Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 № 3875-У

Раздел 2. Внебиржевые сделки РЕПО

тыс. руб.

Номер строки	Наименование актива	Государствен-ный регистрацион-ный номер	Код ISIN	Сделки, заключенные в собственных интересах		Сделки, заключенные в интересах клиентов по брокерскому обслуживанию		Сделки, заключенные в интересах учредителей управления
				сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Ценные  бумаги российских эмитентов, всего, в том числе:	Х	Х
1.1	акции, в том числе: по каждой акции	Х	Х
1.1.1	…
…	…
1.2	облигации, в том числе: по каждой облигации	Х	Х
1.2.1	…
…	…
1.3	инвестиционные паи, в том числе: по каждому инвестиционному паю	Х	Х
1.3.1	…
…	…
2	Иностранные ценные бумаги, квалифицированные в качестве ценных бумаг, всего:	Х	Х
2.1	в том числе: по каждой ценной бумаге
…

Руководитель                     (Ф.И.О.)

Контролер                        (Ф.И.О.)

Исполнитель                      (Ф.И.О.)

Телефон:

«___» _________________ г.

Приложение 7

к Указанию Банка России

от 3 декабря 2015 года № 3875-У

«О внесении изменений в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах

и порядке составления и представления форм

отчетности кредитных организаций в Центральный банк

Российской Федерации»

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ

по состоянию на «____» ____________г.

Сокращенное фирменное наименование головной кредитной организации ___________________

Почтовый адрес_________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409801

На нерегулярной основе (Годовая)

Раздел I. Состав участников банковской группы

Порядковый номер участника	Полное наимено­вание участ-ника банков­ской группы	Место нахож­дения участ­ника банков­ской группы (адрес)	Фактиче­ское место нахож-дения участ-ника банков­ской группы (адрес)	Номер (код) участ-ника  банков-ской группы	Организа-ции, имеющие пакет акций (долю участия) в уставном капитале участника или оказываю-щие иным образом влияние на его деятель-ность	Удельный вес акций (долей), принадле-жащих головной кредитной организа-ции и (или) участникам банковской группы, процент	Доля участия банков-ской группы в дея­тельности участника банков-ской группы, процент	Стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадле­жащих головной кредитной организа-ции и (или) участникам банковской группы, тыс. руб.	Признак, характери-зующий наличие контроля или значительного влияния	Статус участ-ника банков­ской группы	Вид деятель-ности	Поясне-ния
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
0 1 ...

Раздел «Справочно».

Сведения о ценных бумагах, эмитированных участниками банковской группы и принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы

Порядковый номер участника	Номер (код) эмитента	Наименование эмитента	Код типа ценных бумаг	Ценные бумаги, тыс. руб.		Категория качества	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.
				по цене приобретения	по текущей (справедливой) стоимости
1	2	3	4	5	6	7	8

Раздел II. Вложения участников банковской группы в уставный капитал головной кредитной организации банковской группы

Порядковый номер участника	Полное наименование участника банковской группы	Номер (код) участника банковской группы	Удельный вес акций (долей) головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих  участнику банковской группы,процент	Стоимость ценных бумаг и иного имущества головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, тыс. руб.	Пояснения
1	2	3	4	5	7

Раздел III. Вложения головной кредитной организации и (или) участников банковской группы в паи инвестиционных фондов

Порядко-вый номер участника	Полное наименова-ние паевого инвестици-онного фонда	Регистрац-ионный номер паевого инвестици-онного фонда	Полное наименование головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы, имеющих вложения в паи инвестиционного фонда	Номер (код) головной кредитной организа-ции банковской группы и (или) участника банковской группы	Удельный вес паев инвестиционного фонда, принадлежа-щих головной кредитной организа-ции и (или) участникам банковской группы, процент	Стоимость паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, тыс. руб.	Тип паевого инвестици-онного Фонда	Пояснения
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Руководитель головной кредитной организации                       (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации                  (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

«____»___________ г.

