Расширенный поиск

Положение Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2012 № 385-П

 

 

 

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

 

ПОЛОЖЕНИЕ

 

от 16 июля 2012 г. № 385-П

г. Москва

 

 

О правилах ведения бухгалтерского учета

в кредитных организациях, расположенных

на территории Российской Федерации

 

 

Зарегистрировано Минюстом России 3 сентября 2012 года Регистрационный № 25350

 

 

В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728) и решением Совета директоров (протокол заседания Совета директоров от 13 июля 2012 года № 13) устанавливаются правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

1. Кредитные организации, расположенные на территории Российской Федерации, осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с правилами, приведенными в Приложении к настоящему Положению.

2. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и  вступает в силу с 1 января 2013 года.

3. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года № 9176 («Вестник Банка России» от 16 апреля 2007 года № 20-21);

Указание Банка России от 11 октября 2007 года № 1893-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 октября 2007 года № 10390 («Вестник Банка России» от 31 октября 2007 года № 60);

Указание Банка России от 8 октября 2008 года № 2090-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 ноября 2008 года № 12584 («Вестник Банка России» от 19 ноября 2008 года № 67);

Указание Банка России от 6 ноября 2008 года № 2120-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2008 года № 12783 («Вестник Банка России» от 10 декабря 2008 года № 72);

Указание Банка России от 12 декабря 2008 года № 2149-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 декабря 2008 года № 12904 («Вестник Банка России» от 31 декабря 2008 года № 75);

Указание Банка России от 25 ноября 2009 года № 2343-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2009 года № 15476 («Вестник Банка России» от 16 декабря 2009 года № 72);

Указание Банка России от 11 декабря 2009 года № 2358-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2009 года № 15778 («Вестник Банка России» от 28 декабря 2009 года № 77);

Указание Банка России от 6 июля 2010 года № 2477-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2010 года № 18003 («Вестник Банка России» от 11 августа 2010 года № 45);

Указание Банка России от 28 сентября 2010 года № 2500-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 октября 2010 года № 18642 («Вестник Банка России» от 13 октября 2010 года № 56);

Указание Банка России от 8 ноября 2010 года № 2514-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 декабря 2010 года № 19133 («Вестник Банка России» от 15 декабря 2010 года № 68);

Указание Банка России от 29 декабря 2010 года № 2553-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 января 2011 года № 19564 («Вестник Банка России» от 2 февраля 2011 года № 7);

Указание Банка России от 4 июля 2011 года № 2654-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2011 года № 21379 («Вестник Банка России» от 4 августа 2011 года № 43);

Указание   Банка  России от 26 августа 2011 года № 2679-У  «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 сентября 2011 года № 21772 («Вестник Банка России» от 21 сентября 2011 года № 52);

Указание Банка России от 14 сентября 2011 года № 2692-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 сентября 2011 года № 21855 («Вестник Банка России» от 28 сентября 2011 года № 54);

Указание Банка России от 1 декабря 2011 года № 2736-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года № 22545 («Вестник Банка России» от 19 декабря 2011 года № 71);

Указание Банка России от 4 апреля 2012 года № 2800-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 4 мая 2012 года № 24049 («Вестник Банка России» от 12 мая 2012 года № 23);

Указание Банка России от 31 мая 2012 года № 2820-У «О внесении изменений в Положение  Банка  России  от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 июня 2012 года № 24509 («Вестник Банка России» от 20 июня 2012 года № 31).

 

 

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                               С.М. Игнатьев

 

 

____________________

 

 

Приложение

к Положению Банка России

«О правилах ведения бухгалтерского

учета в кредитных организациях,

расположенных на территории

Российской Федерации»

от 16 июля 2012 года № 385-П

 

 

Правила ведения бухгалтерского учета

в кредитных организациях, расположенных

на территории Российской Федерации

 

 

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях

 

Основные понятия и обозначения:

А – активный счет;

П – пассивный счет;

СБ – Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (далее – Сбербанк России);

ОРЦБ – организованный рынок ценных бумаг;

РЦ ОРЦБ – расчетный центр ОРЦБ;

ОФБУ – общий фонд банковского управления;

межбанковский – относящийся к операциям между кредитными организациями, а также между кредитными организациями и Банком России, банками-нерезидентами;

банки-корреспонденты (банки-респонденты) – кредитные организации и (или) банки-нерезиденты, установившие между собой корреспондентские отношения.

