Положение Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2012 № 385-П

Глава В. Внебалансовые счета
Номер счета	Наименование счета		Признак счета		СУММА
					в рублях		Иностранная валюта в рублевом эквиваленте	Всего
1	2		3		4		5	6
	Раздел 2. Неоплаченный уставный
	капитал кредитных организаций
906	Неоплаченный уставный капитал
	кредитных организаций
90601	Неоплаченная сумма уставного капитала
	кредитной организации, созданной в форме
	акционерного общества		А
90602	Неоплаченная сумма уставного капитала
	кредитной организации, созданной в форме
	общества с ограниченной (дополнительной)
	ответственностью		А
1	Итого по счету № 906
2	Итого по разделу 2
	Раздел 3. Ценные бумаги
907	Неразмещенные ценные бумаги
90701	Бланки собственных ценных бумаг
	для распространения		А
90702	Бланки собственных ценных бумаг
	для уничтожения		А
90703	Выкупленные до срока погашения
	собственные ценные бумаги
	для перепродажи		А
90704	Собственные ценные бумаги,
	предъявленные для погашения		А
90705	Бланки, сертификаты, ценные бумаги,
	отосланные и выданные под отчет		А
3	Итого по счету № 907
908	Ценные бумаги прочих эмитентов
90801	Бланки ценных бумаг других эмитентов
	для распространения		А
90802	Ценные бумаги для продажи на
	комиссионных началах		А
90803	Ценные бумаги на хранении по договорам
	хранения		А
90804	Облигации государственных займов,
	проданные организациям		А
4	Итого по счету № 908
5	Итого по разделу 3
	Раздел 4. Расчетные операции и
	документы
909	Расчетные операции
90901	Распоряжения, ожидающие акцепта для
	оплаты, ожидающие разрешения на
	проведение операций		А
90902	Распоряжения, не оплаченные в срок		А
90904	Не оплаченные в срок  распоряжения из-за
	отсутствия средств на корреспондентских
	счетах кредитной организации		А
90905	Оплаченные выигравшие билеты лотерей		А
90907	Выставленные аккредитивы		А
90908	Выставленные аккредитивы для
	расчетов с нерезидентами		А
90909	Принятые к исполнению  распоряжения
	клиентов, денежные средства по которым
	не списаны с банковских счетов		А
90912	Документы и ценности, полученные из
	банков-нерезидентов на экспертизу		А
6	Итого по счету № 909
910	Расчеты по обязательным резервам
91003	Недовнесенная сумма в обязательные
	резервы по счетам в валюте
	Российской Федерации		П
91004	Недовнесенная сумма в обязательные
	резервы по счетам в иностранной валюте		П
91010	Штрафы за нарушение нормативов
	обязательных резервов		П
7	Итого по счету № 910
911	Операции с валютными ценностями
91101	Иностранная валюта, чеки (в том числе
	дорожные чеки), номинальная стоимость
	которых указана в иностранной валюте,
	принятые для отсылки на инкассо		А
91102	Иностранная валюта, чеки (в том числе
	дорожные чеки), номинальная стоимость
	которых указана в иностранной валюте,
	отосланные на инкассо		А
91104	Иностранная валюта, принятая
	на экспертизу		А
8	Итого по счету № 911
912	Разные ценности и документы
91201	Марки и другие документы на оплату
	государственных сборов и пошлин		А
91202	Разные ценности и документы		А
91203	Разные ценности и документы, отосланные
	и выданные под отчет, на комиссию		А
91204	Драгоценные металлы клиентов
	на   хранении		А
91205	Драгоценные металлы клиентов,
	отосланные и выданные под отчет		А
91206	Средства на строительство, переданные
	в порядке долевого участия		А
91207	Бланки		А
91211	Износ объектов жилищного фонда,
	внешнего благоустройства		П
91215	Билеты лотерей		А
91219	Документы и ценности, принятые
	и  присланные на инкассо		А
91220	Документы и ценности отосланные
	на инкассо		А
9	Итого по счету № 912
10	Итого по разделу 4
	Раздел 5. Кредитные и лизинговые
	операции, условные обязательства
	и условные требования
913	Обеспечение, полученное по
	размещенным средствам и условные
	обязательства
91311	Ценные бумаги, принятые в обеспечение
	по размещенным средствам		П
91312	Имущество, принятое в обеспечение
	по размещенным средствам, кроме
	ценных бумаг и драгоценных металлов		П
91313	Драгоценные металлы, принятые в
	обеспечение по размещенным средствам		П
91314	Ценные бумаги, полученные по операциям,
	совершаемым на возвратной основе		П
91315	Выданные гарантии и поручительства		П
91316	Неиспользованные кредитные линии
	по предоставлению кредитов		П
91317	Неиспользованные лимиты по
	предоставлению средств в виде «овердрафт»
	и под «лимит задолженности»		П
91318	Условные обязательства некредитного
	характера		П
11	Итого по счету № 913
914	Активы, переданные в обеспечение
	по привлеченным средствам и условные
