|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 24.10.1997 № 7-У+----------------+--------------+---------------+---------------¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Всего ¦ x ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Порядок составления и представления Отчета об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета 1. Отчет по форме 901 "Отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета" (далее по тексту форма отчетности N 901) составляется кредитными организациями в разрезе филиалов и головного банка, расположенного на территории данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной банк которых расположен на территории других субъектов РФ. 2. Отчетность по форме 901 составляется ежедневно, кроме даты (по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца) составления соответствующей отчетности по форме N 902 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета". 3. В отчетности по форме 901 нарастающим итогом с начала года сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности: - доходы федерального бюджета (б/счет 40102); - доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России (б/счет 40104). 4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным по этому счету в оперативном отчете о кассовом исполнении федерального бюджета по форме N 902, составленном на последнюю отчетную дату. 5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета". 6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года. 7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату, а по состоянию на 2, 6, 11, 16, 21 и 26 числа каждого месяца - с данными оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по форме N 902, соответственно на 1, 5, 10, 15, 20 и 25 числа каждого месяца. 8. Каждый случай снижения или резкого роста остатков балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России. 9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, установленном территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409902 +---------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦ ¦ ¦ по СОАТО +------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ по ОКПО ¦регистрационный номер¦ БИК¦ +-----------+--------------+---------+---------------------+----¦ +---------------------------------------------------------------+ ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА по состоянию на "__" _________ 199_ г. Наименование кредитной организации (филиала) ____________________ Почтовый адрес __________________________________________________ Форма N 902 Пятидневная руб. +---------------------------------------------------------------+ ¦N стр.¦ А ¦ Сумма ¦ +------+--------------------------+-----------------------------¦ ¦1 ¦Балансовый счет 40101 ¦ ¦ ¦2 ¦Балансовый счет 40102 ¦ ¦ ¦3 ¦Балансовый счет 40104 ¦ ¦ ¦4 ¦Балансовый счет 40102 ¦ ¦ ¦ ¦(символ 27) ¦ ¦ ¦5 ¦Балансовый счет 40102 ¦ ¦ ¦ ¦(символ 78) ¦ ¦ ¦6 ¦Балансовый счет 40105 ¦ ¦ ¦7 ¦Балансовый счет 40106 ¦ ¦ ¦8 ¦Балансовый счет 40107 ¦ ¦ ¦9 ¦Балансовый счет 40105 ¦ ¦ ¦ ¦(с признаком "7") ¦ ¦ ¦10 ¦Балансовый счет 40106 ¦ ¦ ¦ ¦(с признаком "7") ¦ ¦ ¦11 ¦Балансовый счет 40107 ¦ ¦ ¦ ¦(с признаком "7") ¦ ¦ ¦12 ¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦стр. 9 + стр. 10 + стр. 11¦ ¦ ¦13 ¦Балансовый счет 40106 ¦ ¦ ¦ ¦(символ 80) ¦ ¦ ¦14 ¦Балансовый счет 40107 ¦ ¦ ¦ ¦(символ 80) ¦ ¦ ¦15 ¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦стр. 13 + стр. 14 ¦ ¦ ¦16 ¦Балансовый счет 40108 ¦ ¦ ¦17 ¦Балансовый счет 40109 ¦ ¦ ¦18 ¦Балансовый счет 40112 ¦ ¦ ¦19 ¦Балансовый счет 40113 ¦ ¦ ¦20 ¦Балансовый счет 40114 ¦ ¦ ¦21 ¦Балансовый счет 40301 ¦ ¦ ¦22 ¦Балансовый счет 40314 ¦ ¦ ¦23 ¦Итого стр. 1 + стр. 2 - ¦ ¦ ¦ ¦стр. 3 + стр. 6 + стр. 7 +¦ ¦ ¦ ¦стр. 8 + стр. 16 - стр. 17¦ ¦ ¦ ¦+ стр. 18 + стр. 19 +¦ ¦ ¦ ¦+ стр. 20 + стр. 21 +¦ ¦ ¦ ¦стр. 22 ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Порядок составления и представления Оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета 1. Отчет по форме N 902 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме N 902) составляется кредитными организациями по головному офису и филиалам, расположенным на территории данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной офис которых расположен на территории других субъектов РФ. 2. В отчетности по форме N 902 сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности: - налоги, распределяемые органами федерального казначейства (бал. счет N 40101); - доходы федерального бюджета (бал. счет N 40102); - доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России (бал. счет N 40104); - возврат средств федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности (лицевой счет с символом отчетности банка N 27 бал. счета N 40102); - налог на пользователей автомобильных дорог (лицевой счет с символом отчетности банка N 78 бал. счета N 40102); - средства федерального бюджета (бал. счет N 40105); - средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал. счет N 40106); - средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал. счет N 40107); - остатки средств федерального бюджета, направляемых на выплату заработной платы с начислениями работникам организаций бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий, пособий и иных социальных выплат (лицевые счета с признаком "7" бал. счетов N N 40105, 40106, 40107); - средства федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности (лицевой счет с символом отчетности банка N 80 бал. счетов N N 40106, 40107); - источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (бал. счет N 40108); - финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (бал. счет N 40109); - средства федерального бюджета прошлого года (бал. счет N 40112); - средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал. счет N 40113); - средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (бал. счет N 40114); - суммы по поручениям избирательных комиссий (бал. счет N 40301); - таможенные платежи, перечисленные клиентами таможенным органам (бал. счет N 40314). Данные по лицевым счетам балансового счета 40102 с символами отчетности банка 27, 78 и данные по лицевому счету с символом банковской отчетности 80 балансовых счетов 40106 и 40107 включаются в отчет в тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы. 3. Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета" и N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" представляются нарастающими итогами с начала года. 4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным этого счета в оперативном отчете по форме N 902 на предшествующую отчетную дату. 5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета". 6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов показываются в отчетности только по операциям текущего года. 7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчетности должен сопоставить данные оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года", N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" на 1 число каждого месяца с данными ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета (форма N 903) и с данными по соответствующим счетам в ежемесячном отчетном балансе . 8. Каждый случай снижения или резкого роста остатков балансовых счетов должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются территориальному учреждению Банка России. 9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, установленном территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России этого региона. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409903 +----------------------------------------------------+ ¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦ ¦ по СОАТО +-------------------------------------¦ ¦ ¦ по ОКПО ¦регистрационный номер¦ БИК ¦ +--------------+---------+---------------------+-----¦ +----------------------------------------------------+ ОТЧЕТ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА по состоянию на "__" _________ 199_ г. Наименование кредитной организации ______________________________ Почтовый адрес __________________________________________________ Форма N 903 Ежемесячная руб. +------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Группа 01 "Доходы ¦ Группа 03 ¦ Группа 04 "Средства ¦ Группа 05 "Средства ¦ ¦ федерального бюджета" ¦ "Средства ¦ федерального бюджета, ¦ федерального бюджета, ¦ ¦ (б/сч. 40102) ¦федерального¦ выделенные государственным ¦ выделенные негосударственным¦ ¦ ¦ бюджета" ¦ предприятиям, организациям и ¦предприятиям, организациям и ¦ ¦ ¦(б/сч.40105)¦ учреждениям" ¦ учреждениям" ¦ ¦ ¦ ¦ (б/сч. 40106) ¦ (б/сч. 40107) ¦ +---------------------------+------------+-------------------------------+-----------------------------¦ ¦ символы ¦ итого¦ символ ¦ символы ¦ итого¦ символы ¦итого ¦ +--------------------¦ по ¦ +------------------------¦ по +----------------------¦ по ¦ ¦ 01¦ 02¦ 03¦ 04¦..99¦группе¦ 01 ¦ 01 ¦ 02 ¦ 04 ¦ 05 ¦..99¦группе¦ 01 ¦ 02 ¦ 04¦ 05¦..99¦группе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 05 ¦ +---+---+---+---+----+------+------------+----+----+----+----+----+------+----+----+---+---+----+------¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Продолжение формы N 903 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Группа 06 "Расшифровка ¦ Группа 07 "Расшифровка ¦Группа 08 "Средства ¦ Группа 09 "Расшифровка ¦ ¦ средств федерального ¦средств федерального бюджета,¦ федерального ¦ средств федерального ¦ ¦ бюджета, выделенных ¦ выделенных негосударственным¦бюджета, выделенные ¦ бюджета, выделенных гос. ¦ ¦ государственным ¦предприятиям, организациям и ¦на выплату зарплаты ¦ предприятиям, организациям ¦ ¦ предприятиям, организациям¦ учреждениям по ст. 15" ¦ с начислением ¦ и учреждениям на выплату ¦ ¦ и учреждениям по ст. 15" ¦ (б/сч. 40107) ¦работникам бюджетной¦ зарплаты с начислениями ¦ ¦ (б/сч. 40106) ¦ ¦ сферы, денежного ¦ работникам бюджетной сферы,¦ ¦ ¦ ¦ довольствия ¦ денежного довольствия ¦ ¦ ¦ ¦ военнослужащим и ¦ военнослужащим и ¦ ¦ ¦ ¦сотрудникам органов ¦ сотрудникам органов ¦ ¦ ¦ ¦ внутренних дел, ¦внутренних дел, стипендий и ¦ ¦ ¦ ¦ стипендий и иных ¦ иных социальных выплат" ¦ ¦ ¦ ¦ социальных выплат" ¦ (б/сч. 40106) ¦ ¦ ¦ ¦ (б/сч. 40105) ¦ ¦ +---------------------------+-----------------------------+--------------------+----------------------------¦ ¦ символы ¦итого ¦ символы ¦ ¦итого ¦ символ ¦ символы ¦итого ¦ +--------------------¦ по +-----------------¦ ¦ по ¦ +---------------------¦ по ¦ ¦ 01¦ 04¦ 05¦ 06¦..99¦группе¦ 01 ¦ 04 ¦ 05¦ 06¦..99¦группе¦ 01 ¦ 01¦ 04¦ 05¦ 06¦..99¦группе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 06 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 09 ¦ +---+---+---+---+----+------+----+----+---+---+----+------+--------------------+----+---+---+---+----+------¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Продолжение формы N 903 +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Группа 10 "Расшифровка ¦ Группа 11 ¦ Группа 12 "Средства ¦ Группа 13 "Средства ¦Всего по группам¦ ¦ средств федерального ¦ "Средства ¦ федерального бюджета ¦ федерального бюджета ¦(ГРУППА 01 + ¦ ¦ бюджета, выделенных ¦ федерального ¦ прошлого года, ¦ прошлого года, выделенные ¦ГРУППА 02 + ¦ ¦ негосударственным ¦ бюджета ¦ выделенные ¦ негосударственным ¦ГРУППА 03 + ¦ ¦предприятиям, организациям ¦прошлого года"¦ государственным ¦ предприятиям, ¦ГРУППА 04 + ¦ ¦ и учреждениям на выплату ¦(б/сч. 40112) ¦ предприятиям, ¦ организациям и ¦ГРУППА 05 + ¦ ¦ заработной платы с ¦ ¦ организациям и ¦учреждениям" (б/сч. 40114) ¦ГРУППА 06 + ¦ ¦ начислениями работникам ¦ ¦ учреждениям" ¦ ¦ГРУППА 07 + ¦ ¦бюджетной сферы, денежного ¦ ¦ (б/сч. 40113) ¦ ¦ГРУППА 08 + ¦ ¦довольствия военнослужащим ¦ ¦ ¦ ¦ГРУППА 09 + ¦ ¦ и сотрудникам организаций ¦ ¦ ¦ ¦ГРУППА 10 + ¦ ¦внутренних дел, стипендий и¦ ¦ ¦ ¦ГРУППА 11 + ¦ ¦ иных социальных выплат" ¦ ¦ ¦ ¦ГРУППА 12 + ¦ ¦ (б/сч. 40107) ¦ ¦ ¦ ¦ГРУППА 13 ¦ +---------------------------+--------------+---------------------------+----------------------------+----------------¦ ¦ символы ¦итого ¦ символ ¦ символы ¦итого ¦ символы ¦итого ¦ ¦ +--------------------¦ по ¦ +--------------------¦ по +---------------------¦ по +----------------¦ ¦ 01¦ 04¦ 05¦ 06¦..99¦группе¦ 01 ¦ 01¦ 02¦ 04¦ 05¦..99¦группе¦ 01¦ 02¦ 04¦ 05¦ ..99¦группе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 13 ¦ ¦ +---+---+---+---+----+------+--------------+---+---+---+---+----+------+---+---+---+---+-----+------+----------------¦ +---+---+---+---+----+------+--------------+---+---+---+---+----+------+---+---+---+---+-----+------+----------------¦ +---+---+---+---+----+------+--------------+---+---+---+---+----+------+---+---+---+---+-----+------+----------------¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Порядок составления и представления Отчета о кассовом исполнении федерального бюджета 1. Отчет по форме N 903 "Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" (далее по тексту отчетность по форме N 903) составляется кредитными организациями (филиалами) на 1 число каждого месяца в сроки, определенные территориальным учреждением Банка России. 2. Отчетность по форме N 903 составляется в разрезе сметных подразделений бюджетной классификации по символам банковской отчетности по доходам (нарастающими итогами с начала года) и остаткам неизрасходованных средств федерального бюджета согласно схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета (письмо Банка России от 30 декабря 1994 г. N 134). 3. В отчетности по форме N 903 сообщаются остатки по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовый счет), объединенным в 13 групп : - группа 01: доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102); - группа 03: средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105); - группа 04: средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40106); - группа 05: средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40107); - группа 06: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных государственным предприятиям, организациям и учреждениям по ст. 15 "Государственные капитальные вложения", Классификации доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации (балансовый счет N 40106); - группа 07: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям по ст. 15 "Государственные капитальные вложения", Классификации доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации (балансовый счет N 40107); - группа 08: средства федерального бюджета, выделенные на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40105); - группа 09: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных государственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40106); - группа 10: расшифровка средств федерального бюджета, выделенных негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый счет N 40107); - группа 11: средства федерального бюджета прошлого года (балансовый счет N 40112); - группа 12: средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40113); - группа 13: средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40114). По каждой группе сообщается итог. В целом по группам отчетности по форме N 903 сообщается контрольный итог (группа 01 + 03 + ... + 13). 4. Данные по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" представляются нарастающими итогами с начала года. По всем остальным балансовым счетам, перечисленным в п. 3 настоящего Порядка, представляются остатки неизрасходованных средств федерального бюджета, по состоянию на 1 число каждого месяца. 5. В группе 01 по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" отражаются налоги и другие обязательные платежи, поступившие от налогоплательщиков в доход федерального бюджета на лицевые счета, открытые в кредитных организациях (филиалах). 6. В тех регионах, где органам федерального казначейства предоставлено право и доверие на совершение операций по учету доходов федерального бюджета, кредитные организации (филиалы) представляют данные только по лицевому счету с символом банковской отчетности 99 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета". 7. В тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы, кредитные организации (филиалы) представляют данные по лицевым счетам по символам банковской отчетности согласно схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета. 8. Данные на отчетную дату по каждому лицевому счету балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным соответствующих лицевых счетов ежемесячного отчета на предшествующую отчетную дату. 9. В группу 03 включаются данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета на счетах Главного управления федерального казначейства Минфина России и органов федерального казначейства. 