Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 № 3875-У

СПРАВКА О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

по состоянию на «___» ______________г.

Сокращенное фирменное наименование

кредитной организации ________________________________________

Почтовый адрес _______________________________________________

Код формы по ОКУД 0409639

Годовая

Раздел 1. Сведения о внутренних документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля

Предмет регулирования документа	Наличие, отсутствие	Кем и когда принят (утвержден)	Приме-чание
1	2	3	4
1. Порядок организации системы внутреннего контроля в кредитной организации, включая содержание и структуру системы внутреннего контроля, порядок и процедуры осуществления внутреннего контроля, порядок мониторинга системы внутреннего контроля советом директоров, единоличным исполнительным органом (его заместителями) и коллегиальным исполнительным органом кредитной организации
2. Порядок деятельности службы внутреннего аудита (в соответствии с требованиями раздела 4 Положения Банка России № 242-П)
3. Порядок деятельности службы внутреннего контроля (в соответствии с требованиями раздела 41 Положения Банка России № 242-П)
4. Организационная структура кредитной организации
5. Порядок распределения прав и обязанностей, согласования решений, делегирования полномочий при совершении банковских операций и других сделок
6. Порядок представления отчетов и информации (в том числе связанных с функционированием системы внутреннего контроля, предназначенных как для внутрибанковского использования, так и для внешних пользователей (Банк России, налоговые органы, Пенсионный фонд Российской Федерации и другие)
7. Порядок управления информационными потоками (получением и передачей информации)
8. Порядок обеспечения защиты банковской информации, политика информационной безопасности
9. Порядок управления банковскими рисками и капиталом, в том числе:
9.1. кредитным риском;
9.2. операционным риском;
9.3. рыночным риском;
9.4. процентным риском;
9.5. риском ликвидности;
9.6. правовым риском;
9.7. риском потери деловой репутации;
9.8. иными рисками (указать виды рисков и соответствующие документы);
9.9. формализованными процедурами оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)
10. Порядок применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков
11. План действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций
12. Другие документы, в которых определены:
12.1. учет (учетная политика);
12.2. кредитная и депозитная политика;
12.3. порядок осуществления кредитования связанных лиц;
12.4. открытие (закрытие) и ведение счетов и вкладов;
12.5. процентная политика;
12.6. осуществление расчетов (наличных, безналичных);
12.7. совершение операций с валютными ценностями;
12.8. осуществление валютного контроля;
12.9. совершение операций с ценными бумагами;
12.10. выдача банковских гарантий;
12.11. совершение кассовых операций, инкассация денежных средств и других ценностей;
12.12. правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
12.13. порядок предотвращения конфликта интересов;
12.14. кадровая политика, в том числе в области оплаты труда

Комментарии:

Раздел 2. Сведения о службе внутреннего аудита и службе внутреннего контроля

Численность	На начало года	На конец года	Примечание
1	2	3	4
1. Служащие службы внутреннего аудита кредитной организации, чел.: 1.1. штатная
1.2. фактическая
2. Служащие службы внутреннего контроля кредитной организации, чел.: 2.1. штатная
2.2. фактическая
3. Служащие кредитной организации, чел.: 3.1. штатная
3.2. фактическая

Комментарии:

Раздел 3. Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего аудита

Наименование	Показатели	Примечание
1	2	3
1. Наличие планов проверок: 1.1. перспективных (на год, несколько лет)
1.2. текущих (на квартал, на месяц, другое)
2. Количество плановых проверок, проведенных службой внутреннего аудита, всего:
в том числе: 2.1. в головном офисе
2.2. в филиалах
3. Количество внеплановых проверок, проведенных службой внутреннего аудита, всего:
в том числе: 3.1. в головном офисе
3.2 в филиалах

Комментарии:

Раздел 4. Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего аудита совету директоров (наблюдательному совету), единоличному и коллегиальному исполнительным органам

Наименование отчета (информации)	Дата представления отчета (информации)	Результаты рассмотрения, принятые решения	Номер и дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (информации)
1	2	3	4
1. О выполнении планов проверок
2. О принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений
3. О выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках)
4. О случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего аудита своих функций
5. Иная информация (указать)

Комментарии:

