|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 24.10.1997 № 7-У¦ ¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах и депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до востребования в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А4 ¦Залоговые депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и покрытия по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аккредитивам в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А5 ¦Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные) ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А5.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме депозитов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до востребования) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А5.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А6 ¦ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А6.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А6.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А7 ¦ Обратные РЕПО с нерезидентами ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А7.1 ¦С ценными бумагами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резидентов (кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ОГВВЗ, ГКО-ОФЗ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Минфина России) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А7.2 ¦С ОГВВЗ Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А7.3 ¦С ГКО-ОФЗ Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А8 ¦ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А8.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А8.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А9 ¦Участие (акции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦паи) в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А10 ¦Недвижимое ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦имущество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заграничных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦филиалов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представительств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А11 ¦ Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А11.1¦Не погашенный в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок основной долг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А11.2¦Не погашенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А50 ¦ Прочие требования к нерезидентам ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А50.1¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А50.2¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А51 ¦Итого (сумма строк¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1А1 - 1А50.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------+ Наименование отчитывающейся кредитной организации _______________ _________________________________________________________________ 1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) тыс. долларов США +---------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Остаток¦ Изменение¦ Изменение ¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты / ¦ ¦строки¦ ¦ на ¦пассивов в¦ пассивов в¦изменения¦ на ¦ доходы по ¦ ¦ ¦ ¦начало ¦результате¦ результате¦ пассивов¦ конец ¦ участию в ¦ ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦переоценки ¦ ¦периода¦ капитале, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦ в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П1 ¦Остатки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах и депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до востребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банков - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П2 ¦Остатки на текущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах и депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до востребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кроме банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П3 ¦Залоговые депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦покрытия по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аккредитивам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П4 ¦Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П4.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме депозитов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до востребования) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П4.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П5 ¦ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П5.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П5.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П6 ¦ Прямые РЕПО с нерезидентами ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П6.1 ¦С ценными бумагами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резидентов (кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ОГВВЗ, ГКО - ОФЗ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Минфина России) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П6.2 ¦С ОГВВЗ Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П6.3 ¦С ГКО - ОФЗ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Минфина России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П7 ¦ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком ¦ ¦ ¦ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П7.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П7.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П8 ¦Участие (акции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦паи) нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчитывающегося ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П9 ¦Просроченная задолженность перед нерезидентами ¦ ¦ ¦ (обязательства отчитывающегося банка) ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П9.1 ¦Не погашенный в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок основной долг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П9.2 ¦Не погашенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П50 ¦ Прочие обязательства перед нерезидентами ¦ +------+--------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П50.1¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П50.2¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+------------¦ ¦1П51 ¦Итого (сумма строк¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1П1 - 1П50.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------+ Руководитель банка _______________ (подпись) М.П. Наименование отчитывающейся кредитной организации _______________ _________________________________________________________________ Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов Отчет по ___________________________________ за ______________ г. (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период) странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану) 2А. Иностранные активы по секторам дебиторов тыс. долларов США +---------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Остаток¦Остаток ¦ ¦строки¦ ¦ на ¦на конец¦ ¦ ¦ ¦начало ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦периода¦ ¦ ¦ ¦ +-------+--------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2А1 ¦ Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные ¦ ¦ ¦ нерезидентам ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2А1.1 ¦Банкам ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2А1.2 ¦Прочим нерезидентам ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2А2 ¦ Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные ¦ ¦ ¦ нерезидентам ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2А2.1 ¦Банкам ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2А2.2 ¦Прочим нерезидентам ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2А3 ¦ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные ¦ ¦ ¦ нерезидентами ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2А3.1 ¦Банками ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2А3.2 ¦Федеральными и местными органами власти¦ ¦ ¦ ¦ ¦других стран ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2А3.3 ¦Прочими нерезидентами ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2А4 ¦ Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2А4.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2А4.