Порядок составления и представления отчетности

по форме 0409801

«Отчет о составе участников банковской группы»

1. Отчетность по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы» (далее – Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп, кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации, являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности согласно пункту 1.3 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года №  40318 («Вестник Банка России» от 31 декабря 2015 года № 122)(далее – Положение Банка России № 509-П), и представляется в территориальные учреждения Банка России:

в срок не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы;

по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы – нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) – не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России – не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

по состоянию на 1 января – в срок не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.

Головными кредитными организациями банковских групп сообщается в Банк России о всех изменениях в составе информации, отраженной в Отчете, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.

В случае прекращения деятельности банковской группы головная кредитная организация группы представляет в Банк России Отчет, в котором должны быть заполнены графы 1 – 5 раздела I Отчета. Графы

6 – 13 раздела I, разделы II и III Отчета не заполняются.

2. В графе 1 раздела I Отчета указываются порядковые номера головной кредитной организации и участников банковской группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер "0", участникам банковской группы – номер по порядку.

3. В графе 2 раздела I Отчета указывается полное наименование участника банковской группы:

кредитной организации – резидента – в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации – нерезидента – участника системы

СВИФТ – в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица – резидента, не являющегося кредитной организацией, – в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица – нерезидента, не являющегося кредитной организацией или являющегося кредитной организацией, но не являющегося участником системы СВИФТ, – в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

При этом транскрипция наименования одного и того же участника банковской группы должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках – прежнее.

4. В графе 3 раздела I Отчета указывается место нахождения (адрес) участника банковской группы, указанное в его регистрационных документах (для участника банковской группы – нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 4 раздела I Отчета указывается фактическое место нахождения участника банковской группы (для участника банковской группы – нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 раздела I Отчета по каждому участнику банковской группы указываются:

для кредитных организаций – резидентов – регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций – нерезидентов – участников системы СВИФТ – код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц – резидентов, не являющихся кредитными организациями, – основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;

для юридических лиц – нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или являющимися кредитными организациями, но не являющимися участниками системы СВИФТ, – условное обозначение «НР».

7. В графе 6 раздела I Отчета приводится информация об участниках банковской группы, обладающих контролем либо имеющих значительное влияние в отношении других участников банковской группы, с использованием номеров, присвоенных участнику банковской группы в графе 1 раздела I Отчета.

Информация о нескольких участниках банковской группы располагается в графе 6 раздела I Отчета в столбец.

8. В графе 7 раздела I Отчета указывается удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, в процентах с четырьмя знаками после запятой.

9. В графе 8 раздела I Отчета указывается доля участия банковской группы в деятельности участника банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с требованиями главы 2 Положения Банка России от 11 марта 2015 года № 462-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года № 37212 («Вестник Банка России» от 20 мая 2015 года № 44)» (далее – Положение Банка России № 462-П).

10. В графе 9 раздела I Отчета отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы на дату получения контроля за деятельностью участника банковской группы или приобретения на нее значительного влияния (дату приобретения указанных ценных бумаг и иного имущества).

В случае поэтапного приобретения головной кредитной организацией банковской группы и (или) участниками банковской  группы акций (долей) участников банковской группы в графе 9 раздела I Отчета отражается совокупная стоимость ценных бумаг и иного имущества на дату составления Отчета. 

Данные требования применяются в отношении инвестиций, осуществленных головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы после 1 января 2015 года.

По вложениям, осуществленным головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы до 1 января 2015 года, в графе 9 раздела I Отчета указывается балансовая стоимость акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы.

Головная кредитная организация банковской группы самостоятельно принимает решение о применении ретроспективного подхода в отношении пересчета стоимости инвестиций, осуществленных до 1 января 2015 года.

В случае если на дату составления Отчета были созданы резервы на возможные потери под ценные бумаги и иное имущество, принадлежащие головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, данные вложения отражаются в графе 9 раздела I Отчета за минусом сформированного резерва на возможные потери.