 

Счета для нерезидентов оговорены словом «нерезидент», счета без указания слова «нерезидент» используются для учета операций резидентов.

 

Глава  А. Балансовые счета

 

 

Номер счета

первого (второго) порядка

Наименование разделов и счетов

баланса

Признак счета

А, П

1

2

3

4

 

 

 

Раздел 1. Капитал

 

 

 

 

 

 

102

 

Уставный капитал кредитных организаций

 

 

 

 

 

 

10207

Уставный капитал кредитных организаций,

 

 

 

созданных в форме акционерного общества

П

 

 

 

 

 

10208

Уставный  капитал  кредитных организаций, 

 

 

 

созданных в форме общества с ограниченной 

 

 

 

(дополнительной) ответственностью

П

 

 

 

 

 

 

 

 

105

 

Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10501

Собственные акции, выкупленные у акционеров

А

 

 

 

 

 

10502

Собственные доли уставного капитала кредитной

 

 

 

организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленные у участников

 

 

А

 

 

 

 

 

 

 

 

106

 

Добавочный капитал

 

 

 

 

 

 

10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

П

 

 

 

 

 

10602

Эмиссионный доход

П

 

 

 

 

 

10603

Положительная переоценка ценных бумаг,

 

 

 

имеющихся в наличии для продажи

П

 

 

 

 

 

10605

Отрицательная переоценка ценных бумаг,

 

 

 

имеющихся в наличии для продажи

А

 

 

 

 

 

 

 

 

107

 

Резервный фонд

 

 

 

 

 

 

10701

Резервный фонд

П

 

 

 

 

 

 

 

 

108

 

Нераспределенная прибыль

 

 

 

 

 

 

10801

Нераспределенная прибыль

П

 

 

 

 

 

 

 

 

109

 

Непокрытый убыток

 

 

 

 

 

 

10901

Непокрытый убыток

А

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы

 

 

 

 

 

 

 

Денежные средства

 

 

 

 

 

202

 

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

 

 

 

 

 

 

20202

Касса кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

20203

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

 

А

 

 

 

 

 

20208

Денежные средства в банкоматах

А

 

 

 

 

 

20209

Денежные средства в пути

А

 

 

 

 

 

20210

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути

 

 

А

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Драгоценные металлы и природные драгоценные камни

 

 

 

 

 

203

 

Драгоценные металлы

 

 

 

 

 

 

20302

Золото

А

 

 

 

 

 

20303

Другие драгоценные металлы (кроме золота)

А

 

 

 

 

 

20305

Драгоценные металлы в пути

А

 

 

 

 

 

20308

Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях

А

 

 

 

 

 

20309

Счета клиентов (кроме кредитных организаций)

 

 

 

в драгоценных металлах

П

 

 

 

 

 

20310

Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков- нерезидентов) в драгоценных металлах

 

П

 

 

 

 

 

20311

Драгоценные металлы, предоставленные клиентам

 

 

 

(кроме кредитных организаций)

А

 

 

 

 

 

20312

Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-

 

 

 

нерезидентам (кроме банков-нерезидентов)

А

 

 

 

 

 

20313

Депозитные счета кредитных организаций 

 

 

 

в драгоценных металлах

П

 

 

 

 

 

20314

Депозитные счета банков-нерезидентов

 

 

 

в драгоценных металлах

П

 

 

 

 

 

20315

Депозитные счета в драгоценных металлах

 

 

 

в кредитных организациях

А

 

 

 

 

 

20316

Депозитные счета в драгоценных металлах

 

 

 

в банках-нерезидентах

А

 

 

 

 

 

20317

Просроченная задолженность по операциям

 

 

 

с драгоценными металлами

А

 

 

 

 

 

20318

Просроченная задолженность по операциям

 

 

 

с драгоценными металлами по нерезидентам

А

 

 

 

 

 

20319

Просроченные проценты по операциям

 

 

 

с драгоценными металлами

А

 

 

 

 

 

20320

Просроченные проценты по операциям

 

 

 

с драгоценными металлами по нерезидентам

А

 

 

 

 

 

20321

Резервы на возможные потери 

П

 

 

 

 

 

 

 

 

204

 

Природные драгоценные камни

 

 

 

 

 

 

20401

Природные драгоценные камни

А

 

 

 

 

 

20402

Природные драгоценные камни, переданные для реализации

А

 

 

 

 

 

20403

Природные драгоценные камни в пути

А

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 3. Межбанковские операции

 

 

 

 

 

 

 

Межбанковские расчеты

 

 

 

 

 

301

 

Корреспондентские счета

 

 

 

 

 

 

30102

Корреспондентские счета кредитных организаций

 

 

 

в Банке России

А

 

 

 

 

 

30104

Корреспондентские счета расчетных небанковских

 

 

 

кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

30106

Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ

 

 

 

в Банке России

А

 

 

 

 

 

30109

Корреспондентские счета кредитных организаций-

 

 

 

корреспондентов

П

 

 

 

 

 

30110

Корреспондентские счета в кредитных

 

 

 

организациях-корреспондентах

А

 

 

 

 

 

30111

Корреспондентские счета банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

30114

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах

А

 

 

 

 

 

30116

Корреспондентские счета кредитных организаций

 

 

 

в драгоценных металлах

П

 

 

 

 

 

30117

Корреспондентские счета банков-нерезидентов

 

 

 

в драгоценных металлах

П

 

 

 

 

 

30118

Корреспондентские счета в кредитных организациях

 

 

 

в драгоценных металлах

А

 

 

 

 

 

30119

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах

 

 

 

в драгоценных металлах

А

 

 

 

 

 

30122

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте

 

 

 

Российской Федерации – счета типа «К» (конвертируемые)

 

П

 

 

 

 

 

30123

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте

 

 

 

Российской Федерации – счета типа «Н» (неконвертируемые)

 

П

 

 

 

 

 

30125

Корреспондентские счета небанковских кредитных

 

 

 

организаций, осуществляющих депозитные

 

 

 

и кредитные операции

А

 

 

 

 

 

30126

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

302

 

Счета кредитных организаций по другим операциям

 

 

 

 

 

 

30202

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные

в Банк России

 

 

А

 

 

 

 

 

30204

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам

 

 

 

в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

А

 

 

 

 

 

30208

Накопительные счета кредитных организаций

 

 

 

при выпуске акций

А

 

 

 

 

 

30210

Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому

 

 

 

обслуживанию структурных подразделений

А

 

 

 

 

 

30211

Средства, перечисленные в соответствии  с резервными 

 

 

 

требованиями уполномоченных органов других стран

А

 

 

 

 

 

30215

Взносы в гарантийный фонд платежной системы

А

 

 

 

 

 

30218

Результаты платежного клиринга

-

 

 

 

 

 

30219

Гарантийный фонд платежной системы

П

 

 

 

 

 

30220

Незавершенные переводы денежных средств, списанных

 

 

 

с банковских счетов клиентов

П

 

 

 

 

 

30221

Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации

А

 

 

 

 

 

30222

Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации

П

 

 

 

 

 

30223

Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через

 

 

 

подразделения Банка России

П

 

 

 

 

 

30224

Средства уполномоченных банков,

 

 

 

депонируемые в Банке России

А

 

 

 

 

 

30226

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

30227

Средства клиентов, зарезервированные

 

 

 

при осуществлении валютных операций

П

 

 

 

 

 

30228

Суммы резервирования при осуществлении валютных

 

 

 

операций, перечисленные в Банк России

А

 

 

 

 

 

30230

Специальные банковские счета банков-нерезидентов

 

 

 

в валюте Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

30231

Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

30232

Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной

 

 

 

инфраструктуры

П

 

 

 

 

 

30233

Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной

 

 

 

инфраструктуры

А

 

 

 

 

 

30235

Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется

не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов)

 

 

 

А

 

 

 

 

 

30236

Незавершенные переводы, поступившие от платежных

 

 

 

систем и на корреспондентские счета

П

 

 

 

 

 

 

 

 

303

 

Внутрибанковские требования и обязательства

 

 

 

 

 

 

30301

Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов

П

 

 

 

 

 

30302

Внутрибанковские требования по переводам клиентов

А

 

 

 

 

 

30303

Расчеты с филиалами, расположенными за границей

П

 

 

 

 

 

30304

Расчеты с филиалами, расположенными за границей

А

 

 

 

 

 

30305

Внутрибанковские обязательства по распределению

 

 

 

(перераспределению) активов, обязательств, капитала

П

 

 

 

 

 

30306

Внутрибанковские требования по распределению

 