Раздел 5. Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего контроля

исполнительным органам, а в случаях, предусмотренных внутренними документами кредитной организации, – совету директоров (наблюдательному) совету

Наименование отчета (информации)	Дата представления отчета (информации)	Результаты рассмотрения, принятые решения	Номер и дата протокола(иного документа) о результатах рассмотрения отчета (информации)
1	2	3	4
1. О выполнении планов деятельности службы внутреннего контроля в области управления регуляторным риском
2. О результатах мониторинга эффективности реализации требований по управлению регуляторным риском, результатах мониторинга направлений деятельности кредитной организации с высоким уровнем регуляторного риска
3. О рекомендациях службы внутреннего контроля по управлению регуляторным риском и их выполнении
4. О выявленных нарушениях при управлении регуляторным риском
5. О возникновении регуляторного риска, реализация которого может привести к возникновению существенных убытков у кредитной организации
6. О случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего контроля своих функций
7. Иная информация (указать)

Комментарии:

Руководитель                                        (Ф.И.О.)

Руководитель службы внутреннего аудита                  (Ф.И.О.)

Исполнитель                                         (Ф.И.О.)

Телефон:

«____»___________ г.

Порядок составления и представления отчетности

по форме 0409639

«Справка о внутреннем контроле в кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409639 «Справка о внутреннем контроле в кредитной организации» (далее – Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года № 5489, 22 декабря 2004 года № 6222, 20 марта 2009 года № 13547, 30 июня 2014 года № 32913 («Вестник Банка России» от 4 февраля 2004 года № 7, от 31 декабря 2004 года № 74, от 1 апреля 2009 года № 21, от 9 июля 2014 года № 63)

(далее – Положение Банка России № 242-П).

2. В разделе 1 Отчета указывается следующая информация.

2.1. По строке 3, в том числе указываются документы, определяющие порядок распределения полномочий структурных подразделений (должностных лиц) кредитной организации, на которые возложены обязанности по осуществлению функций службы внутреннего контроля, с целью минимизации и предотвращения возникновения конфликта интересов (пункт 41.14 Положения Банка России № 242-П).

2.2. Строка 10 заполняется, если кредитной организацией применяются банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков в случае, предусмотренном статьей 721 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012,  № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348; № 41, ст. 5639).

2.3. По строке 12 указываются документы, определяющие политику кредитной организации на всех сегментах финансовых рынков, предусмотренные пунктом 3.8 Положения Банка России № 242-П.

2.4. В комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются краткие пояснения информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения информации, содержащейся в разделе;

пояснения отдельных позиций раздела.

Если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения Банка России № 242-П отдельные функции службы внутреннего аудита одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего аудита другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в территориальные учреждения Банка России, в которые каждая из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, представляет отчетность в соответствии с Указанием Банка России

от 16 июля 2012 года № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года № 25382 («Вестник Банка России»

от 19 сентября 2012 года № 55) (далее – Указание Банка России № 2851-У).

При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего аудита.

Если в соответствии с пунктом 41.9 Положения Банка России № 242-П отдельные функции службы внутреннего контроля одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего контроля другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в территориальные учреждения Банка России, в которые каждая из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, представляет отчетность в соответствии с Указанием Банка России № 2851-У. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего контроля.

2.5. В разделе 1 указывается информация о соответствующем внутреннем документе (в том числе о последнем внесенном в отчетном периоде изменении).

В графе 4 раздела 1 указывается также информация о внесенных изменениях во внутренние документы по наиболее существенным вопросам, а также о причинах таких изменений.

3. В разделе 2 Отчета:

3.1. По строкам 1 – 3 информация указывается в целом по кредитной организации.

3.2. В комментариях к разделу 2 в случае необходимости даются краткие пояснения информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения информации, содержащейся в разделе;

пояснения отдельных позиций раздела.

3.3. В комментариях к строке 2 отражается информация о структурных подразделениях (должностных лицах) кредитной организации, на которые возложены обязанности по осуществлению функций службы внутреннего контроля.

