Указание Центрального банка Российской Федерации от 19.12.2014 № 3499-У

Раздел 4. Информация об операциях, подлежащих обязательному контролю, сообщения о которых приняты Федеральной службой по финансовому мониторингу

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя
1	2	3
Количество операций, подлежащих обязательному контролю, сообщения о которых приняты Федеральной службой по финансовому мониторингу, ед.	100

Должностное лицо, ответственное

за составление отчетности                           __________________    __________________

                                                                            (должность)              (Ф.И.О.)

____________________________                                                 __________________________

(номер контактного телефона)                                                                  (адрес электронной почты)

Руководитель страхового брокера – юридического лица

(страховой брокер – индивидуальный предприниматель)      _________               ________________________

 (подпись)       (расшифровка подписи)

«___» ______________ 20___ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420103 «Сведения о деятельности страхового брокера»

1.   

2.    Отчетность по форме 0420103 «Сведения о деятельности страхового брокера»  (далее – Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом: 15 мая,       15 августа, 15 ноября соответственно, за год –  не позднее 15 апреля.

3.    В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), отчетный период, за который составляется Отчет, полное наименование страхового брокера – юридического лица (фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) – страхового брокера – индивидуального предпринимателя), почтовый адрес страхового брокера.

3. Страховые брокерские организации, имеющие в своем составе обособленные подразделения, составляют Отчет, включая данные по всем обособленным подразделениям.

Используемые в Отчете понятия «резидент» и «нерезидент» применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Суммовые показатели в Отчете указываются в целых тысячах рублей.

4. Строки и графы, где проставлен знак «х», не заполняются.

5. При составлении Отчета необходимо иметь в виду, что отражение показателей в той или иной строке (графе) разделов производится в соответствии с классификацией видов страхования, установленной пунктом 1 статьи 329 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

В Отчете сведения по договорам страхования и договорам сострахования приводятся без разбивки на договоры страхования и сострахования (далее – договоры страхования).

Договор страхования, предусматривающий страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, для отражения в Отчете разделяется на отдельные договоры, исходя из объектов и рисков, включенных в этот договор, каждый из которых принимается за единицу.

При этом по договору страхования, предусматривающему страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, страховые премии относятся к тому или иному виду страхования пропорционально структуре тарифной ставки.

Страховые премии по договорам страхования по тому или иному виду страхования отражаются отдельно в соответствующих строках (графах) разделов Отчета.

При наличии данных по строкам или графам, предназначенным для отражения данных по иным видам обязательного страхования, необходимо в пояснительной записке привести информацию по иным видам обязательного страхования с указанием реквизитов федерального закона о конкретном виде обязательного страхования.

6. В подразделе 1.1 раздела 1 отражается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера, количество договоров страхования, заключенных при его участии, а также сумма вознаграждения страхового брокера за подбор страхователя и (или) страховщика, условий страхования, оформление, заключение и сопровождение договора страхования, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, в том числе оформление документов при урегулировании требований о страховой выплате, в отчетном периоде.

В графах 3 – 5 указывается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным в отчетном периоде при участии страхового брокера. При этом должен указываться тот размер страховой премии, который был определен на момент заключения договора страхования по согласованию между страховщиком и страхователем.

В графах 6 – 8 отражаются данные о количестве заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде договоров страхования. При этом договор страхования, возобновленный с тем же страхователем на новый срок, для целей составления Отчета признается вновь заключенным договором и отражается как заключенный договор страхования.

В графах 9 – 12 указывается сумма вознаграждения страхового брокера за заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования в отчетном периоде.

При заключении договора страхования, предусматривающего страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, вознаграждение страхового брокера относится к тому или иному виду страхования пропорционально страховой премии.

7. В подразделе 1.2 раздела 1 отражается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера, сумма вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры страхования, а также движение денежных средств за отчетный период в разрезе каждой страховой организации.

