификатов участия.

    2.1. В графе 2 раздела I указывается наименование субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на территории которого находится филиал регистратора.

2.2. В графе 3 раздела I указывается полное наименование регистратора и его филиала (филиалов), находящегося (находящихся) на территории субъекта Российской Федерации, наименование которого (которых) указано в графе 2.

Строка, в которой указано наименование субъекта Российской Федерации, должна соответствовать строке, в которой указано полное наименование организации, филиала (филиалов), находящегося (находящихся) на территории данного субъекта Российской Федерации.

2.3. В графе 4 раздела I указываются выполняемые филиалом функции, закрепленные в положении о таком филиале: прием или передача документов; ведение реестра, в том числе открытие счетов и (или) проведение операций по лицевым и иным счетам; хранение документов реестра.

2.4. В графах 5–7 раздела I отражаются сведения в разрезе филиалов регистратора, осуществляющих ведение реестра.

В графе 5 раздела I указывается общее количество зарегистрированных лиц по счетам суммарно по реестрам владельцев ценных бумаг, ведение которых осуществляет регистратор, включая филиалы.

В графе 6 раздела I указывается количество зарегистрированных лиц из числа лиц, указанных в графе 5 раздела I, на счетах которых учитывались ценные бумаги на последний календарный день отчетного периода.

В графе 7 раздела I указывается количество зарегистрированных лиц из числа лиц, указанных в графе 5 раздела I, на счетах которых не учитывались ценные бумаги на последний календарный день отчетного периода.

В графе 8 раздела I указывается общее количество реестров владельцев ценных бумаг, в отношении которых филиал осуществляет функции по ведению реестра.

В графах 9–11 раздела I указываются сведения о количестве реестров владельцев ценных бумаг, в отношении которых регистратор осуществляет функции по ведению реестра, в разрезе количества зарегистрированных лиц, на счетах которых учитывались ценные бумаги на последний календарный день отчетного периода.

В графе 13 раздела I указывается количество реестров эмитентов, доля Российской Федерации в уставном капитале которых составляет более 25 процентов от общего количества размещенных ценных бумаг эмитента.”;

подпункты 3.2 и 3.3 пункта 3 дополнить словами “раздела II”;

в пункте 4:

в абзаце первом слова “Раздел 3” заменить словами “Раздел III”;

в подпункте 4.1 слова “заключения договора на ведение реестра регистратора” заменить словами “подписания акта приема-передачи или внутреннего документа регистратора о прекращении ведения реестра”;

подпункт 4.6 после слов “с графой 9” дополнить словами “раздела III”;

абзац третий подпункта 4.12 после слов “в графах 1–15” и слов “в графе 1” дополнить словами “раздела III”;

пункт 5 после слов “Раздела IIIа” и слов “с разделом III” дополнить словом “Отчета”;

1.2.17. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420426 “Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг”:

пункт 1 после слов “после подписания акта приема-передачи реестра” дополнить словами “или внутреннего документа регистратора о прекращении ведения реестра”;

в пункте 3:

абзац третий дополнить словами “с передачей реестра”;

абзац четвертый дополнить словами “(прекращение договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг без передачи реестра)”;

пункт 6 дополнить абзацем следующего содержания:

“В случае если регистратор принял на хранение реестр владельцев ценных бумаг эмитента, с которым еще не расторгнут договор на ведение реестра владельцев ценных бумаг, то графа 6 заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания. После расторжения с указанным эмитентом договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг Отчет повторно представляется в Банк России с указанием в графе 6 даты расторжения договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг.”;

1.2.18. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0420426 “Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг” дополнить формой 0420427 “Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах” и Порядком составления и представления отчетности по форме 0420427 “Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах” в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

1.3. Приложение 2 изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию1 и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 июля 2016 года № 23) вступает в силу с 1 сентября 2016 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

Подпункты 1.2.12–1.2.14 и 1.2.18 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 30 сентября 2016 года.

Подпункты 1.2.2, 1.2.3, 1.2.7 и 1.2.9 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 31 октября 2016 года.

И.о. Председателя

Центрального банка

                         Российской Федерации Д.В. ТУЛИН

_________________________________

^{1Официально опубликовано на сайте Банка России 26.08.2016.}

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 2 августа 2016 года № 4096-У

“О внесении изменений в Указание Банка России

от 15 января 2015 года № 3533-У

“О сроках и порядке составления и представления

отчетности профессиональных участников рынка

ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации”

Код территории по ОКАТО	Идентифика-ционный номер налогоплате-льщика (ИНН)	Основной государст-венный регистра-ционный номер (ОГРН)

СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (АУДИТОРЕ)

по состоянию на “___” ______________ _____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника ________ / __________

Код формы по ОКУД 0420406

На нерегулярной основе

Номер стро-ки	Полное фирменное наименова-ние аудиторс-кой организа-ции (фамилия, имя и (при наличии) отчество индивидуа-льного аудитора)		Основ-ной госуда-рствен-ный регист-рацион-ный номер (ОГРН)	ИНН аудитор-ской органи-зации (индиви-дуально-го аудито-ра)	Место нахожде-ния аудитор-ской органи-зации (индиви-дуально-го аудито-ра) (внесен-ное в ЕГРЮЛ)		Полное наименование саморегули-руемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуа-льный аудитор)	Номер саморе-гулиру-емой органи-зации аудито-ров		Номер аудиторс-кой организа-ции (индиви-дуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторс-ких организа-ций, который ведет саморегу-лируемая организа-ция аудиторов	Вид отчет-ности, подле-жащей ауди-торс-кой прове-рке		Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки
													дата заклю-чения	дата оконча-ния дейст-вия
1	2		3	4	5		6	7		8	9		10	11
Дата составления последнего аудиторского заключения		Начальная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение				Конечная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение			Мнение о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности			Категория мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности
12		13				14			15			16

Единоличный исполнительный орган ________________________

                                   (инициалы, фамилия)

                       Контролер ________________________

                                   (инициалы, фамилия)