	требования кредитного характера
91411	Ценные бумаги, переданные в обеспечение
	по привлеченным средствам		А
91412	Имущество, переданное в обеспечение
	по привлеченным средствам, кроме ценных
	бумаг и драгоценных металлов		А
91413	Драгоценные металлы, переданные в
	обеспечение по привлеченным средствам		А
91414	Полученные гарантии и поручительства		А
91416	Неиспользованные кредитные линии
	по получению кредитов		А
91417	Неиспользованные лимиты по получению
	межбанковских средств в виде «овердрафт»
	и под «лимит задолженности»		А
91418	Номинальная стоимость приобретенных
	прав требования		А
12	Итого по счету № 914
915	Арендные и лизинговые операции
91501	Основные средства, переданные в аренду		А
91502	Другое имущество, переданное в аренду		А
91506	Имущество, переданное на баланс
	лизингополучателей		А
91507	Арендованные основные средства		П
91508	Арендованное другое имущество		П
13	Итого по счету № 915
14	Итого по разделу 5
	Раздел 6. Задолженность,
	вынесенная за баланс
916	Задолженность по процентным платежам
	по основному долгу, не списанному с
	баланса
91603	Неполученные проценты по межбанко-
	вским кредитам, депозитам и прочим
	размещенным средствам		А
91604	Неполученные проценты по кредитам и
	прочим размещенным средствам (кроме
	межбанковских), предоставленным
	клиентам		А
15	Итого по счету № 916
917	Задолженность по процентным
	платежам по основному долгу,
	списанному из-за невозможности
	взыскания
91703	Неполученные проценты по межбанко-
	вским кредитам, депозитам и прочим
	размещенным средствам, списанным
	с баланса кредитной организации		А
91704	Неполученные проценты по кредитам и
	прочим размещенным средствам (кроме
	межбанковских), предоставленным
	клиентам, списанным с баланса
	кредитной организации		А
91705	Непогашенная кредитными организациями
	задолженность Банку России по
	начисленным процентам по
	централизованным кредитам,
	отнесенным на государственный долг		П
16	Итого по счету № 917
918	Задолженность по сумме
	основного долга, списанная
	из-за невозможности взыскания
91801	Задолженность по межбанковским кре-
	дитам, депозитам и прочим размещенным
	средствам, списанная за счет резервов на
	возможные потери		А
91802	Задолженность по кредитам и прочим
	размещенным средствам, предоставленным
	клиентам (кроме межбанковских), списанная
	за счет резервов на возможные потери		А
91803	Долги, списанные в убыток		А
17	Итого по счету № 918
18	Итого по разделу 6
19	Всего по внебалансовым счетам (арифметический итог остатков должен быть равен сумме счетов № 99998 и № 99999)
	Раздел 7. Корреспондирующие счета
99998	Счет для корреспонденции с пассивными
	счетами при двойной записи		А				х
99999	Счет для корреспонденции с активными
	счетами при двойной записи		П				х
20	Итого по счетам № 99998 и № 99999 (арифметический итог остатков должен быть равен сумме всех активных и пассивных внебалансовых счетов по строке 19)
Глава Г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки
Номер счета		Наименование счета		Сумма
				в рублях		иностраннаявалюта  и драгоценныеметаллы в рублевом эквиваленте			всего
1		2		3		4			5
		Активные счета
		Наличные сделки
930		Требования по поставке денежных средств
93001		Требования по поставке денежных средств
93002		Требования по поставке денежных средств
		от нерезидентов
		ИТОГО по счету № 930
931		Требования по поставке драгоценных
		металлов
93101		Требования по поставке драгоценных металлов
93102		Требования по поставке драгоценных металлов
		от нерезидентов
		ИТОГО по счету  № 931
932		Требования по поставке ценных бумаг и
		производных финансовых инструментов
93201		Требования по поставке ценных бумаг
93202		Требования по поставке ценных бумаг
		от нерезидентов
93203		Требования по поставке производных
		финансовых инструментов
93204		Требования по поставке производных
		финансовых инструментов от нерезидентов
		ИТОГО по счету  № 932
		Срочные сделки
933		Требования по поставке денежных средств
93301		со сроком исполнения на следующий день
93302		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
93303		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
93304		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
93305		со сроком исполнения более 91 дня
93306		со сроком исполнения на следующий день
		от нерезидентов
93307		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
		от нерезидентов
93308		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
		от нерезидентов