 

 

(перераспределению) активов, обязательств, капитала

А

 

 

 

 

 

 

 

 

304

 

Счета для осуществления клиринга

 

 

 

 

 

 

30410

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

30411

Торговые банковские счета

П

 

 

 

 

 

30412

Торговые банковские счета нерезидентов

П

 

 

 

 

 

30413

Средства на торговых банковских счетах

А

 

 

 

 

 

30414

Клиринговые банковские счета для исполнения

 

 

 

обязательств и индивидуального клирингового

 

 

 

обеспечения

П

 

 

 

 

 

30415

Клиринговые банковские счета коллективного

 

 

 

клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

П

 

 

 

 

 

30416

Средства на клиринговых банковских счетах для

 

 

 

исполнения обязательств и индивидуального

 

 

 

клирингового обеспечения

А

 

 

 

 

 

30417

Средства на клиринговых банковских счетах для

 

 

 

исполнения обязательств и индивидуального

 

 

 

клирингового обеспечения, открытых в Банке России

А

 

 

 

 

 

30418

Средства на клиринговых банковских счетах

 

 

 

коллективного клирингового обеспечения

 

 

 

(гарантийный фонд)

А

 

 

 

 

 

30419

Средства на клиринговых банковских счетах

 

 

 

коллективного клирингового обеспечения

 

 

 

(гарантийный фонд), открытых в Банке России

А

 

 

 

 

 

30420

Средства для исполнения обязательств, допущенных

 

 

 

к клирингу, и индивидуального клирингового

 

 

 

обеспечения

П

 

 

 

 

 

30421

Средства нерезидентов для исполнения обязательств,

 

 

 

допущенных к клирингу, и индивидуального

 

 

 

клирингового обеспечения

П

 

 

 

 

 

30422

Средства для коллективного клирингового обеспечения

 

 

 

(гарантийный фонд)

П

 

 

 

 

 

30423

Средства нерезидентов для коллективного клирингового

 

 

 

обеспечения (гарантийный фонд)

П

 

 

 

 

 

30424

Средства в клиринговых организациях,

 

 

 

предназначенные для исполнения обязательств,

 

 

 

допущенных к клирингу, и индивидуального

 

 

 

клирингового обеспечения

А

 

 

 

 

 

30425

Средства в клиринговых организациях,

 

 

 

предназначенные для коллективного клирингового

 

 

 

обеспечения (гарантийный фонд)

А

 

 

 

 

 

30426

Отражение результатов клиринга

-

 

 

 

 

 

30427

Средства коллективного клирингового обеспечения

 

 

 

(гарантийный фонд), размещенные во вклады

 

 

 

в кредитных организациях

А

 

 

 

 

306

 

Расчеты по ценным бумагам

 

 

 

 

 

 

30601

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными

 

 

 

бумагами и другими финансовыми активами

П

 

 

 

 

 

30602

Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

 

 

А

 

 

 

 

 

30603

Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков

 

 

 

ценных бумаг

П

 

 

 

 

 

30604

Расчеты с Минфином России по ценным бумагам

П

 

 

 

 

 

30606

Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими

финансовыми активами

 

 

П

 

 

 

 

 

30607

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Межбанковские привлеченные и размещенные средства

 

 

 

 

 

312

 

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России

 

 

 

 

 

 

31201

кредиты на 1 день

П

 

 

 

 

 

31202

кредиты на срок от 2 до 7 дней

П

 

 

 

 

 

31203

кредиты на срок от 8 до 30 дней

П

 

 

 

 

 

31204

кредиты на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

31205

кредиты на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

31206

кредиты на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

31207

кредиты на срок свыше 1 года

П

 

 

 

 

 

31210

кредиты до востребования

П

 

 

 

 

 

31212

кредиты, пролонгированные Банком России

П

 

 

 

 

 

31213

депозиты до востребования

П

 

 

 

 

 

31214

депозиты на 1 день

П

 

 

 

 

 

31215

депозиты на срок от 2 до 7 дней

П

 

 

 

 

 

31216

депозиты на срок от 8 до 30 дней

П

 

 

 

 

 

31217

депозиты на срок  от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

31218

депозиты на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

31219

депозиты на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

31220

депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

31221

депозиты на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

31222

депозит, полученный для компенсации убытков (расходов)

 

П

 

 

 

 

313

 