4. В разделе 3 Отчета по строке 1 указываются:

наименование внутреннего документа, в соответствии с которым служба внутреннего аудита осуществляла проверки в отчетном году;

номер и дата решения совета директоров (наблюдательного совета) об утверждении плана проведения проверок, осуществляемых службой внутреннего аудита;

установленная в кредитной организации периодичность проведения проверок по направлениям деятельности кредитной организации и ее структурных подразделений.

По строке 2 указывается количество плановых проверок, проведенных службой внутреннего аудита и количество проверок, предусмотренных планом проведения проверок, осуществляемых службой внутреннего аудита.

В комментариях к разделу 3 Отчета указываются:

перечень проверок и выявленных нарушений;

выводы и меры, принятые для устранения выявленных нарушений.

5. В разделе 4 Отчета по строкам 1 и 2 информация указывается по фактически представленным в отчетном периоде службой внутреннего аудита отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего аудита. По строкам 4 и 5 в случае отсутствия информации необходимо представить комментарии к разделу 4 Отчета.

6. В разделе 5 Отчета по строкам 1, 2 и 3 информация указывается по фактически представленным в отчетном периоде службой внутреннего контроля отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего контроля.

По строкам 5, 6 и 7 в случае отсутствия информации необходимо представить комментарии к разделу 5 Отчета.

7. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) – не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным.

Приложение 5

к Указанию Банка России

от 3 декабря 2015 года № 3875-У

«О внесении изменений в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах

и порядке составления и представления форм

отчетности кредитных организаций в Центральный банк

Российской Федерации»

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках»

Раздел I. Общие положения

I.1. Отчетность по форме 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках» (далее – Отчет) формируется в целях определения совокупного объема и структуры операций на валютных и денежных рынках, осуществляемых кредитными организациями – резидентами Российской Федерации (далее – уполномоченные банки), и используется в агрегированном виде при подготовке обзоров финансового рынка, информационно-аналитических материалов, расчете рыночных индикаторов, необходимых Банку России для исполнения функций, установленных законодательством Российской Федерации.

I.2. В Отчет включается информация о следующих видах операций:

операции на валютных рынках (перечень видов операций приведен в разделе II настоящего Порядка);

операции на денежных рынках (перечень видов операций приведен в разделе III настоящего Порядка);

операции с процентными деривативами (перечень видов операций приведен в разделе IV настоящего Порядка).

Для уполномоченных банков, зарегистрированных в городе Москве или Московской области, в Отчет включаются заявленные ставки по привлечению и размещению денежных средств, формируемые в соответствии с пунктами III.13 и III.14 настоящего Порядка.

I.3. По сделкам на валютных рынках и с процентными деривативами в Отчет включаются операции, расчеты по которым осуществляются:

с кредитными организациями (резидентами или

нерезидентами) (далее – межбанковские сделки);

между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного банка (далее – операции с филиалом);

с организаторами торговли и клиринговыми организациями

(далее – специализированные организации);

с прочими контрагентами, не являющимися кредитными или специализированными организациями, на основании договора банковского обслуживания или без открытия банковских счетов, включая юридические лица, в том числе международные организации и международные финансовые организации (например, Международный банк реконструкции и развития, Международная ассоциация развития, Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций, Международная финансовая корпорация, Европейский банк реконструкции и развития, Межгосударственный банк, Международный инвестиционный банк, Международный банк экономического сотрудничества), физические лица, индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой (далее – контрагенты, не являющиеся кредитными или специализированными организациями);

уполномоченным банком по поручению клиентов (кредитных организаций и контрагентов, не являющихся кредитными или специализированными организациями) от имени и за счет клиентов или от своего имени и за счет клиентов на основании договора или соглашения (например, договор брокерского обслуживания, агентский договор, договор комиссии), по условиям которого уполномоченный банк выступает в роли финансового посредника (далее – посреднические сделки).

I.4. В случае если Отчет представляет головной офис уполномоченного банка, в Отчет должны включатся только собственные операции головного офиса (без учета операций филиалов), если Отчет представляет филиал уполномоченного банка, в Отчет должны включаться только собственные операции филиала, без учета операций головного офиса.

Под собственными операциями в целях составления Отчета понимаются сделки, заключенные дилинговым подразделением уполномоченного банка с использованием идентификаторов места нахождения дилингового подразделения, присвоенных головному офису или филиалу уполномоченного банка (например, код Thomson Reuters Dealing, БИК, телефон).