93309		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
		от нерезидентов
93310		со сроком исполнения более 91 дня
		от нерезидентов
93311		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре
93312		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре, от нерезидентов
		ИТОГО по счету  № 933
934		Требования по поставке драгоценных
		металлов
93401		со сроком исполнения на следующий день
93402		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
93403		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
93404		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
93405		со сроком исполнения более 91 дня
93406		со сроком исполнения на следующий день
		от нерезидентов
93407		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
		от нерезидентов
93408		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
		от нерезидентов
93409		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
		от нерезидентов
93410		со сроком исполнения более 91 дня
		от нерезидентов
93411		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре
93412		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре, от нерезидентов
		ИТОГО по счету  № 934
935		Требования по поставке ценных бумаг
93501		со сроком исполнения на следующий день
93502		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
93503		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
93504		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
93505		со сроком исполнения более 91 дня
93506		со сроком исполнения на следующий день
		от нерезидентов
93507		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
		от нерезидентов
93508		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
		от нерезидентов
93509		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
		от нерезидентов
93510		со сроком исполнения более 91 дня
		от нерезидентов
93511		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре
93512		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре, от нерезидентов
		ИТОГО по счету  № 935
936		Требования по поставке производных
		финансовых инструментов
93601		со сроком исполнения на следующий день
93602		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
93603		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
93604		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
93605		со сроком исполнения более 91 дня
93606		со сроком исполнения на следующий день
		от нерезидентов
93607		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
		от нерезидентов
93608		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
		от нерезидентов
93609		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
		от нерезидентов
93610		со сроком исполнения более 91 дня
		от нерезидентов
93611		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре
93612		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре, от нерезидентов
		ИТОГО по счету № 936
		Нереализованные курсовые разницы
		(отрицательные)
938		Нереализованные курсовые разницы
93801		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств,
		выраженных в иностранной валюте,
		по отношению к рублю
93802		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств,
		выраженных в драгоценных металлах,
		по учетной цене
93803		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств
		при изменении рыночных цен (индексов цен)
		на ценные бумаги
93804		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств
		при изменении ставки процента
93805		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств
		при изменении курсов валют
93806		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств
		при изменении индексов цен
		(кроме ценных бумаг)
93807		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств
		при изменении других переменных
		ИТОГО по счету № 938
		ИТОГО (Баланс)
		Пассивные счета
		Наличные сделки
960		Обязательства по поставке денежных
		средств
96001		Обязательства по поставке денежных средств
96002		Обязательства по поставке денежных средств
		от нерезидентов
		ИТОГО по счету №  960
961		Обязательства по поставке драгоценных
		металлов
96101		Обязательства по поставке драгоценных
		металлов
96102		Обязательства по поставке драгоценных
		металлов от нерезидентов
		ИТОГО по счету  № 961
962		Обязательства по поставке ценных бумаг
		и производных финансовых инструментов
96201		Обязательства по поставке ценных бумаг
96202		Обязательства по поставке ценных бумаг
		от нерезидентов
96203		Обязательства по поставке производных
		финансовых инструментов