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2А10 ¦ Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.1, ¦ ¦ ¦ 1А7.2, 1А7.3, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2А10.1¦Банкам ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2А10.2¦Прочим нерезидентам ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ 2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов тыс. долларов США +---------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Остаток¦Остаток ¦ ¦строки¦ ¦ на ¦на конец¦ ¦ ¦ ¦начало ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦периода¦ ¦ ¦ ¦ +-------+--------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П1 ¦Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные ¦ ¦ ¦ от нерезидентов ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П1.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2П1.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П2 ¦ Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от¦ ¦ ¦ нерезидентов ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П2.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2П2.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П3 ¦ Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от ¦ ¦ ¦ нерезидентов ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П3.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2П3.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П4 ¦ Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от ¦ ¦ ¦ нерезидентов ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П4.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2П4.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П5 ¦ Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале ¦ ¦ ¦ отчитывающегося банка ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П5.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2П5.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П10 ¦ Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам ¦ ¦ ¦ 1П6.1, 1П6.2, 1П6.3, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, ¦ ¦ ¦ 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦2П10. ¦Банками ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------------------+-------+--------¦ ¦2П10. ¦Прочими нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦2 ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Руководитель _______________ (подпись) М.П. Наименование отчитывающейся кредитной организации _______________ _________________________________________________________________ Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций Отчет по ____________________________________ за _____________ г. (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период) странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану) 3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов тыс. долларов США +-------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Остаток¦Изменение ¦Изменение ¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты /¦ ¦строки¦ ¦ на ¦активов в ¦активов в ¦изменения¦ на ¦ доходы по¦ ¦ ¦ ¦начало ¦результате¦результате¦ активов ¦ конец ¦ участию в ¦ ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦переоценки¦ ¦периода¦ капитале, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 1 - ¦ ¦ ¦ в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 2 - ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А1 ¦ Требования к банкам - нерезидентам ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А1.1 ¦Участие в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦3А1.2 ¦Субординированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А2 ¦ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А2.1 ¦Участие в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦3А2.2 ¦Ссуды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставленные, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦3А2.3 ¦Ссуды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставленные, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦3А2.4 ¦Долговые ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦3А2.5 ¦Долговые ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦3А2.10¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦требования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦3А2.11¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦требования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------+ +-------------------------------------------------------------------------------------+ ¦3А3 ¦Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка ¦ ¦ ¦ ¦в их капитале (в тыс. долл. США): ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------+ _________________ В форме акций и паев. 3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов тыс. долларов США +-------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Остаток¦ Изменение¦Изменение ¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты /¦ ¦строки¦ ¦ на ¦пассивов в¦пассивов в¦изменения¦ на ¦ доходы по ¦ ¦ ¦ ¦начало ¦результате¦результате¦ пассивов¦ конец ¦ участию в ¦ ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦переоценки¦ ¦периода¦ капитале, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П1 ¦ Обязательства перед банками - нерезидентами ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П1.1 ¦Участие в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦3П1.2 ¦Субординированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П2 ¦ Обязательства перед прочими нерезидентами ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П2.1 ¦Участие в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦3П2.2 ¦Субординированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------+ +-------------------------------------------------------------------------------------+ ¦3П3 ¦Часть начисленной в отчетном периоде нераспределенной прибыли ¦ ¦ ¦ ¦отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦в его капитале (в тыс. долл. США): ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------+ _________________ В форме акций и паев. Руководитель _______________ (подпись) М.П. Наименование отчитывающейся кредитной организации _______________ _________________________________________________________________ Раздел 4. Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами (кроме операций с финансовыми активами и обязательствами, процентов по ним и доходов по участию в капитале) Отчет по ___________________________________ за ______________ г. (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период) странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану) тыс. долларов США +---------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦ Платежи ¦Поступления¦ ¦строки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦4.1 ¦ Начисленная оплата услуг по операциям с нерезидентами ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦4.1.1 ¦Финансовые услуги ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------+-----------+-----------¦ ¦4.1.2 ¦Прочие услуги ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------+-----------+-----------¦ ¦4.2 ¦Безвозмездные перечисления, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаченные нерезидентам / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученные от нерезидентов ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦4.3 ¦ Операции с финансовыми производными ¦ +------+--------------------------------------------------------¦ ¦4.3.1 ¦Операции банка с финансовыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производными нерезидентов ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------+-----------+-----------¦ ¦4.3.2 ¦Операции нерезидентов с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовыми производными банка ¦ ¦ ¦ +------+--------------------------------+-----------+-----------¦ ¦4.4 ¦Прочие операции с нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------+ ¦4.5.1 ¦Платежи банка для возмещения ¦ ¦ ¦ ¦оплаченных нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦расходов, осуществленных ¦ ¦ ¦ ¦резидентами России за границей с¦ ¦ ¦ ¦использованием пластиковых карт,¦ ¦ ¦ ¦выпущенных отчитывающимся банком¦ ¦ +------+--------------------------------+------------¦ ¦4.5.2 ¦Полученные от нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦возмещения оплаченных ¦ ¦ ¦ ¦отчитывающимся банком платежных ¦ ¦ ¦ ¦документов, связанных с ¦ ¦ ¦ ¦использованием пластиковых карт ¦ ¦ +----------------------------------------------------+ Руководитель _______________ (подпись) М.