Указание Центрального банка Российской Федерации от 19.12.2014 № 3499-У

Подраздел 5.2. Кредиторская задолженность

Номер строки	ИНН кредитора	Наименование кредитора или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии)	Причина (основание) возникновения задолженности	Сумма задолженности		Доля в общей сумме кредиторской задолженности, процентов	Дата погашения задолженности в соответствии с договором	Примечание
				всего	в том числе, просрочен- ная
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1
2
…
Итого	х	х	х			х	х	х

Должностное лицо, ответственное

за составление отчетности                          __________________    __________________

                                                                        (должность)                    (Ф.И.О.)

___________________________                                                 ________________________

(номер контактного телефона)                                                              (адрес электронной почты)

Руководитель страхового брокера – юридического лица

(страховой брокер – индивидуальный предприниматель)  _________               _______________________                

(подпись)       (расшифровка подписи)

«___» ______________ 20___ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420104 «Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера»

1.    Отчетность по форме 0420104 «Сведения о финансовых показателях  деятельности страхового брокера»  (далее – Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом: 15 мая, 15 августа, 15 ноября соответственно, за год –  не позднее 15 апреля.

2.    В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), основной  государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), дата, на которую составляется Отчет, полное наименование страхового брокера – юридического лица (фамилия, имя, отчество (при наличии) – страхового брокера – индивидуального предпринимателя), почтовый адрес страхового брокера.

3. Суммовые показатели в Отчете указываются в целых тысячах рублей.

4. Страховые брокерские организации, имеющие в своем составе обособленные подразделения, составляют Отчет, включая данные по всем обособленным подразделениям.

5. Строки и графы, где проставлен знак «х», не заполняются.

6. Используемые в Отчете понятия «резидент» и «нерезидент» применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

7. В разделе 1 отражаются сформированные на начало отчетного периода и на конец отчетного периода собственные средства страхового брокера. Страховой брокер – индивидуальный предприниматель раздел 1 не заполняет.

8. В разделе 2 отражаются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, а также прочие денежные средства страхового брокера.

Остатки денежной наличности отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика кредитной организации – резидента и код «Tax Identification Number» (TIN) или регистрационный номер  в стране регистрации для кредитной организации – нерезидента.

В графе 3 указываются:

для кредитных организаций – резидентов – банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России), и расчетно-кассовых центров Банка России (Справочником БИК);

для кредитных организаций – нерезидентов – участников системы СВИФТ – код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций – нерезидентов – код TIN или регистрационный номер  в стране регистрации.

В графе 4 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является кредитная организация.

В графе 5 указывается наименование:

кредитной организации – резидента – в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации нерезидента – участника системы СВИФТ – в соответствии со справочником СВИФТ;

других кредитных организаций – нерезидентов – в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об открытии счета.

Если страховой брокер открыл счет в филиале банка, то указывается БИК и  наименование банка, в филиале которого страховой брокер открыл счет. Наименование филиала банка не указывается.

Если страховой брокер открыл несколько счетов в одном банке или его филиале, или в нескольких филиалах одного банка, то информацию об остатках по этим счетам следует сгруппировать по кодам валюты денежных средств и отразить общими суммами по отдельным строкам с указанием БИК и наименования банка.

В графе 6 согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты.

В графах 7 и 8 указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, в том числе находящихся на специальном банковском счете, на котором в соответствии с пунктом 6 статьи 8 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» учитываются денежные средства, полученные от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования). Стоимость денежных  средств в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

9. В разделе 3 отражаются сведения о выданной кредитной организацией или страховой организацией страховому брокеру банковской гарантии.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графе 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика кредитной организации, страховой организации, выдавших банковскую гарантию.

Графы 3 и 4 заполняются по аналогии с графами 3, 5 раздела 2 Отчета. Для страховой организации в графе 3 указывается ее регистрационный номер в соответствии с ЕГРССД, в графе 4 – полное наименование кредитной или страховой организации. Наименование страховой организации указывается в соответствии с ЕГРССД.

В графе 5 указывается сумма банковской гарантии.

В графах 6 и 7 указываются даты начала и окончания срока действия банковской гарантии соответственно в формате: «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.

10. В разделе 4 отражаются доходы и расходы страхового брокера от основной и прочей деятельности.

В графе 2 указывается код строки раздела.

В графе 3 указываются данные за отчетный период: за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, за год. В графе 4 указываются данные за соответствующий отчетный период предыдущего года.

11. В разделе 5 приводится расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера.

Если у страхового брокера более десяти дебиторов или более десяти кредиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, то в подразделах 5.1 и 5.2 по отдельным строкам указывается соответственно не менее десяти дебиторов и не менее десяти кредиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на отчетную дату. Остальная дебиторская и кредиторская задолженность по договорам об оказании услуг страхового брокера отражается общими суммами. При этом в графах «ИНН дебитора», «ИНН кредитора», «Причина (основание) возникновения задолженности», «Дата погашения задолженности в соответствии с договором» ставится прочерк, а в графах «Наименование должника или фамилия, имя, отчество (при наличии)», «Наименование кредитора или фамилия, имя, отчество (при наличии)» указываются слова «Прочие дебиторы», «Прочие кредиторы» соответственно.

В графе 1 указывается порядковый номер строки подразделов.

В графе 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика дебитора/кредитора.

В графе 3 указывается наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

В графе 4 указывается причина (основание) возникновения задолженности (например, аванс, перевод долга и т.д.).

В графах 5, 6 указывается сумма задолженности, в том числе просроченная на отчетную дату.

В графе 7 указывается доля задолженности в общей сумме дебиторской/кредиторской задолженности в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

В графе 8 указывается дата погашения задолженности в соответствии с условиями договора в формате: «дд.мм.гггг», где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.

В графе 9 подраздела 5.1 указывается величина резерва по сомнительным долгам для дебиторской задолженности, учтенной по условиям договоров.

Приложение 2

к Указанию Банка России от 19 декабря 2014 года  № 3499-У «О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации»

ПЕРЕЧЕНЬ

ФОРМ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ СТРАХОВЫМИ БРОКЕРАМИ

 В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Номер строки	Наименование формы статистической отчетности	Срок представления в Центральный банк Российской Федерации
1	2	3
Квартальная
1	Общие сведения о страховом брокере (код формы по ОКУД 0420101)	По состоянию на последний календарный день отчетного периода за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом: 15 мая, 15 августа, 15 ноября соответственно, за год –  не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.
2	Сведения о деятельности страхового брокера  (код формы по ОКУД 0420103)	По состоянию на последний календарный день отчетного периода за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом: 15 мая, 15 августа, 15 ноября соответственно, за год –  не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.
3	Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера (код формы по ОКУД 0420104)	По состоянию на последний календарный день отчетного периода за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом: 15 мая, 15 августа, 15 ноября соответственно, за год –  не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.
Годовая
4	Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах  страхового брокера – юридического лица (код формы по ОКУД 0420102)	По состоянию на 31 декабря отчетного года – не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным