Указание Центрального банка Российской Федерации от 19.12.2014 № 3499-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 19» декабря 2014 года № 3499-У

г. Москва

О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации

Зарегистрировано  Минюстом России 21 января 2015 года

Регистрационный номер 35607

Настоящее Указание на основании статей 28, 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093; № 18, ст. 1721; 2003, № 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, № 30, ст. 3085; 2005, № 10, ст. 760; № 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, № 22, ст. 2563; № 46, ст. 5552; № 49, ст. 6048; 2009, № 44, ст. 5172; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4195; № 49, ст. 6409; 2011, № 30, ст. 4584; № 49, ст. 7040; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4067; № 52, ст. 6975; 2014, № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4224; № 45, ст. 6154), статьи 76⁶ Федерального закона от 10 июля    2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2,   ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31,   ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154) устанавливает формы статистической отчетности страховых брокеров, сроки и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм  статистической отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

1. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью.

Отчетность страхового брокера, для которой установлена одинаковая периодичность представления, формируется перед отправкой в один пакет и однократно подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью.

Отчетность страхового брокера представляется в Банк России вместе с сопроводительным письмом, содержащим общую информацию (в том числе о составе представленных документов с указанием исходящей даты письма и его регистрационного номера), и пояснительной запиской в случае повторного представления отчетности, а также при невыполнении контрольных соотношений показателей форм отчетности с пояснениями причин их невыполнения.

Страховой брокер осуществляет проверку полноты и правильности заполнения отчетности, в том числе проверку установленных Банком России контрольных соотношений ее показателей, до отправки отчетности в Банк России.

1.1. В формах отчетности должны приводиться все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия значений показателей в соответствующей графе (строке) формы отчетности проставляется ноль для числовых показателей и прочерк по символьным показателям (если иное не предусмотрено порядком составления и представления формы отчетности). В случае если форма отчетности содержит только нулевые значения показателей, страховые брокеры представляют в Банк России отчетность с нулевыми значениями показателей.

1.2. Значения показателей отчетности, представляемой страховыми брокерами в Банк России, должны быть сформированы на основании данных бухгалтерского учета, а также иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

2. В случае выявления страховым брокером фактов представления отчетности, содержащей неверные значения показателей вследствие нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета или пересчета бухгалтерских показателей, страховой брокер, допустивший искажение значений показателей отчетности, обязан осуществить их исправление.

Исправление значений показателей отчетности:

осуществляется посредством повторного представления пакета  отчетности, содержащей исправленные значения показателей;

осуществляется в отчетном периоде, в котором были выявлены факты представления отчетности, содержащей неверные данные, в течение следующего рабочего дня после выявления факта представления отчетности, содержащей неверные данные (по отчетности, ошибочное заполнение  которой возникло вследствие нарушений порядка ведения бухгалтерского учета, – на отчетную дату периода, в котором осуществлено исправление, в иных случаях – за все отчетные периоды, в которых имело место нарушение порядка составления и представления форм отчетности);

сопровождается пояснениями, содержащими сведения об осуществленных изменениях в отчетности и сведения о причинах представления страховым брокером отчетности, содержащей неверные значения  показателей.

3. Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

4. Формы статистической отчетности страховых брокеров, предусмотренные приложением 1 к настоящему Указанию, составляются и представляются, начиная с годовой отчетности за 2015 год.

5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 15 декабря 2014 года № 40) вступает в силу со дня вступления в силу приказа Министерства финансов Российской Федерации о признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 11 мая 2006 года № 76н «О порядке представления сведений о страховой брокерской деятельности», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 20 июня 2006 года № 7943, 7 июля 2008 года № 11932, 27 апреля 2009 года   № 13835, 27 марта 2012 года № 23611 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 26 июня 2006 года № 26, от 14 июля 2008 года № 28, от 18 мая 2009 года № 20; Российская газета от 11 апреля 2012 года № 79).

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                       Э.С. НАБИУЛЛИНА

Набиуллина

Приложение 1                                    

к Указанию Банка России   от 19   декабря  2014 года № 3499 -У «О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации»

ФОРМЫ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ, СРОКИ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной  государственный регистрационный номер  (ОГРН)	Основной  государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)	Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О СТРАХОВОМ БРОКЕРЕ

по состоянию на  «____»______________ _______ г.

Полное  наименование организации/ фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) –  индивидуального предпринимателя_______________________

Почтовый адрес ______________________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0420101

Квартальная

Раздел 1. Общие сведения

Номер строки	Вид сведений	Содержание
1	2	3
1	Код по ОКПО
2	Код вида экономической деятельности по ОКВЭД
3	Код территории  по ОКАТО
1	2	3
4	Код организационно-правовой формы по ОКОПФ
5	Код формы собственности по ОКФС
6	Место нахождения (адрес)
7	Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети  «Интернет»
8	Фактическая численность работников страхового брокера, человек
9	Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода, ед.