П. Наименование отчитывающейся кредитной организации _______________ _________________________________________________________________ Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют Отчет за _______________ г. (отчетный период) тыс. долларов США +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ Валюта ¦ Активы (требования) ¦ Обязательства (кроме участия в капитале) ¦ ¦строки¦ +------------------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦Нерезиденты¦ Резиденты ¦Нерезиденты¦ Резиденты ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------¦ +-----------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Кредитные ¦Прочие¦ ¦ Кредитные ¦ Физические ¦Прочие¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ ¦ ¦организации¦ лица, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателей¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.1 ¦Доллары США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.2 ¦Немецкие марки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.3 ¦Японские иены ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.4 ¦Французские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦франки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.5 ¦Английские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фунты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.6 ¦Драгоценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.7 ¦Российские ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦рубли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.48 ¦Валюты стран ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦СНГ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.49 ¦СКВ, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦указанных по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строкам 5.1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.50 ¦Прочие валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.51 ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ _______________________________ По отношению ко всем нерезидентам России. Руководитель _______________ (подпись) М.П. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409402 +----------------------------------------------------+ ¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦ ¦ по СОАТО +-------------------------------------¦ ¦ ¦ по ОКПО ¦регистрационный номер¦ БИК ¦ +--------------+---------+---------------------+-----¦ +----------------------------------------------------+ ПЛАТЕЖИ И ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫЕ ЧЕРЕЗ ИХ СЧЕТА В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕ за _____________ (месяц) ____ года Наименование кредитной организации: _____________________________ Почтовый адрес: _________________________________________________ Форма N 402 Приложение к отчету уполномоченного банка об иностранных операциях N 401 Ежемесячно Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист) отчетов: +---------------------------------------------------------------+ ¦ Вид отчета ¦ Ненужное зачеркнуть ¦ +-----------------------------+---------------------------------¦ ¦Отчет по дальнему зарубежью ¦Данные нулевые / Данные ненулевые¦ +-----------------------------+---------------------------------¦ ¦Отчет по странам СНГ ¦Данные нулевые / Данные ненулевые¦ +---------------------------------------------------------------+ ______________________________________ Отчеты с нулевыми данными могут не направляться на бумажных носителях отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть): +-------------------------+ ¦основной / альтернативный¦ +-------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон: М.П. Наименование отчитывающейся кредитной организации _______________ _________________________________________________________________ Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленные через их счета в отчитывающемся банке Отчет по ____________________________________ за _____________ г. (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период) странам СНГ) тыс. долларов США +---------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ ¦ В иностранной валюте ¦ В российских рублях ¦ ¦строки ¦ +---------------------------+----------------------------¦ ¦ ¦ ¦ Платежи ¦Поступления от¦Поступления от ¦ Платежи в ¦ ¦ ¦ ¦ в пользу ¦ нерезидентов ¦ резидентов в ¦ пользу ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов¦ в пользу ¦пользу клиентов¦ резидентов ¦ ¦ ¦ ¦по поручению¦ клиентов - ¦ - нерезидентов¦по поручению¦ ¦ ¦ ¦ клиентов - ¦ резидентов ¦ ¦ клиентов - ¦ ¦ ¦ ¦ резидентов ¦ ¦ ¦нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР1 ¦ Импорт / экспорт товаров ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР1.1 ¦Авансовые платежи, по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которым поставка товаров не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦была осуществлена до конца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР1.2 ¦Платежи против поставок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров в предыдущие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетные периоды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР1.3 ¦Платежи против поставок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров в текущем отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР2 ¦Услуги, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР3 ¦ Проценты ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР3.1 ¦Проценты по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР3.2 ¦Проценты по долговым ценным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумагам (кроме процентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ГКО - ОФЗ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР3.10 ¦Проценты по прочим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активам / обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР4 ¦Дивиденды и другие доходы по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участию в капитале, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР5 ¦Безвозмездные перечисления, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР6 ¦ Перечисления по поручению / в пользу физических лиц ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР6.1 ¦По поручению / в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резидентов - граждан России¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР6.2 ¦По поручению / в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резидентов - иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦граждан ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР6.3 ¦По поручению / в пользу ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР7 ¦ Обязательства резидентов перед нерезидентами (кроме процентов и дивидентов) ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР7.1 ¦Ссуды, привлеченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резидентами от нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР7.2 ¦Финансовый лизинг ¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР7.3 ¦ Долговые ценные бумаги, выпущенные резидентами и приобретенные нерезидентами ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР7.3.1¦Долговые ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦федеральных органов власти ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме ГКО - ОФЗ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР7.3.2¦Долговые ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦местных органов власти ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР7.3.3¦Долговые ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прочих резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР7.4 ¦Участие нерезидентов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитале резидентов (в форме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акций, паев) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР7.10 ¦Прочие обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резидентов перед ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР8 ¦Требования резидентов к нерезидентам (кроме процентов и дивидентов) ¦ +-------+-------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ПР8.1 ¦Переводы средств на счета и ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦со счетов резидентов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банках - нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР8.2 ¦Ссуды, предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резидентами нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР8.3 ¦Долговые ценные бумаги, ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦выпущенные нерезидентами и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретенные резидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР8.4 ¦Участие резидентов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитале нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР8.10 ¦Прочие требования резидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦к нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР9 ¦Приобретение / продажа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резидентами земли и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недвижимости на территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦других государств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР10 ¦Приобретение (выкуп) / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продажа земли и недвижимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентами на территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------------------+------------+--------------+---------------+------------¦ ¦ПР11 ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------+ _______________________________________ Кроме строки ПР6.3, по которой в графе 1 отражаются операции между нерезидентами, особый порядок заполнения имеют также строки ПР7.3.1 - ПР7.3.3, ПР7.4, ПР8.3, ПР8.4 (этот порядок изложен в Инструкции). Руководитель _______________ (подпись) М.