При отражении в Отчете межбанковских операций с кредитными организациями – резидентами Российской Федерации в графе 9 Отчета для контрагента – головного офиса кредитной организации указывается регистрационный номер кредитной организации, а для

филиала – регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер филиала после символа «/», соответствующие идентификатору места нахождения дилингового подразделения кредитной организации, независимо от того, с кем заключено генеральное соглашение (договор) об осуществлении межбанковских операций.

I.5. Перечень уполномоченных банков, зарегистрированных в городе Москве и Московской области, определяется Департаментом статистики Банка России.

Отчетность может устанавливаться территориальными учреждениями Банка России для подотчетных им уполномоченных банков и филиалов иногородних банков по согласованию с Департаментом статистики Банка России. При этом перечень территориальных учреждений Банка России, участвующих в сборе Отчета, определяется Департаментом статистики Банка России.

I.6. Уполномоченный банк уведомляется официальным письмом о сроках начала представления Отчета, а также о структурном подразделении Банка России, осуществляющем прием отчетности.

I.7. Уполномоченные банки, зарегистрированные в городе Москве или Московской области, представляют Отчет ежедневно в Банк России по каналам электронной связи не позднее 12 часов 15 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным (день формирования Отчета).

Отчет должен содержать данные о заявляемых уполномоченным банком на день формирования Отчета ставках по привлечению и размещению денежных средств.

При непредставлении уполномоченным банком Отчета до 12 часов 15 минут по московскому времени по причине технического сбоя уполномоченный банк обязан направить не позднее следующего рабочего дня в Департамент статистики Банка России по адресу электронной почты [email protected] разъяснения о причинах нарушения срока представления информации о заявленных ставках в Отчете.

I.8. В случае если обработка данных об операциях, указанных в пункте I.2 настоящего Порядка, не может быть завершена в установленный срок, уполномоченный банк обязан своевременно представить частично сформированный Отчет, содержащий информацию об операциях на денежных рынках, указанных в пункте I.2 настоящего Порядка, в том числе данные о заявленных ставках.

Последующая замена Отчета должна быть осуществлена до 13 часов 15 минут по московскому времени того же рабочего дня.

I.9. В случае если обработка данных об операциях на денежных рынках, указанных в пункте I.2 настоящего Порядка, не может быть завершена до 13 часов 15 минут по московскому времени, уполномоченный банк должен представить полностью сформированный Отчет, содержащий информацию о всех сделках, указанных в пункте I.2 настоящего Порядка, до 15 часов 00 минут по московскому времени того же рабочего дня.

I.10. Уполномоченные банки, представляющие отчетность в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее прием отчетности, представляют Отчет ежедневно по рабочим дням, при этом время и порядок представления Отчета (замены Отчета) согласовывается уполномоченным банком с территориальным учреждением Банка России.

I.11. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни не представляются, если в указанные дни уполномоченный банк не заключал сделок, подлежащих отражению в Отчете. При осуществлении операций в выходные и (или) нерабочие праздничные дни Отчет за соответствующие отчетные дни представляется в первый рабочий день, следующий за выходными и (или) нерабочими праздничными днями. Рабочие дни, выходные и нерабочие праздничные дни определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации.

Раздел II. Порядок составления Отчета

по операциям на валютных рынках

II.1. В Отчет включается информация о следующих операциях на валютных рынках, расчеты по которым осуществляются с контрагентами, указанными в пункте I.3 настоящего Порядка:

операции по покупке и продаже валюты одного государства за валюту другого государства (в целях составления Отчета под валютой понимается любая валюта, включая валюту Российской Федерации), осуществляемые в безналичной форме;

межбанковские операции по покупке и продаже наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;

конверсии денежных средств на корреспондентских, депозитных и прочих счетах уполномоченного банка, осуществляемые в банках-корреспондентах, как по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и обусловленные режимом указанных счетов;

конверсии денежных средств на счетах (текущих, депозитных и прочих счетах) банковских клиентов – контрагентов, не являющихся кредитными или специализированными организациями, осуществляемые уполномоченным банком как по прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные договором банковского счета;