При этом в графе 2 указывается регистрационный номер страховой организации в соответствии с единым государственным реестром субъектов страхового дела, в графе 3 указывается полное наименование страховой организации в соответствии с единым государственным реестром субъектов страхового дела. Если страховая организация является нерезидентом, то  в графе 2 указывается код «Tax Identification Number» (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации.

В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера страховщика, причиной которого является отзыв лицензии, то указывается регистрационный номер в соответствии с отозванной лицензией, а в графе «Примечание» указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика в графе «Примечание» указывается регистрационный номер по ЕГРССД и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика.

В графе 4 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является страховая организация.

В графах 41 и 42 указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от страхователя и страховой организации соответственно.

В графах 43 – 50 указывается информация о движении денежных средств страхователей и страховых организаций, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору страхования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора страхования.

Показатели приводятся в порядке возрастания страховых регистрационных номеров страховых организаций в соответствии с  ЕГРССД (для страховых организаций  –  резидентов) и  в порядке возрастания кодов стран в соответствии с ОКСМ страховых организаций (для страховых организаций – нерезидентов).

8. В подразделе 2.1 раздела 2 отражается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера, количество договоров перестрахования, заключенных при его участии, а также сумма вознаграждения страхового брокера за подбор перестрахователя и (или) перестраховщика, условий перестрахования, оформление, заключение и сопровождение договора перестрахования, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования, в том числе оформление документов при урегулировании требований о страховой выплате, в отчетном периоде.

В графах 3 – 7 указывается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным в отчетном периоде при участии страхового брокера. При этом должен указываться тот размер страховой премии, который был определен на момент заключения договора перестрахования по согласованию между перестраховщиком и перестрахователем.

В графах 8 – 12 отражаются данные о количестве заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде договоров перестрахования.

В графах 13 – 15 указывается сумма вознаграждения страхового брокера за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение, договоров перестрахования, полученная в отчетном периоде от перестрахователей и перестраховщиков.

9. В подразделе 2.2 раздела 2  отражается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера, сумма вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры перестрахования, а также движение денежных средств за отчетный период в разрезе перестрахователей и перестраховщиков.

В графе 2 «регистрационный номер» указывается соответственно:

для перестрахователя, являющегося резидентом Российской Федерации – регистрационный номер по ЕГРССД;

 для перестрахователя, являющегося нерезидентом –  код TIN или регистрационный номер в стране регистрации.

В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера перестраховщика, перестрахователя, причиной которого является отзыв лицензии, то указывается регистрационный номер в соответствии с отозванной лицензией, а в графе «примечание» указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации перестраховщика, перестрахователя в графе «примечание» указывается регистрационный номер по ЕГРССД и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного перестраховщика, перестрахователя.

В графе 3 полное наименование указывается соответственно:

для перестрахователя, являющегося резидентом Российской Федерации, – полное наименование в соответствии с ЕГРССД;

для перестрахователя, являющегося нерезидентом – его наименование в соответствии с его учредительными документами.

В графах 4 и 8 указывается в соответствии с ОКСМ код страны, резидентом которой являются перестрахователь и перестраховщик соответственно.

В графе 12 «Код перестрахования» указывается цифровой код, который формируется по маске X – Y – Z,

где:

Х – указывает на форму перестрахования (1 – факультативное; 2 – облигаторное; 3 – факультативно-облигаторное; 4 – облигаторно-факультативное);

Y – указывает на вид перестрахования (1 – пропорциональное; 2 – непропорциональное);

Z – указывает на виды пропорционального и непропорционального перестрахования (1 – эксцедент суммы; 2 – квотное; 3 – эксцедент убытка; 4 – эксцедент убыточности; 5 – открытый ковер; 6 – прочие).

В графах 48 и 49 указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от перестрахователей и перестраховщиков соответственно.

В графах 50 – 57 указывается информация о движении денежных средств перестрахователей и перестраховщиков соответственно, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору перестрахования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора перестрахования.