П. Порядок составления и представления Отчета уполномоченного банка об иностранных операциях по форме N 401 I. Общие положения Краткая характеристика и структура формы 1. Цель сбора информации Собираемая информация используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции банковской системы России. 2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации. 3. Порядок и сроки представления отчетов а) уполномоченные банки отчеты по форме N 401 (кроме Приложения) представляют в территориальные учреждения Банка России или в ОПЕРУ-2 при Банке России не позднее 12 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется и пересматривается Департаментом иностранных операций Банка России. Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе. б) отчеты по форме N 402 уполномоченные банки (по перечню) ежемесячно направляют в территориальные учреждения Банка России или в ОПЕРУ-2 при Банке России не позднее 1 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Перечень банков, отчитывающихся по форме N 402, также определяется и пересматривается Департаментом иностранных операций Банка России. 4. Единицы измерения Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах 20, 21. 5. Вопросы к Банку России В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-86). 6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 5 лет. 7. Структура формы и Приложения а) форма состоит из пяти разделов. Разделы 1 - 4 формы представляются по следующим видам отчетов: - "дальнее зарубежье"; - "страны СНГ"; - "Германия"; - "Украина"; - "Казахстан". В разделе 1 отражается движение балансовых иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные в отчетном периоде. В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов) - нерезидентов. В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций. В разделе 4 отражаются операции с нерезидентами, отнесенные на доходы и расходы отчитывающегося банка в отчетном периоде, и некоторые другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами в отчетном периоде, не отраженные в разделе 1. В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов, в разбивке по видам валют. б) Приложение к форме, которое заполняется только банками, указанными в пункте 3(б), представляется по следующим видам отчетов: - "дальнее зарубежье"; - "страны СНГ". В Приложении к форме отражаются платежи и поступления по операциям между резидентами и нерезидентами, осуществленные через их счета в отчитывающемся банке. Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов. 8. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств. Определения основных понятий, используемых в настоящей Инструкции Определения, сформулированные ниже, используются исключительно для составления отчетности по форме N 401. 9. Резиденты России: а) юридические лица, находящиеся на территории Российской Федерации (включая отделения, дочерние банки и компании нерезидентов), за исключением международных организаций, иностранных посольств, консульств и других дипломатических и официальных представительств; б) находящиеся за пределами Российской Федерации российские посольства, консульства и другие российские дипломатические и официальные представительства; в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте 9(а) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории других государств; г) физические лица, постоянно проживающие в России, независимо от гражданства, и граждане России, временно находящиеся вне ее территории в течение срока менее одного года. Определение резидентов России, приведенное в данном пункте, используется исключительно для составления данной отчетности. 10. Нерезиденты России: а) юридические лица, находящиеся на территории других государств, включая иностранные отделения отчитывающегося банка и его дочерние банки и компании, находящиеся на территории других государств и являющиеся самостоятельными юридическими лицами; б) находящиеся на территории Российской Федерации международные организации, иностранные посольства, консульства и другие иностранные дипломатические и официальные представительства; в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте 10(а) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории России; г) физические лица, постоянно проживающие за границей, независимо от гражданства, и иностранные граждане, находящиеся на территории России менее одного года. Определение нерезидентов России, приведенное в данном пункте, используется исключительно для составления данной отчетности. 11. Иностранные активы: Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено. Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов России. Для целей данной отчетности к иностранным активам условно отнесены недвижимое имущество и земля, приобретенные отчитывающимся банком на территории других государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами. Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО считаются иностранными активами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт 41. 12. Иностранные обязательства: Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами России, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются обязательствами перед нерезидентами России, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этого обязательства, вне зависимости от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или нерезидентам. Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями которых по состоянию на отчетную дату являются резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если первоначально они были размещены только среди резидентов России, а нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке. В том случае, если отчитывающийся банк не обладает никакой информацией о резидентности держателей его обращающихся долговых обязательств на отчетную дату, то такие обязательства отчитывающегося банка условно могут считаться иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам. Особые правила для отнесения обязательств к иностранным применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт 41. 13. Дальнее зарубежье В данную категорию включаются все страны и международные организации, кроме стран СНГ. 14. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств) В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам: Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина. 15. Срок погашения Под сроком погашения понимается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный. Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до одного года включительно, называются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными. Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения. Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции формы, которой соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом, возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в рассрочку отражаются по различным статьям формы. Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов с погашением в рассрочку равными полугодовыми долями в течение четырех лет (соответственно по 12,5 тыс. каждые полгода) без льготного периода должна быть классифицирована по срокам погашения следующим образом: - краткосрочные ссуды: 25 тыс. долл. (сумма, которая должна быть погашена двумя платежами в первый год); - долгосрочные ссуды: 75 тыс. долл. (сумма, которая должна быть погашена шестью платежами в последующие три года). Аналогичный подход используется и для отражения других видов активов и обязательств, погашаемых в рассрочку. 