Кредиты и депозиты, полученные кредитными

 

 

 

организациями от кредитных организаций

 

 

 

 

 

 

31301

Кредит, полученный при недостатке средств

 

 

 

на корреспондентском счете («овердрафт»)

П

 

 

 

 

 

31302

на 1 день

П

 

 

 

 

 

31303

на срок от 2 до 7 дней

П

 

 

 

 

 

31304

на срок от 8 до 30 дней

П

 

 

 

 

 

31305

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

31306

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

31307

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

31308

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

31309

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

31310

до востребования

П

 

 

 

 

 

 

 

 

314

 

Кредиты и депозиты, полученные от

 

 

 

банков-нерезидентов

 

 

 

 

 

 

31401

Кредит, полученный в порядке расчетов по

 

 

 

корреспондентскому счету («овердрафт»)

П

 

 

 

 

 

31402

на 1 день

П

 

 

 

 

 

31403

на срок от 2 до 7 дней

П

 

 

 

 

 

31404

на срок от 8 до 30 дней

П

 

 

 

 

 

31405

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

31406

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

31407

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

31408

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

31409

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

31410

до востребования

П

 

 

 

 

 

 

 

 

315

 

Прочие привлеченные средства кредитных организаций

 

 

 

 

 

 

31501

до востребования

П

 

 

 

 

 

31502

на 1 день

П

 

 

 

 

 

31503

на срок от 2 до 7 дней

П

 

 

 

 

 

31504

на срок от 8 до 30 дней

П

 

 

 

 

 

31505

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

31506

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

31507

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

31508

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

31509

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

316

 

Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов

 

 

 

 

 

 

31601

до востребования

П

 

 

 

 

 

31602

на 1 день

П

 

 

 

 

 

31603

на срок от 2 до 7 дней

П

 

 

 

 

 

31604

на срок от 8 до 30 дней

П

 

 

 

 

 

31605

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

31606

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

31607

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

31608

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

31609

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

317

 

Просроченная задолженность по полученным

 

 

 

межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

привлеченным средствам

 

 

 

 

 

 

31701

по кредитам и депозитам, полученным от Банка России

П

 

 

 

 

 

31702

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

привлеченным средствам, полученным

 

 

 

от кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

31703

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

привлеченным средствам, полученным

 

 

 

от банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

31704

по прочим привлеченным средствам,

 

 

 

полученным от Банка России

П

 

 

 

 

 

 

 

 

318

 

Просроченные проценты по полученным

 

 

 

межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

привлеченным средствам

 

 

 

 

 

 

31801

по кредитам и депозитам, полученным от Банка России

П

 

 

 

 

 

31802

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

привлеченным средствам, полученным

 

 

 

от кредитных организаций

П

 

 

 

 

 

31803

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

привлеченным средствам, полученным

 

 

 

от банков-нерезидентов

П

 

 

 

 

 

31804

по прочим привлеченным средствам, полученным

 

 

 

от Банка России

П

 

 

 

 

 

 

 

 

319

 

Депозиты в Банке России

 

 

 

 

 

 

31901

до востребования

А

 

 

 

 

 

31902

на 1 день

А

 

 

 

 

 

31903

на срок от 2 до 7 дней

А

 

 

 

 

 

31904

на срок от 8 до 30 дней

А

 

 

 

 

 

31905

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

31906

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

31907

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

31908

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

31909

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

 

 

 

320

 

Кредиты и депозиты, предоставленные

 

 

 

кредитным организациям

 

 

 

 

 

 

32001

Кредит, предоставленный при недостатке средств

 

 

 

на корреспондентском счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

32002

на 1 день

А

 

 

 

 

 

32003

на срок от 2 до 7 дней

А

 

 

 

 

 

32004

на срок от 8 до 30 дней

А

 

 

 

 

 

32005

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

32006

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

32007

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

32008

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

32009

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

32010

до востребования

А

 

 

 

 

 

32015

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

321

 

Кредиты и депозиты, предоставленные

 

 

 

банкам-нерезидентам

 

 

 

 

 

 

32101

Кредит, предоставленный при недостатке средств

 

 

 

на корреспондентском счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

32102

на 1 день

А

 

 

 

 

 

32103

на срок от 2 до 7 дней

А

 

 

 

 

 

32104

на срок от 8 до 30 дней

А

 

 

 

 

 