96204		Обязательства по поставке производных
		финансовых инструментов от нерезидентов
		ИТОГО по счету  № 962
		Срочные сделки
963		Обязательства по поставке денежных
		средств
96301		со сроком исполнения на следующий день
96302		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
96303		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
96304		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
96305		со сроком исполнения более  91 дня
96306		со сроком исполнения на следующий день
		от нерезидентов
96307		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
		от нерезидентов
96308		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
		от нерезидентов
96309		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
		от нерезидентов
96310		со сроком исполнения более  91 дня
		от нерезидентов
96311		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре
96312		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре, от нерезидентов
		ИТОГО по счету  № 963
964		Обязательства по поставке драгоценных
		металлов
96401		со сроком исполнения на следующий день
96402		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
96403		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
96404		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
96405		со сроком исполнения более  91 дня
96406		со сроком исполнения на следующий день
		от нерезидентов
96407		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
		от нерезидентов
96408		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
		от нерезидентов
96409		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
		от нерезидентов
96410		со сроком исполнения более  91 дня
		от нерезидентов
96411		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре
96412		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре, от нерезидентов
		ИТОГО по счету  № 964
965		Обязательства по поставке ценных бумаг
96501		со сроком исполнения на следующий день
96502		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
96503		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
96504		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
96505		со сроком исполнения более 91 дня
96506		со сроком исполнения на следующий день
		от нерезидентов
96507		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
		от нерезидентов
96508		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
		от нерезидентов
96509		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
		от нерезидентов
96510		со сроком исполнения более 91 дня
		от нерезидентов
96511		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре
96512		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре, от нерезидентов
		ИТОГО по счету № 965
966		Обязательства по поставке производных
		финансовых инструментов
96601		со сроком исполнения на следующий день
96602		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
96603		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
96604		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
96605		со сроком исполнения более 91 дня
96606		со сроком исполнения на следующий день
		от нерезидентов
96607		со сроком исполнения от 2 до 7 дней
		от нерезидентов
96608		со сроком исполнения от 8 до 30 дней
		от нерезидентов
96609		со сроком исполнения от 31 до 90 дней
		от нерезидентов
96610		со сроком исполнения более 91 дня
		от нерезидентов
96611		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре
96612		со сроком исполнения в течение периода,
		оговоренного в договоре, от нерезидентов
		ИТОГО по счету № 966
		Нереализованные курсовые разницы
		(положительные)
968		Нереализованные курсовые разницы
96801		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств,
		выраженных в иностранной валюте,
		по отношению к рублю
96802		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств,
		выраженных в драгоценных металлах,
		по учетной цене
96803		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств
		при изменении рыночных цен (индексов цен)
		на ценные бумаги
96804		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств
		при изменении ставки процента
96805		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств
		при изменении курсов валют
96806		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств
		при изменении индексов цен (кроме
		ценных бумаг)
96807		Нереализованные курсовые разницы
		по переоценке требований и обязательств
		при изменении других переменных
		ИТОГО по счету № 968
		ИТОГО (Баланс)