16. Проценты: Начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов. Выделяются следующие виды процентов: - проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам; - проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам; - проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам; - процентный доход по операциям РЕПО; - проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены приобретения (см. пункты 42 - 44); - проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты; - проценты по прочим финансовым активам и обязательствам. Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные с продажей отчитывающимся банком (выпущенных нерезидентами) долговых ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются также как реализованные отрицательные курсовые разницы по обязательствам (см. пункты 42 - 44). 17. Доходы по участию в капитале: Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале. Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию в капитале нерезидентов. Подробнее см. пункт 43. 18. Начисленные доходы и расходы До особых указаний Банка России начисленные доходы и расходы рассматриваются в данной отчетности как доходы и расходы, причитающиеся (по графику) к получению или платежу вне зависимости от того, были ли они фактически выплачены или нет. В дальнейшем после соответствующих указаний Банка России начисленные доходы и расходы будут рассматриваться в данной отчетности как доходы и расходы, образовавшиеся в отчетном периоде, вне зависимости от того, когда они фактически были или будут выплачены, и даже вне зависимости от того, когда они должны быть выплачены. В частности, это означает, что начисленные проценты будут представлять собой наращенные проценты. 19. Кросс - курс Банка России: Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным курсам этих валют к российскому рублю. Правила представления числовых показателей Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0"). Отрицательные значения могут принимать только показатели в графах 2 - 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус". По поводу единиц измерения см. пункт 4. Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США 20. Правила пересчета оборотов в доллары США Для пересчета оборотов в доллары США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. В соответствии с основным методом каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов. _________________________________________ Здесь и далее под обезличенными металлическими счетами понимаются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов. Однако в случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка временно не позволяет пересчитывать обороты в доллары США по основному методу, используется альтернативный метод. В соответствии с этим методом суммы оборотов в каждой отдельной (исходной) валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период, а затем полученные долларовые эквиваленты оборотов в отдельных валютах суммируются. Для расчетов по альтернативному методу средний кросс - курс Банка России за отчетный период определяется отчитывающимся банком как среднее арифметическое невзвешенное кросс - курсов Банка России, рассчитанных для всех рабочих дней отчетного периода. Для расчетов по альтернативному методу обороты по обезличенным металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США оборотов в массе драгоценных металлов через среднюю официальную кросс - котировку Банка России драгоценных металлов в долларах США. Указанная кросс - котировка рассчитывается как среднее арифметическое невзвешенное официальных котировок Банка России драгоценных металлов в российских рублях, пересчитанных в доллары США по официальному курсу доллара США к рублю, установленному Банком России на дату действия котировок. По возможности банк приводит свое программное обеспечение в соответствие с основным методом. При составлении всех разделов данной отчетности за каждый отчетный период должен применяться один метод пересчета оборотов в доллары США. Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета: - изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1 и 3; - прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1 и 3; - начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1 и 3; - показателей 3А3 и 3П3 раздела 3; - всех данных раздела 4; - всех данных в Приложении. 21. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары США Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода. Таким способом пересчитываются: - данные в графе 1 раздела 1; - данные в графе 1 раздела 2; - данные в графе 1 раздела 3. Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются: - данные в графе 5 раздела 1; - данные в графе 2 раздела 2; - данные в графе 5 раздела 3; - все данные в разделе 5. Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс Банка России доллара США к рублю по состоянию на начало или конец отчетного периода соответственно. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам 22. Требование к дебитору - нерезиденту России (иностранный актив) отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне зависимости от того, у резидента какой страны оно было приобретено. Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму 100 млн. долларов в банке на территории Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по странам дальнего зарубежья). Пример 2. У резидента США в отчетном периоде отчитывающимся банком приобретается 1 млн. наличных немецких марок. Это приобретение должно быть показано в отчете для Германии (и в отчете по странам дальнего зарубежья), так как наличные немецкие марки являются обязательством резидента Германии (Бундесбанка). 23. Обязательство банка перед кредитором - нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны (или группы стран), резидентом которой этот кредитор являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого обязательства и вне зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано. Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у резидентов России на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично, если в следующем отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение обязательств. Данные Правила отнесения активов и обязательств к группе стран и отдельным странам применяются для составления разделов 1 - 4 и Приложения. II. Раздел 1. "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка в отчетном периоде" В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства по отношению к нерезидентам России по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода. Если банк имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции с такими требованиями или обязательствами, то, независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик, они должны быть отражены по одной из строк в разделе 1. По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5. По каждой графе в разделе 1 Формы в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение: сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.1, 1А7.2, 1А7.3, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51. По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение: сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.1, 1П6.2, 1П6.3, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51. Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1. Комментарии к графам раздела 24. Графа 1 ("Остаток на начало периода") и графа 5 ("Остаток на конец периода") В данных графах показываются накопленные требования и обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. 25. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные периоды Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период, предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине того, что в отчетность за предыдущий период отчитывающимся банком были внесены поправки, то необходимо одновременно с отчетом направить в адрес территориального учреждения Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды. 26. Графы 2, 3, 4 (Изменения активов или пассивов (обязательств)) Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода. Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком плюс. Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком минус. В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и обязательства в соответствии с действующими соглашениями между сторонами. Например, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, перенос сроков погашения просроченной задолженности и т.