11. В графе 10 раздела I Отчета указывается признак, характеризующий наличие контроля либо значительного влияния головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в отношении участников банковской группы. Для формирования Отчета используются следующие коды:

1 – полномочия в отношении участника банковской группы (возможность управлять значимой деятельностью, которая оказывает влияние на доход участника банковской группы);

2 – наличие рисков, связанных с переменным доходом от участия в деятельности участника банковской группы, или право на получение такого дохода;

3 – возможность использования своих полномочий в отношении участника банковской группы с целью оказания влияния на величину дохода инвестора;

4 – владение прямо или косвенно (через дочерние предприятия) 20 и более процентами прав голоса в отношении объекта инвестиций;

5 – представительство в совете директоров или аналогичном органе управления участником банковской группы;

6 – участие в процессе выработки политики, в том числе участие в принятии решений о выплате дивидендов или ином распределении прибыли;

7 – наличие существенных операций между предприятием и участником банковской группы;

8 – обмен руководящим персоналом;

9 – предоставление важной технической информации;

10 – иные признаки.

При наличии одновременно нескольких кодов они указываются последовательно, через запятую в соответствующей строке.

При использовании кода 10 в графе 13 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния.

12. В графе 11 раздела I Отчета указывается статус участника банковской группы с использованием следующих кодов:

1 – дочерняя организация;

2 – зависимая организация;

3 – совместно контролируемое предприятие;

4 – структурированное предприятие:

4.1 – ипотечный агент;

4.2 – специализированное общество;

4.3 – предприятие, осуществляющее сделки секьюритизации;

4.4 – предприятие, занимающееся операциями с недвижимостью.

Понятие «ипотечный агент» используется в значении, определенном Федеральным законом от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 46, ст. 4448; 2005, № 1, ст. 19; 2006, № 31, ст. 3440; 2010, № 11, ст. 1171; 2011, № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; 2012, № 26, ст. 3436; № 53, ст. 7606; 2013, № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; 2015, № 27, ст. 4001).

Понятие «специализированное общество» используется в значении, определенном Федеральным законом от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008; № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст.  4084; 2013, № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4349).

Для головной кредитной организации банковской группы графа не заполняется.

13. В графе  12 раздела I Отчета указывается код основного вида экономической деятельности участника банковской группы в соответствии с классами и подклассами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Источником получения информации о виде экономической деятельности участника банковской группы является информационная система Федеральной службы государственной статистики.

14. В графе 13 раздела I Отчета указывается признак включения (невключения) отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора с использованием следующих кодов:

1 – признак включения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора с использованием следующих кодов:

1.1 – в полном объеме;

1.1.1 – в объеме большем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы;

1.1.2 – в объеме меньшем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы (по письменному разрешению структурного подразделения Банка России);

1.2 – пропорционально доле участия банковской группы в капитале участника банковской группы (в отношении зависимых и совместно контролируемых организаций);

1.2.1 – в объеме большем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы;

1.2.2 – в объеме меньшем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы (по письменному разрешению структурного подразделения Банка России);

2 – признак невключения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора:

2.1 – зарегистрирован на территории иностранного государства, в котором имеются законодательные ограничения по предоставлению головной кредитной организации банковской группы информации, необходимой для расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций;

2.2 – несущественность влияния;

2.3 – не является лицом, указанным в пункте 1.2 Положения Банка России № 509-П;

2.4 – отсутствуют риски понесения потерь (не включаются по письменному разрешению структурного подразделения Банка России).

При использовании кодов 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1, 1.2.2 и 2.4 в графе 13 раздела I Отчета приводятся пояснения.

В случае если в графе 13 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния по графе 10 раздела I Отчета, в пояснении указывается отсылка к указанной графе.

15. В разделе «Справочно» указывается следующая информация.