32105

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

32106

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

32107

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

32108

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

32109

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

32110

до востребования

А

 

 

 

 

 

32115

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

322

 

Прочие размещенные средства

 

 

 

в кредитных организациях

 

 

 

 

 

 

32201

до востребования

А

 

 

 

 

 

32202

на 1 день

А

 

 

 

 

 

32203

на срок от 2 до 7 дней

А

 

 

 

 

 

32204

на срок от 8 до 30 дней

А

 

 

 

 

 

32205

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

32206

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

32207

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

32208

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

32209

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

32211

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

323

 

Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах

 

 

 

 

 

 

32301

до востребования

А

 

 

 

 

 

32302

на 1 день

А

 

 

 

 

 

32303

на срок от 2 до 7 дней

А

 

 

 

 

 

32304

на срок от 8 до 30 дней

А

 

 

 

 

 

32305

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

32306

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

32307

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

32308

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

32309

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

32311

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

324

 

Просроченная задолженность по предоставленным

 

 

 

межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

размещенным средствам

 

 

 

 

 

 

32401

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

размещенным средствам, предоставленным

 

 

 

кредитным организациям

А

 

 

 

 

 

32402

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

размещенным средствам, предоставленным

 

 

 

банкам-нерезидентам

А

 

 

 

 

 

32403

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

325

 

Просроченные проценты по предоставленным

 

 

 

межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

размещенным средствам

 

 

 

 

 

 

32501

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

размещенным средствам,  предоставленным кредитным

 

 

 

организациям

А

 

 

 

 

 

32502

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим

 

 

 

размещенным средствам, предоставленным банкам-

 

 

 

нерезидентам

А

 

 

 

 

 

32505

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

329

 

Прочие средства, полученные от Банка России

 

 

 

и размещенные в Банке России

 

 

 

 

 

 

32901

Прочие средства, полученные от Банка России

П

 

 

 

 

 

32902

Прочие средства, размещенные в Банке России

А

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 4. Операции с клиентами

 

 

 

 

 

 

 

Средства на счетах

 

 

 

 

 

401

 

Средства федерального бюджета

 

 

 

 

 

 

40101

Доходы, распределяемые органами Федерального

 

 

 

казначейства между бюджетами бюджетной системы

 

 

 

Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

40105

Средства федерального бюджета

П

 

 

 

 

 

40106

Средства, выделенные из федерального бюджета

П

 

 

 

 

 

40108

Источники финансирования отдельных государственных

 

 

 

программ и мероприятий за счет средств федерального

 

 

 

бюджета на возвратной основе

П

 

 

 

 

 

40109

Финансирование отдельных государственных программ и

 

 

 

мероприятий за счет средств федерального бюджета на

 

 

 

возвратной основе

А

 

 

 

 

 

40110

Средства Минфина России для финансирования

 

 

 

капитальных вложений

П

 

 

 

 

 

40111

Финансирование капитальных вложений за счет средств

 

 

 

Минфина России

А

 

 

 

 

 

40116

Средства для выплаты наличных денег организациям

П

 

 

 

 

 

 

 

 

402

 

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации

 

 

 

и местных бюджетов

 

 

 

 

 

 

40201

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

40202

Средства, выделенные из бюджетов субъектов

 

 

 

Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

40203

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации,

 

 

 

выделенные негосударственным организациям

П

 

 

 

 

 

40204

Средства местных бюджетов

П

 

 

 

 

 

40205

Средства местных бюджетов, выделенные

 

 

 

государственным организациям

П

 

 

 

 

 

40206

Средства, выделенные из местных бюджетов

П

 

 

 

 

 

 

 

 

403

 

Прочие средства бюджетов

 

 

 

 

 

 

40301

Средства избирательных комиссий (комиссий референдума)

П

 

 

 

 

 

40302

Средства, поступающие во временное распоряжение

П

 

 

 

 

 

40306

Средства Минфина России для расчетов

 

 

 

по иностранным кредитам

П

 

 

 

 

 

40307

Кредиты, полученные от иностранных государств

П

 

 

 

 

 

40308

Кредиты, предоставленные иностранным государствам

А

 

 

 

 

 

40310

Просроченная задолженность по кредитам,

 

 

 

предоставленным иностранным государствам

А

 

 

 

 

 

40311

Просроченные проценты по кредитам, предоставленным

 

 

 