д. В графе 3 отражаются: а) реализованные и нереализованные курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в валютах, отличных от долларов США, включая реализованные и нереализованные курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств в российских рублях; б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом; в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом, (в случае, если ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка). Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4. В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов: а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора; Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная ссуда фирме - нерезиденту в размере 50 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов просроченных процентов. В следующем отчетном периоде фирма - нерезидент все же погасила свои обязательства. (тыс. долларов США) +------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦Изменения ¦Изменения ¦ Прочие ¦Остаток¦Проценты / ¦ ¦ ¦ на ¦активов в ¦активов в ¦изменения¦ на ¦ доходы по ¦ ¦ ¦ начало¦результате¦результате¦ активов ¦ конец ¦ участию в ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦переоценки¦ ¦периода¦ капитале, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦ в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Отчетный период, в котором просроченная ссуда была списана ¦ +------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) ¦ +------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А11.1 Не ¦ 50,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ -50,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦погашенный в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А11.2 Не ¦ 5,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ -5,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦погашенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена ¦ +------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)¦ +------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А11.1 Не ¦ 0,0 ¦ -50,0 ¦ 0,0 ¦ 50,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦погашенный в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А11.2 Не ¦ 0,0 ¦ -5,0 ¦ 0,0 ¦ 5,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦погашенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------+ б) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата активов. 27. Графа 6 ("Проценты / доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде") В графе 6 подраздела 1А "Движение иностранных активов" по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строке 1А9 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте. По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется знак "x". В графе 6 подраздела 1П "Движение иностранных пассивов" по всем строкам, кроме строки 1П8, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строке 1П8 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США. Определения понятий начисленных доходов и расходов см. в пункте 18. Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются. Они отражаются в разделе 4. Определения понятий процентов и доходов по участию в капитале приведены в пунктах 16, 17. Из этих определений следует, что если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в результате продажи или реализации последних на вторичном рынке, то они (доходы) отражаются в графе 6 независимо от того, кому были проданы активы: нерезидентам или резидентам. Важно лишь то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам или участие в их капитале. Например, если казначейские векселя США перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту России, то соответствующий процентный доход, накопленный по этим ценным бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6. Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6 независимо от того, в какой валюте они должны быть получены. Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в драгоценных металлах в банках - нерезидентах. Аналогично, проценты и дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также должны отражаться в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6 раздела 1 по тем или иным строкам должны быть отражены все без исключения проценты или доходы по участию в капитале, начисленные к получению или платежу по иностранным активам и обязательствам. Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в пунктах 20 и 30 - 31. Начисленные проценты или доходы по участию в капитале показываются по той строке раздела 1, по которой были отражены активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским счетам "ностро", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по строке "остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках - нерезидентах". Причитающиеся к получению или платежу проценты или доходы по участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. При этом движение задолженности по просроченным начисленным процентам отражается по строкам раздела 1 для учета просроченной задолженности наряду с другими иностранными активами или обязательствами. В дальнейшем после соответствующих указаний Банка России в графе 6 будут отражаться наращенные проценты. Отчитывающимся банкам будет дополнительно сообщен порядок отражения движения задолженности по наращенным процентам. В соответствии с приведенным определением процентов (см. пункт 16), в графе 6 не отражаются доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций, так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций с иностранными активами и обязательствами трактуются как доходы (расходы) от изменения активов или обязательств в результате переоценки и отражаются, следовательно, в графе 4. Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного периода приобретает у одного контрагента эмитированные нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100 тыс. долларов и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс. долл. США. (тыс. долларов США) +------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦ Изменения¦ Изменения¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты /¦ ¦ ¦ на ¦ активов в¦ активов в¦изменения¦ на ¦ доходы по ¦ ¦ ¦начало ¦результате¦результате¦ активов ¦ конец ¦участию в ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦переоценки¦ ¦периода¦ капитале, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами ¦ +------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А8.1 ¦ 0,0 ¦ -1,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦Объяснение ¦ 0 ¦ = 100 -¦ = 0 - 0 -¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ 101 ¦ (-1) -0 ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------+ При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в результате переоценки. Комиссия, полученная и выплаченная отчитывающимся банком по конверсионным операциям с нерезидентами, отражается в разделе 4 "Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами". Правила пересчета в доллары США позиций и изменений в активах (обязательствах), а также начисленных процентов и дивидендов, выраженных в других валютах 28. Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на начало отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода. Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода. 29. Как указано в пунктах 20, 21, для пересчета в доллары США изменений в активах и обязательствах, а также начисленных процентов и дивидендов могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. Ниже даются более подробные описания этих методов. 30. Основной метод пересчета оборотов в доллары США Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих изменений суммируются и записываются в графу 2. Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4. Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки) определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4. Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату их начисления. Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 6. 