Раздел 2. Сведения о страховых организациях, зависимым (аффилированным) лицом которых является страховой брокер

Номер строки	Наименование страховой организации, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер	Регистрационный номер по ЕГРССД страховой организации	Код страны	Код основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации	Дата наступления основания (оснований)
1	2	3	4	5	6
1
2
…

Должностное лицо, ответственное

за составление отчетности                           __________________    __________________

                                                                                      (должность)                             (Ф.И.О.)

                                                                             ____________________________          ________________________

                                                                                 (номер контактного телефона)          (адрес электронной почты)

Руководитель страхового брокера – юридического лица

(страховой брокер – индивидуальный предприниматель)      _________               _______________________

 (подпись)       (расшифровка подписи)

«___» ______________ 20___ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420101 «Общие сведения о страховом брокере»

1.        Отчетность по форме 0420101 «Общие сведения о страховом брокере» (далее – Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом: 15 мая, 15 августа,   15 ноября соответственно, за год –  не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.

2.        Используемые в Отчете понятия «резидент» и «нерезидент» применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

3.        В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), основной  государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), дата, на которую составляется Отчет, полное наименование страхового брокера – юридического лица (фамилия, имя, отчество (при наличии) – страхового брокера – индивидуального предпринимателя); почтовый адрес страхового брокера.

4. В строке 1 раздела 1 указывается код организации согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

5. В строке 2 раздела 1  указывается код основного вида экономической деятельности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

6. В строке 3  раздела 1 указывается код субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на территории которого находится страховой брокер.

7. В строке 4 раздела 1  указывается код организационно-правовой формы страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм (ОКОПФ).

8. В строке 5 раздела 1  указывается код формы собственности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС).

9. В строке 6 раздела 1  указывается место нахождения (адрес) страхового брокера в соответствии с его учредительными документами.

10. В строке 7 раздела 1  указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на котором страховой брокер осуществляет раскрытие своих документов в соответствии со страховым законодательством.

11. В строке 8 раздела 1 указывается фактическая численность работников  страхового брокера на отчетную дату.

В фактическую численность работников страхового брокера на отчетную дату включаются работники, работавшие у страхового брокера на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. Также включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

12. В графе 1 раздела 2 указывается порядковый номер строки раздела.

13. В случае если страховой брокер является зависимым (аффилированным) лицом страховой организации в графе 2 раздела 2 указывается полное наименование такой страховой организации, а в графе 3 раздела 2 указывается ее регистрационный номер в соответствии с единым государственным реестром субъектов страхового дела. Наименования страховых организаций приводятся в порядке возрастания их регистрационных номеров по единому государственному реестру субъектов страхового дела.

Если страховая организация является нерезидентом, то вместо регистрационного номера указывается код «Tax Identification Number» (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации.

В графе 4 раздела 2 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является страховая организация, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер.

14. В графе 5 раздела 2 указываются следующие коды основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации.

14.1. Код В1 – страховой брокер принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация.

14.2. Код В2 – страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера.

14.3. Код В3 – страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховой организации.

15. В графе 6 раздела 2 указывается дата наступления основания, в силу которого страховой брокер признается аффилированным лицом, в формате дд.мм.гггг, где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год).

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер  (ОГРН)	Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела  (ЕГРССД)

Отчет ОБ АКЦИОНЕРАХ (УЧАСТНИКАХ) И ИНЫХ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ
СТРАХОВОГО БРОКЕРА – ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

по состоянию на  «____»______________ _______ г.

Полное  наименование организации______________________________________________________

Почтовый адрес ______________________________________________________________________

                                         Код формы по ОКУД 0420102

Годовая

Раздел 1. Состав акционеров (участников)                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        

Номер строки	Код типа акционера (участни- ка)	Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица	ИНН	ОГРН, ОГРНИП	Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица	Код страны регистрации	Доля в уставном капитале
							на конец отчетного года		на начало отчетного года
							сумма, тыс. руб.	доля, %	сумма, тыс. руб.	доля, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1
2
…
Итого	Х	Х	Х	Х	Х	Х

Раздел 2. Состав аффилированных лиц

Номер строки	Полное наименование или фамилия, имя, отчество аффили-рованного лица	ИНН	ОГРН, ОГРНИП	Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица	Код страны регистрации	Код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера	Дата наступления основания (оснований)	Доля участия аффилиро-ванного лица в уставном капитале страхового брокера, процентов	Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страхового брокера (для акционерных обществ), процентов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2
…

Должностное лицо, ответственное

за составление отчетности                           __________________    __________________

                                                                                      (должность)                             (Ф.И.О.)