10. В группы 04 и 05 включаются данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета на текущих лицевых счетах соответственно государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений, финансирующихся из федерального бюджета. 11. В группах 06 и 07 кредитные организации (филиалы) должны сообщать расшифровку остатков неизрасходованных средств федерального бюджета, соответственно государственными и негосударственными предприятиями, организациями и учреждениями, выделенных на финансирование капитальных вложений по ст. 15 "Государственные капитальные вложения" по символам согласно схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета. 12. В группах 08, 09 и 10 кредитные организации (филиалы) сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета выделенных на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат соответственно на лицевых счетах органов федерального казначейства, государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений. 13. Сумма данных балансовых счетов групп 06 и 09 должна быть меньше или равна данным балансового счета N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 04. 14. Сумма данных балансовых счетов групп 07 и 10 должна быть меньше или равна данным балансового счета N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 05. 15. Данные по группе 08 должны быть меньше или равны данным группы 03. 16. В группах 11, 12 и 13 кредитные организации (филиалы) сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета прошлых лет соответственно на лицевых счетах органов федерального казначейства, государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений. 17. Символы в пределах каждого из балансовых счетов показываются в отчетах по форме N 903 по каждому балансовому счету в последовательном порядке номеров. 18. Отчетность по форме N 903 на 1 января нового года составляется без заключительных оборотов и с учетом заключительных оборотов и представляется в сроки, определенные территориальным учреждением Банка России. 20. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) при составлении ежемесячного отчета обязан проверить соответствие указанных в отчете символов отчетности установленным символам в схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета. 21. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчета должен сопоставить итоговые данные по группам отчета 01, 03, 04, 05, 11, 12 и 13 ежемесячного отчета с соответствующими данными баланса, итоговые данные по группам 01, 03, 04, 05, 08, 09, 10, 11, 12 и 13 - с соответствующими данными отчетов по форме N 902 по состоянию на 1 число месяца и с суммами отчетности на предыдущую дату. 22. При наличии снижения сумм по отдельным символам или резкого их роста против данных предыдущего отчета кредитные организации (филиалы) сообщают причины снижения или роста отчетных данных территориальному учреждению Банка России региона. 23. Каждый случай снижения или резкого роста остатков по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" по символам банковской отчетности должен быть тщательно проверен. 24. После проверки отчетных данных указанные отчеты в сроки и в порядке, установленном территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передаются в территориальное учреждение Банка России этого региона. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409904 +----------------------------------------------------+ ¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦ ¦ по СОАТО +-------------------------------------¦ ¦ ¦ по ОКПО ¦регистрационный номер¦ БИК ¦ +--------------+---------+---------------------+-----¦ +----------------------------------------------------+ ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ по состоянию на "__" ________ 199_г. Наименование кредитной организации ______________________________ Почтовый адрес __________________________________________________ Форма N 904 Ежемесячная руб. +---------------------------------------------------------------+ ¦NN ¦N балансового¦ Актив ¦ Пассив ¦ ¦п/п¦ счета ¦ ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦1 ¦40110 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦2 ¦40111 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦3 ¦40201 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦4 ¦40202 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦5 ¦40203 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦6 ¦40204 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦7 ¦40205 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦8 ¦40206 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦9 ¦40309 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦10 ¦40401 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦11 ¦40402 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦12 ¦40403 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦13 ¦40404 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦14 ¦40405 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦15 ¦40406 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦16 ¦40407 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦17 ¦40408 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦18 ¦40409 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦19 ¦40410 ¦ X ¦ ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦20 ¦50101 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦21 ¦50102 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦22 ¦50103 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦23 ¦44101 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦24 ¦44102 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦25 ¦44103 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦26 ¦44104 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦27 ¦44105 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦28 ¦44106 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦29 ¦44107 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦30 ¦44108 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦31 ¦44201 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦32 ¦44202 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦33 ¦44203 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦34 ¦44204 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦35 ¦44205 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦36 ¦44206 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦37 ¦44207 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦38 ¦44208 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦39 ¦44209 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦40 ¦44301 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦41 ¦44302 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦42 ¦44303 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦43 ¦44304 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦44 ¦44305 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦45 ¦44306 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦46 ¦44307 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦47 ¦44308 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦48 ¦44309 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦49 ¦44401 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦50 ¦44402 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦51 ¦44403 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦52 ¦44404 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦53 ¦44405 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦54 ¦44406 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦55 ¦44407 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦56 ¦44408 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦57 ¦44409 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦58 ¦45801 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦59 ¦45802 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦60 ¦45803 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦61 ¦45804 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦62 ¦50201 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦63 ¦50202 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦64 ¦50203 ¦ ¦ X ¦ +---+-------------+-----------------------+---------------------¦ ¦65 ¦ИТОГО: ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О) Порядок составления и представления Отчета об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Отчет об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов по форме N 904 составляется