31. Альтернативный метод пересчета оборотов в доллары США В соответствии с данным методом вначале в исходных валютах рассчитываются суммы всех изменений в результате операций за отчетный период, а также суммы всех прочих изменений. Полученные значения в каждой исходной валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период (см. пункт 20). Затем эти величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графы 2 и 4 соответственно. Значения в графе 3 определяются аналогично основному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4. Наконец, определяются суммы доходов в форме процентов и дивидендов, начисленные в каждой исходной валюте. Затем каждая такая сумма пересчитывается в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период. Полученные величины долларовых эквивалентов складываются и вносятся в графу 6. Примеры расчетов по основному и альтернативному методам приведены ниже. Примеры пересчета данных раздела 1 в доллары США Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. немецких марок в банке - нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. немецких марок. Затем в том же банке - нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. немецких марок со сроком погашения в следующем отчетном периоде. Кросс - курсы Банка России доллара США к немецкой марке были следующими: +---------------------------------------------------------------+ ¦ на начало отчетного периода ¦ 0.60 доллара за марку ¦ +------------------------------------+--------------------------¦ ¦ на дату погашения старого депозита ¦ 0.65 доллара за марку ¦ +------------------------------------+--------------------------¦ ¦ на дату размещения нового депозита ¦ 0.67 доллара за марку ¦ +------------------------------------+--------------------------¦ ¦ на конец отчетного периода ¦ 0.70 доллара за марку ¦ +---------------------------------------------------------------+ Основной метод (метод оценки изменений по кросс - курсу на дату изменений) (тыс. долларов США) +----------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦ Изменения¦Изменения ¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты /¦ ¦ ¦ на ¦активов в ¦активов в ¦изменения¦ на ¦ доходы по ¦ ¦ ¦начало ¦результате¦результате¦ активов ¦конец ¦ участию в¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦переоценки¦ ¦периода¦ капитале, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦ в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +----------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)¦ +----------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А5.1 ¦ 60,0 ¦ 69,0 ¦ 11,0 ¦ 0,0 ¦ 140,0 ¦ 6,5 ¦ ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦Объяснение ¦100,0 x¦(-100,0 x ¦ 140,0 - ¦ 0 ¦200,0 x¦ 10,0 x ¦ ¦ ¦0,6 ¦0,65) + ¦ 60,0 - ¦ ¦0,70 ¦ 0,65 ¦ ¦ ¦ ¦(200,0 x ¦ 69,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦0,67) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------+ В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 69 тыс. долларов США. Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс - курсу за отчетный период) Если средний кросс - курс Банка России доллара США к немецкой марке за отчетный период составил 0,63 доллара за марку, то движение депозитов в приведенном выше примере должно быть отражено следующим образом: (тыс. долларов США) +----------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦ Изменения¦Изменения ¦ Прочие ¦Остаток¦Проценты / ¦ ¦ ¦ на ¦ активов в¦активов в ¦изменения¦ на ¦ доходы по ¦ ¦ ¦начало ¦результате¦результате¦ активов ¦ конец ¦ участию в ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦переоценки¦ ¦периода¦ капитале, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦ в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +----------------------------------------------------------------------------¦ ¦А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) ¦ +----------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А5.1 ¦ 60,0 ¦ 63,0 ¦ 17,0 ¦ 0,0 ¦ 140,0¦ 6,3 ¦ ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦Объяснение ¦100,0 x¦ (200,0 - ¦ 140,0 - ¦ 0 x ¦200,0 x¦ 10,0 x ¦ ¦ ¦0,60 ¦ 100,0) x ¦ 60,0 - ¦ 0,63 ¦0,70 ¦ 0,63 ¦ ¦ ¦ ¦ 0,63 ¦ 63,0 ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------+ В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период это изменение составило 63 тыс. долларов США. Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. немецких марок, производя расчеты через свои счета "ностро" в долларах США. При этом кросс - курс Банка России доллара США к немецкой марке на дату осуществления операции - 0,65 доллара за марку, а средний кросс - курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за марку. (тыс. долларов США) +-----------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦Изменения ¦Изменения ¦ Прочие ¦Остаток¦Проценты / ¦ ¦ ¦ на ¦активов в ¦активов в ¦изменения¦ на ¦ доходы по ¦ ¦ ¦начало ¦результате¦результате¦ активов ¦ конец ¦ участию в ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦переоценки¦ ¦периода¦ капитале, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +-----------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Основной метод ¦ +-----------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А3 Остатки на ¦ ... ¦ 0,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦корреспондентских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до востребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦Объяснение ¦ ¦ +60,0 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 100,0 x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,60 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Альтернативный метод ¦ +-----------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А3 Остатки на ¦ ... ¦ 10,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦корреспондентских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до востребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦Объяснение ¦ ¦ +60,0 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 100,0 x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,70 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------+ ______________________________________ 0,60 - курс доллара США к немецкой марке, который фактически имел место при совершении операции. Расхождение между расчетами изменений в активах и обязательствах по основному и альтернативному методам объясняется тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких изменений, а альтернативный - только приближенную. Классификация и правила отражения финансовых инструментов в разделе 1 32. Наличная иностранная валюта Банкноты и монеты, выпущенные в обращение центральными банками других стран или другими финансовыми органами иностранных государств, осуществляющими эмиссию национальной валюты (например, федеральным казначейством), являющиеся законным платежным средством в этих странах и обращающиеся по нарицательной стоимости. Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка. 33. Платежные документы Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки. По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками - нерезидентами, а также другие платежные документы, выпущенные нерезидентами. Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке "прочие обязательства, краткосрочные". 34. Остатки на корреспондентских, текущих счетах Кроме остатков на корреспондентских счетах, включаются остатки по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета). Обязательства банка по статье "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)" включают остатки на текущих счетах фирм - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов. Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим статьям раздела 1 (см. пример 2 в пункте 39). Так называемые технические овердрафты, возникающие из-за нарушения соответствия между очередностью операций по датам их валютирования и очередностью их отражения в учете, формально также следует отражать как ссуды. 35. Депозиты до востребования Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при таком досрочном изъятии средств. Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную категорию и отражаются по отдельным статьям раздела 1. Обязательства банка по статье "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)" включают депозиты до востребования фирм - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов. 36. Залоговые депозиты Также называются страховыми или гарантийными депозитами. Требования и обязательства, представляющие собой средства, перечисленные в качестве залога по безусловным и условным обязательствам (включая гарантии), а также зарезервированные для погашения обязательств по мере их возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного согласия дебитора. Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с которых средства могут быть направлены только на погашение определенных обязательств (так называемые "эскроу - счета", или фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым видам залоговых депозитов могут начисляться проценты. 