                                                                             ____________________________          ________________________

                                                                                 (номер контактного телефона)            (адрес электронной почты)

Руководитель страхового брокера – юридического лица

                                                                                                    _________               _______________________

 (подпись)       (расшифровка подписи)

«___» ______________ 20___ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420102 «Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера – юридического лица»

1. Отчетность по форме 0420102 «Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера – юридического лица» (далее – Отчет) составляется страховыми брокерами по состоянию на 31 декабря отчетного года и представляется в Банк России за отчетный год – не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.

Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ «О персональных данных» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3451; 2009, № 48, ст. 5716; № 52, ст. 6439; 2010, № 27, ст. 3407; № 31, ст. 4173, ст. 4196; № 49, ст. 6409; 2011, № 23, ст. 3263; № 31, ст. 4701; 2013, № 14, ст. 1651; № 30, ст. 4038; № 51, ст. 6683; 2014, № 23, ст. 2927; № 30, ст. 4217).

2.    В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), дата, на которую составляется Отчет, полное наименование страхового           брокера – юридического лица, почтовый адрес страхового брокера.

3. Сведения в Отчете указываются в порядке убывания доли в уставном капитале страхового брокера на конец отчетного года.

Используемые в Отчете понятия «резидент» и «нерезидент» применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

4. В графе 2 раздела 1 указывается код типа акционера (участника) страхового брокера:

для резидента – юридического лица – «1»;

для резидента – физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) – «2»;

для нерезидента – юридического лица – «3»;

для нерезидента – физического лица  – «4».

5. В графе 3 раздела 1 для акционера (участника) – юридического лица указывается полное наименование в соответствии с его учредительными документами; для акционера (участника) – физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указывается его фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии).

6. В графе 4 раздела 1 указывается для резидентов ИНН (десятизначный – для юридических лиц и двенадцатизначный – для физических лиц и индивидуальных предпринимателей), для нерезидентов – код «Tax Identification Number» (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц – нерезидентов кода  TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать три нуля. При отсутствии у физических лиц  ИНН или кода  TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов – двенадцать нулей, для нерезидентов – пять нулей.

7. В графе 5 раздела 1 указывается ОГРН юридического лица – резидента в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ) (номер состоит из тринадцати цифровых знаков). Для индивидуальных предпринимателей указывается основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (номер состоит из пятнадцати цифровых знаков). Для нерезидентов, а также физических лиц в данной графе ставится прочерк.

8. В графе 6 раздела 1 указывается адрес акционера (участника) – юридического лица в соответствии с его учредительными документами или адрес места жительства акционера (участника) – физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

9. В графе 7 раздела 1 указывается код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), резидентом которой является акционер (участник) страхового брокера.

10. В графах 8 – 11 раздела 1 указывается доля акционеров (участников) в уставном капитале страхового брокера. Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков и в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

11. Если доля каждого акционера (участника) в уставном капитале страхового брокера менее одного процента, то сведения о таких акционерах (участниках) отражаются совокупной суммой долей в одной строке.  При этом в графах 2, 4,  5 – 7 раздела 1 ставится прочерк, в графе 3 раздела 1 указывается «Акционеры (участники), доли которых в уставном капитале менее 1%».

12. В графе 1 раздела 2 указывается порядковый номер строки раздела.

13. В графе 2 раздела 2 указывается полное наименование или фамилия, имя, отчество аффилированного лица.

14. В графе 3 раздела 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика аффилированного лица.

15. В графе 4 раздела 2 указывается ОГРН или ОГРНИП аффилированного лица.

16. В графе 5 раздела 2 указывается место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица.

17. В графе 6 раздела 2 указывается в соответствии с ОКСМ код страны.

18. В графе 7 раздела 2 указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера.

18.1. Физические лица:

код А1-1 – член совета директоров (наблюдательного совета) страхового брокера;

код А1-2 – член коллегиального исполнительного органа страхового брокера;

код А1-3 – лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страхового брокера.

18.2. Код А2 – лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данный страховой брокер.

18.3. Код А3 – лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера.

18.4. Код А4 – юридическое лицо, в котором страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.

При наличии одновременно более одного кода оснований, указываются все коды оснований и все даты их возникновения.

19. В графе 8 раздела 2 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным, в формате дд.мм.гггг, где «дд» – день, «мм» – месяц, «гггг» – год.  

20. В графе 9 раздела 2 указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера.

21. В графе 10 раздела 2 страховые брокеры, являющиеся акционерными обществами, указывают для каждого аффилированного лица долю принадлежащих ему обыкновенных акций страхового брокера в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер  (ОГРН)	Основной  государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)	Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела  (ЕГРССД)

СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОГО БРОКЕРА