Показатели приводятся в порядке возрастания страховых регистрационных номеров перестрахователей в соответствии с ЕГРССД (для перестрахователей – резидентов) и  в порядке возрастания кодов в соответствии с ОКСМ стран перестрахователей (для перестрахователей – нерезидентов).

10. В разделе 3 отражаются данные о размере вознаграждения страхового брокера за осуществление консультационной деятельности и иной связанной с оказанием услуг по страхованию деятельности, не отраженного в разделах 1 и 2 Отчета.

11. В разделе 4 отражаются данные о представленной в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2002, № 30, ст. 3029; № 44, ст. 4296; 2004, № 31, ст. 3224; 2005, № 47, ст. 4828; 2006, № 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, № 16, ст. 1831; № 31, ст. 3993, ст. 4011; № 49, ст. 6036; 2009, № 23, ст. 2776; № 29, ст. 3600; 2010, № 28, ст. 3553; № 30, ст. 4007; № 31, ст. 4166; 2011, № 27, ст. 3873; № 46, ст. 6406; 2012, № 30, ст. 4172; № 50, ст. 6954; 2013, № 19, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 44, ст. 5641; № 52, ст. 6968; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4214, ст. 4219).

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер  (ОГРН)	Основной  государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)	Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела  (ЕГРССД)

СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОГО БРОКЕРА

за январь  – ______________ 20 ____ г.

Полное  наименование организации /фамилия имя отчество индивидуального предпринимателя (последнее – при наличии)________________________________

Почтовый адрес ______________________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0420104

Квартальная

тыс. руб.

Раздел 1. Собственные средства страхового брокера – юридического лица

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Уставный капитал	100
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	110
Переоценка внеоборотных активов	120
Добавочный капитал (без переоценки)	130
Резервный капитал	140
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	150
Итого собственных средств	160
Справочно
Заемные средства	200

Раздел 2.  Денежные средства страхового брокера

Номер строки	ИНН кредитной организации	Банковский идентификационный код (БИК) кредитной организации  (код СВИФТ/TIN)	Код страны кредитной организации	Наименование кредитной организации	Код валюты денежных средств	Стоимость денежных средств на конец отчетного периода
						всего	в т.ч. на специальном банковском счете
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Денежная наличность
1	х	х	х	х			х
2	х	х	х	х			х
…
2. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
1
2
…
3. Прочие денежные средства
1	х	х	х	х
2	х	х	х	х
…
Итого	х	х	х	х	х

Раздел 3. Сведения о банковских гарантиях, полученных страховым брокером

Номер строки	ИНН кредитной организации, страховой организации, выдавшей банковскую гарантию	Банковский идентификационный код (БИК) кредитной организации, регистрационный номер страховой организации	Наименование кредитной организации, страховой организации	Сумма банковской гарантии	Дата начала срока действия банковской гарантии	Дата окончания срока действия банковской гарантии
1	2	3	4	5	6	7
1
2
…
Итого		х	х		х	х

Раздел 4. Доходы, расходы страхового брокера

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За соответствующий отчетный период предыдущего года
1	2	3	4
Вознаграждение по договорам об оказании услуг страхового брокера	100
Вознаграждение за оказание иных услуг по страхованию	110
Процентные доходы	120
Прочие доходы	130
Расходы по договорам об оказании услуг страхового брокера	140
Расходы по оказанию иных услуг по страхованию	150
Процентные расходы	160
Прочие расходы	170
Доходы за вычетом расходов (Расходы за вычетом доходов)	180

Раздел 5. Дебиторская и кредиторская задолженность

Подраздел 5.1. Дебиторская задолженность

Номер строки	ИНН дебитора	Наименование должника или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии)	Причина (основание) возникновения задолженности	Сумма задолженности		Доля в общей сумме дебиторской задолженности, процентов	Дата погашения задолженности в соответствии с договором	Величина резерва по сомнительным долгам для дебиторской задолженности, учтенной по условиям договоров	Примеча- ние
				всего	в том числе, просрочен- ная
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2
…
Итого	х	х	х			х	х		х