37. Покрытия по аккредитивам По строке для активов отражается задолженность банков - нерезидентов по перечисленным им покрытиям по отзывным и безотзывным аккредитивам. Включаются покрытия, перечисленные банкам - нерезидентам как по поручению резидентов России для оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов для расчетов по торговым операциям между нерезидентами России. Такие активы возникают, если нерезиденты осуществляют расчеты по торговым операциям между собой через счета в отчитывающемся банке. Например, включается покрытие по аккредитиву, открытому по поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по активу - покрытие, перечисленное банку - нерезиденту, по пассиву - покрытие, выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку). Пример. По поручению российского импортера открывается покрытый аккредитив в банке - нерезиденте за счет средств импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты покрытия в сумме 10 тыс. долларов отчитывающийся банк платит в пользу банка - нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется корреспондентский счет в банке - нерезиденте и дебетуется аккредитивный. В разделе 1 отражаются только снижение остатка по корреспондентскому счету и увеличение - по аккредитивному: (тыс. долларов США) +-----------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦Изменения ¦Изменения ¦ Прочие ¦Остаток¦Проценты / ¦ ¦ ¦ на ¦активов в ¦активов в ¦изменения¦ на ¦ доходы по ¦ ¦ ¦начало ¦результате¦результате¦ активов ¦ конец ¦участию в ¦ ¦ ¦периода¦ операции ¦переоценки¦ ¦периода¦ капитале, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периоде ¦ +-----------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +-----------------+-------+---------------------+---------+-------+-----------¦ ¦1А3 Остатки на ¦ ... ¦ -10,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦корреспондентских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах и депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до востребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А4 Залоговые ¦ ... ¦ 10,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦депозиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦покрытия по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аккредитивам в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------+ По строке для пассивов отражаются покрытия и залоговые депозиты по аккредитивам, открытым нерезидентами в отчитывающемся банке как для оплаты экспорта резидентов России, так и по торговым операциям между нерезидентами. Обязательства банка перед резидентами - импортерами по покрытым аккредитивам не отражаются в разделе 1, так как они не являются иностранными обязательствами. 38. Срочные и сберегательные депозиты Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты досрочно при удержании кредитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты). Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов. Не включаются залоговые депозиты, которые показываются по отдельной статье, а также депозиты до востребования, которые отражаются по строке "остатки на текущих счетах и депозиты до востребования". Также не включаются депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами разъясняется в пункте 40. 39. Ссуды Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору, непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением, включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При этом неиспользованный остаток по кредитной линии не включается, так как не является балансовым активом или обязательством банка. Включаются синдицированные и консорциональные кредиты. Предоставленные нерезидентам синдицированные кредиты включаются в размере участия в них отчитывающегося банка. В соответствии с правилами отнесения обязательств к группе стран или отдельным странам обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого участника синдиката отражаются в отчете по той стране (или группе стран), резидентом которой он является. Включаются ссуды, предоставленные нерезидентами и гарантированные резидентами, в том числе ссуды, гарантированные федеральными и местными органами власти, но не включаются ссуды, предоставленные резидентами за счет кредитов нерезидентов. Разница между этими двумя случаями состоит в том, что в первом из них ссудное соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся банком, а во втором - другим резидентом. Пример 1. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка Реконструкции и Развития), предоставленные отчитывающемуся банку под гарантии Минфина России. Однако не включаются ссуды Минфина России, предоставленные отчитывающемуся банку, средства по которым были получены за счет кредитов ЕБРР. Включаются овердрафты по корреспондентским и текущим счетам. Пример 2. Остаток на корреспондентском счете в банке - нерезиденте на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов. В конце отчетного периода с этого счета был произведен платеж за услуги резидентам в размере 15 тыс. долл., в результате чего на счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов, который не был погашен до конца отчетного периода. (тыс. долларов США) +-------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦ Изменения¦Изменения ¦ Прочие ¦Остаток¦Проценты / ¦ ¦ ¦ на ¦активов в ¦активов в ¦изменения¦ на ¦ доходы по ¦ ¦ ¦начало ¦результате¦результате¦ ¦ конец ¦ участию в ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦переоценки¦ ¦периода¦ капитале, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 5 - ¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +-------------------+-------+----------+----------+---------+-------+-----------¦ ¦1А3 Остатки на ¦ 5,0 ¦ -5,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах и депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до востребования в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦ +-------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П5.1 Краткосрочные¦ 0,0 ¦ 10,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 10,0 ¦ 0,0 ¦ +-------------------------------------------------------------------------------+ Включаются арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам, которые обычно называются финансовым лизингом и представляют собой обязательства по осуществлению платежей за арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы (оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и/или возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года и более с момента начала аренды. Не включаются аналогичные обязательства, по которым возврат реальных активов предусмотрен не позднее одного года с момента начала аренды. Такие обязательства называются операционным лизингом. 40. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений. Например, многие межбанковские "кредиты овернайт" следует рассматривать как депозиты. Существует ряд признаков, которые являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия. Обратите внимание, что перечисленные признаки являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми. Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по телефону (с телексным подтверждением) и регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или негласными международными правилами. +---------------------------------------------------------------+ ¦ Межбанковские депозиты ¦ Межбанковские кредиты ¦ +------------------------------+--------------------------------¦ ¦предоставляются по инициативе ¦предоставляются по инициативе ¦ ¦банка - кредитора, который ¦банка - дебитора, который ¦ ¦соглашается на заранее ¦обращается в банк - кредитор за ¦ ¦объявленные банком - дебитором¦их получением ¦ ¦условия привлечения средств ¦ ¦ +------------------------------+--------------------------------¦ ¦при размещении межбанковского ¦при размещении межбанковского ¦ ¦депозита дебитор косвенно ¦кредита кредитор косвенно ¦ ¦взимает с кредитора плату, ¦взимает с дебитора, требуя ¦ ¦выплачивая ему проценты по ¦выплатить проценты по более ¦ ¦более низкой процентной ставке¦высокой процентной ставке ¦ ¦(например, по ставке "прайм" ¦(например, по ставке "прайм" ¦ ¦минус фиксированная маржа) ¦плюс маржа, зависящая от ¦ ¦ ¦кредитного рейтинга дебитора) ¦ +---------------------------------------------------------------+ Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк - нерезидент N ___ сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000 тыс. долларов на этих условиях. Однако для осуществления некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно привлечь еще 50 тыс. долларов. Он обращается в банк - нерезидент N ___ с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов, например, также на срок 7 дней. Банк - нерезидент отвечает, что он готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых. Отчитывающийся банк соглашается на эти условия. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Июль
|