15.1. В графе 1 указывается уникальный номер участника банковской группы, владеющего ценными бумагами, эмитированными головной кредитной организацией и (или) участниками группы, в соответствии с его порядковым номером, указанным в графе 1 раздела 1 Отчета.

15.2. В графе 2 указывается уникальный номер участника банковской группы, являющегося эмитентом ценных бумаг, в соответствии с его порядковым номером, указанным в графе 1 раздела 1 Отчета.

15.3. В графе 3 указывается наименование участника банковской группы – эмитента ценных бумаг.

15.4. В графе 4 указывается код типа ценных бумаг в соответствии с кодами, установленными пунктом 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией».

15.5. В графе 5 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих участнику банковской группы, указанному в графе 1, которые отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения.

15.6. В графе 6 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих участнику банковской группы, указанному в графе 1, которые отражаются в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости с учетом результата их переоценки.

В случае заполнения графы 5 графа 6 не заполняется.

15.7. Графы 7 и 8 заполняются в отношении ценных бумаг, информация по которым приведена в графе 5.

16. Информация по разделу «Справочно» представляется в территориальные учреждения Банка России:

по требованию Банка России – не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

по состоянию на 1 января – в срок не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.

17. В разделе II Отчета указывается следующая информация.

17.1. В графе 1 указывается уникальный номер участника банковской группы, соответствующий его порядковому номеру, указанному в графе 1 раздела I Отчета.

17.2. В графе 2 указывается полное наименование участника банковской группы, соответствующее его наименованию, указанному в графе 2 раздела I Отчета.

17.3. В графе 3 указывается номер (код) участника банковской группы, соответствующий номеру (коду), указанному в графе 5 раздела I Отчета.

17.4. В графе 4 указывается удельный вес акций (долей) головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, в процентах с четырьмя знаками после запятой.

17.5. В графе 5 отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, за минусом сформированного резерва на возможные потери.

18. В разделе III Отчета указывается следующая информация.

18.1. В графе 1 указывается порядковый номер паевого инвестиционного фонда, паи которого принадлежат головной кредитной организации банковской группы и (или) участникам банковской группы.

18.2. В графе 2 указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда в соответствии с наименованием, приведенным в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом, зарегистрированных уполномоченным органом.

Транскрипция наименования паевого инвестиционного фонда должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования паевого инвестиционного фонда в Отчете указывается новое наименование, а в скобках – прежнее (с указанием периода действия прежнего наименования).

18.3. В графе 3 указывается регистрационный номер паевого инвестиционного фонда, присваиваемый уполномоченным органом.

18.4. В графе 4 указывается полное наименование головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы, владеющих паями инвестиционного фонда, соответствующие наименованиям, указанным в графе 2 раздела I Отчета.

Информация о нескольких участниках банковской группы, владеющих паями инвестиционного фонда, располагается в столбец.

18.5. В графе 5 по каждому участнику, владеющему паями инвестиционного фонда, указывается номер (код) участника банковской группы, соответствующий его номеру (коду), указанному в графе 5 раздела I Отчета.

18.6. В графе 6 указывается удельный вес паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы, в процентах с четырьмя знаками после запятой.

18.7. В графе 7 указывается стоимость паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы, с учетом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с пунктом 2.6 Положения Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363, 25 сентября 2015 года № 39003 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года  № 69, от 17 сентября 2008 года № 49, от 12 августа 2009 года № 47, от 28 декабря 2009 года № 77, от 1 июня 2011 года № 30, от 28 декабря 2011 года № 74, от 26 декабря 2012 года № 75, от 18 декабря 2013 года № 73, от 23 октября 2014 года № 99, от 12 октября 2015 года № 86).

18.8. В графе 8 указывается тип паевого инвестиционного фонда с использованием следующих кодов:

1 – открытый паевой инвестиционный фонд;

2 – биржевой паевой инвестиционный фонд;

3 – интервальный паевой инвестиционный фонд;

4 – закрытый паевой инвестиционный фонд.