кредитными организациями (филиалами) и учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации по состоянию на первое число каждого месяца. В соответствии с новым Планом счетов бухгалтерского учета кредитных организаций в Российской Федерации, утвержденным Приказом Центрального банка Российской Федерации от 18.06.97 N 02-263, в отчете кредитных организаций и их филиалов и учреждений Сберегательного банка Российской Федерации "Об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" по форме N 904, начиная с 1 января 1998 года сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной последовательности. Отчеты по форме N 904 проверяются и подписываются руководителем кредитной организации (филиала), учреждения Сбербанка России и главным бухгалтером этой организации. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики изменения показателей отчета должен сопоставить данные отчета по форме N 904 на 1 число каждого месяца с данными по соответствующим счетам в ежемесячном бухгалтерском балансе. Приложение КОДЫ ТЕРРИТОРИЙ ПО СОАТО +---------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Наименование ¦ Код ¦ ¦п/п¦ территории ¦ СОАТО ¦ +---+------------------------------------+----------------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +---+------------------------------------+----------------------¦ ¦ 1 ¦Алтайский край ¦ 1101 ¦ ¦ 2 ¦Амурская область ¦ 1110 ¦ ¦ 3 ¦Архангельская область ¦ 1111 ¦ ¦ 4 ¦Астраханская область ¦ 1112 ¦ ¦ 5 ¦Белгородская область ¦ 1114 ¦ ¦ 6 ¦Брянская область ¦ 1115 ¦ ¦ 7 ¦Владимирская область ¦ 1117 ¦ ¦ 8 ¦Волгоградская область ¦ 1118 ¦ ¦ 9 ¦Вологодская область ¦ 1119 ¦ ¦10 ¦Воронежская область ¦ 1120 ¦ ¦11 ¦г. Москва ¦ 1145 ¦ ¦12 ¦г. Санкт - Петербург ¦ 1140 ¦ ¦13 ¦Еврейская АО ¦ 1199 ¦ ¦14 ¦Ивановская область ¦ 1124 ¦ ¦15 ¦Ингушская Республика ¦ 1126 ¦ ¦16 ¦Иркутская область ¦ 1125 ¦ ¦17 ¦Кабардино - Балкарская Респ. ¦ 1183 ¦ ¦18 ¦Калининградская область ¦ 1127 ¦ ¦19 ¦Калужская область ¦ 1129 ¦ ¦20 ¦Камчатская область ¦ 1130 ¦ ¦21 ¦Кемеровская область ¦ 1132 ¦ ¦22 ¦Кировская область ¦ 1133 ¦ ¦23 ¦Костромская область ¦ 1134 ¦ ¦24 ¦Краснодарский край ¦ 1103 ¦ ¦25 ¦Красноярский край ¦ 1104 ¦ ¦26 ¦Курганская область ¦ 1137 ¦ ¦27 ¦Курская область ¦ 1138 ¦ ¦28 ¦Ленинградская область ¦ 1141 ¦ ¦29 ¦Липецкая область ¦ 1142 ¦ ¦30 ¦Магаданская область ¦ 1144 ¦ ¦31 ¦Московская область ¦ 1146 ¦ ¦32 ¦Мурманская область ¦ 1147 ¦ ¦33 ¦Нижегородская область ¦ 1122 ¦ ¦34 ¦Новгородская область ¦ 1149 ¦ ¦35 ¦Новосибирская область ¦ 1150 ¦ ¦36 ¦Омская область ¦ 1152 ¦ ¦37 ¦ОПЕРУ-2 ¦ 1135 ¦ ¦38 ¦Оренбургская область ¦ 1153 ¦ ¦39 ¦Орловская область ¦ 1154 ¦ ¦40 ¦Пензенская область ¦ 1156 ¦ ¦41 ¦Пермская область ¦ 1157 ¦ ¦42 ¦Приморский край ¦ 1105 ¦ ¦43 ¦Псковская область ¦ 1158 ¦ ¦44 ¦Республ. Калмыкия - Хальмг Тангч ¦ 1185 ¦ ¦45 ¦Республика Адыгея ¦ 1179 ¦ ¦46 ¦Республика Алтай ¦ 1184 ¦ ¦47 ¦Республика Башкортостан ¦ 1180 ¦ ¦48 ¦Республика Бурятия ¦ 1181 ¦ ¦49 ¦Республика Дагестан ¦ 1182 ¦ ¦50 ¦Республика Карачаево - Черкессия ¦ 1191 ¦ ¦51 ¦Республика Карелия ¦ 1186 ¦ ¦52 ¦Республика Коми ¦ 1187 ¦ ¦53 ¦Республика Марий Эл ¦ 1188 ¦ ¦54 ¦Республика Мордовия ¦ 1189 ¦ ¦55 ¦Республика Саха (Якутия) ¦ 1198 ¦ ¦56 ¦Республика Северная Осетия ¦ 1190 ¦ ¦57 ¦Республика Татарстан ¦ 1192 ¦ ¦58 ¦Республика Тыва ¦ 1193 ¦ ¦59 ¦Республика Хакасия ¦ 1195 ¦ ¦60 ¦Ростовская область ¦ 1160 ¦ ¦61 ¦Рязанская область ¦ 1161 ¦ ¦62 ¦Самарская область ¦ 1136 ¦ ¦63 ¦Саратовская область ¦ 1163 ¦ ¦64 ¦Сахалинская область ¦ 1164 ¦ ¦65 ¦Свердловская область ¦ 1165 ¦ ¦66 ¦Смоленская область ¦ 1166 ¦ ¦67 ¦Ставропольский край ¦ 1107 ¦ ¦68 ¦Тамбовская область ¦ 1168 ¦ ¦69 ¦Тверская область ¦ 1128 ¦ ¦70 ¦Томская область ¦ 1169 ¦ ¦71 ¦Тульская область ¦ 1170 ¦ ¦72 ¦Тюменская область ¦ 1171 ¦ ¦73 ¦Удмуртская Республика ¦ 1194 ¦ ¦74 ¦Ульяновская область ¦ 1173 ¦ ¦75 ¦Хабаровский край ¦ 1108 ¦ ¦76 ¦ЦОУ ¦ 1109 ¦ ¦77 ¦Челябинская область ¦ 1175 ¦ ¦78 ¦Чеченская Республика ¦ 1196 ¦ ¦79 ¦Читинская область ¦ 1176 ¦ ¦80 ¦Чувашская Республика ¦ 1197 ¦ ¦81 ¦Чукотский АО ¦ 1177 ¦ ¦82 ¦Ярославская область ¦ 1178 ¦ +---------------------------------------------------------------+ Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Июль
|