иностранным государствам

А

 

 

 

 

 

40312

Разные расчеты с Минфином России

П

 

 

 

 

 

40313

Разные расчеты с Минфином России

А

 

 

 

 

 

40314

Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической

 

 

 

деятельности

П

 

 

 

 

 

 

 

 

404

 

Средства государственных и других

 

 

 

внебюджетных фондов

 

 

 

 

 

 

40401

Пенсионный фонд Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

40402

Фонд социального страхования Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

40403

Федеральный фонд обязательного

 

 

 

медицинского страхования

П

 

 

 

 

 

40404

Территориальные фонды обязательного медицинского

 

 

 

страхования

П

 

 

 

 

 

40406

Фонды социальной поддержки населения

П

 

 

 

 

 

40410

Внебюджетные фонды органов исполнительной власти

 

 

 

субъектов Российской Федерации и местного

 

 

 

самоуправления

П

 

 

 

 

 

 

 

 

405

 

Счета организаций, находящихся

 

 

 

в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

40501

Финансовые организации

П

 

 

 

 

 

40502

Коммерческие организации

П

 

 

 

 

 

40503

Некоммерческие организации

П

 

 

 

 

 

40504

Счета организаций федеральной почтовой связи

 

 

 

по переводным операциям

П

 

 

 

 

 

40505

Доходные счета МПС России

П

 

 

 

 

 

 

 

 

406

 

Счета организаций, находящихся в государственной

 

 

 

(кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

40601

Финансовые организации

П

 

 

 

 

 

40602

Коммерческие организации

П

 

 

 

 

 

40603

Некоммерческие организации

П

 

 

 

 

 

 

 

 

407

 

Счета негосударственных организаций

 

 

 

 

 

 

40701

Финансовые организации

П

 

 

 

 

 

40702

Коммерческие организации

П

 

 

 

 

 

40703

Некоммерческие организации

П

 

 

 

 

 

40704

Средства для проведения выборов и референдумов.

 

 

 

Специальный избирательный счет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

408

 

Прочие счета

 

 

 

 

 

 

40802

Физические лица – индивидуальные предприниматели

П

 

 

 

 

 

40803

Физические лица – нерезиденты – счета типа «И»

П

 

 

 

 

 

40804

Юридические лица и индивидуальные предприниматели –

 

 

 

нерезиденты – счета типа «Т»

П

 

 

 

 

 

40805

Юридические лица и индивидуальные предприниматели –

 

 

 

нерезиденты – счета типа «И»

П

 

 

 

 

 

40806

Юридические и физические лица – нерезиденты – счета типа «С» (конверсионные)

 

П

 

 

 

 

 

40807

Юридические лица – нерезиденты

П

 

 

 

 

 

40809

Юридические и физические лица – нерезиденты – счета типа «С» (инвестиционные)

 

П

 

 

 

 

 

40810

Физические лица – средства избирательных фондов

П

 

 

 

 

 

40811

Средства для проведения выборов. Избирательный залог

П

 

 

 

 

 

40812

Юридические и физические лица – нерезиденты – счета типа «С» (проектные)

 

П

 

 

 

 

 

40813

Физические лица – нерезиденты – счета типа «Ф»

П

 

 

 

 

 

40814

Юридические и физические лица – нерезиденты – счета типа «К» (конвертируемые)

 

П

 

 

 

 

 

40815

Юридические и физические лица нерезиденты счета типа «Н» (неконвертируемые)

 

П

 

 

 

 

 

40817

Физические лица

П

 

 

 

 

 

40818

Специальные банковские счета нерезидентов

 

 

 

в валюте Российской Федерации

П

 

 

 

 

 

40819

Специальные банковские счета резидентов

 

 

в иностранной валюте

П

 

 

 

 

 

40820

Счета физических лиц – нерезидентов

П

 

 

 

 

 

40821

Специальный банковский  счет платежного агента,

 

 

 

банковского платежного агента (субагента), поставщика

П

 

 

 

 

 

 

 

 

409

 

Средства в расчетах

 

 

 

 

 

 

40901

Обязательства по аккредитивам

П

 

 

 

 

 

40902

Обязательства по аккредитивам с нерезидентами

П

 

 

 

 

 

40903

Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа

 

 

 

П

 

 

 

 

 

40905

Невыплаченные переводы

П

 

 

 

 

 

40906

Инкассированная денежная выручка

П

 

 

 

 

 

40907

Расчеты клиентов по зачетам

П

 

 

 

 

 

40908

Расчеты клиентов по зачетам

А

 

 

 

 

 

40909

Невыплаченные трансграничные переводы

 

 

 

денежных средств

П

 

 

 

 

 

40910

Невыплаченные трансграничные переводы

 

 

 

денежных средств нерезидентам

П

 

 

 

 

 

40911

Принятые наличные  денежные средства для

 

 

 

осуществления перевода

П

 

 

 

 

 

40912

Принятые наличные денежные средства для

 

 

 

осуществления трансграничного перевода

П

 

 

 

 

 

40913

Принятые наличные денежные средства для

 

 

 

осуществления трансграничного перевода от нерезидентов

 

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Депозиты

 

 

 

 

 

410

 

Депозиты Федерального казначейства

 

 

 

 

 

 

41001

до востребования

П

 

 

 

 

 

41002

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

41003

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

41004

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

41005

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

41006

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

41007

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

411

 

Депозиты финансовых органов субъектов Российской

 

 

 

Федерации и органов местного самоуправления

 

 

 

 

 

 

41101

до востребования

П

 

 

 

 

 

41102

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

41103

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

41104

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

41105

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

41106

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

41107

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

412

 

Депозиты государственных внебюджетных фондов

 

 

 

Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

41201

до востребования

П

 

 

 

 

 

41202

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

41203

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

41204

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

41205

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

41206

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

41207

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

413

 

Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской

 

 

 

Федерации и органов местного самоуправления

 

 

 

 

 

 

41301

до востребования

П

 

 

 

 

 

41302

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

41303

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

41304

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

41305

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

41306

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

41307

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

414

 

Депозиты финансовых организаций,

 

 

 

находящихся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

41401

до востребования

П

 

 

 

 

 

41402

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

41403

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

41404

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

41405

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

41406

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

41407

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

415

 

Депозиты  коммерческих организаций,

 

 

 

находящихся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

41501

до востребования

П

 

 

 

 

 

41502

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

41503

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

41504

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

41505

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

41506

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

41507

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

416

 

Депозиты некоммерческих организаций,

 

 

 

находящихся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

41601

до востребования

П

 

 

 

 

 

41602

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

41603

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

41604

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

41605

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

41606

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

41607

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

417

 

Депозиты финансовых организаций, находящихся

 

 

 

в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

41701

до востребования

П

 

 

 

 

 

41702

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

41703

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

41704

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

41705

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

41706

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

41707

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

418

 

Депозиты коммерческих организаций, находящихся

 

 

 

в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

41801

до востребования

П

 

 

 

 

 

41802

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

41803

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

41804

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

41805

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

41806

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

41807

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

419

 

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся

 

 

 

в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

41901

до востребования

П

 

 

 

 

 

41902

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

41903

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

41904

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

41905

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

41906

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

41907

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

420

 

Депозиты негосударственных финансовых организаций

 

 

 

 

 

 

42001

до востребования

П

 

 

 

 

 

42002

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42003

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42004

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42005

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42006

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42007

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

421

 

Депозиты негосударственных коммерческих

 

 

 

организаций

 

 

 

 

 

 

42101

до востребования

П

 

 

 

 

 

42102

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42103

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42104

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42105

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42106

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42107

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

422

 

Депозиты негосударственных некоммерческих

 

 

 

организаций

 

 

 

 

 

 

42201

до востребования

П

 

 

 

 

 

42202

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42203

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42204

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42205

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42206

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42207

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

423

 

Депозиты и прочие привлеченные средства

 

 

 

физических лиц

 

 

 

 

 

 

42301

Депозиты до востребования

П

 

 

 

 

 

42302

Депозиты на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42303

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42304

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42305

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42306

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42307

Депозиты на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

42309

Прочие привлеченные средства до востребования

П

 

 

 

 

 

42310

Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42311

Прочие привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42312

Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42313

Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42314

Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42315

Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

425

 

Депозиты юридических лиц нерезидентов

 

 

 

 

 

 

42501

до востребования

П

 

 

 

 

 

42502

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42503

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42504

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42505

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42506

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42507

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

426

 

Депозиты и прочие привлеченные средства

 

 

 

физических лиц – нерезидентов

 

 

 

 

 

 

42601

Депозиты до востребования

П

 

 

 

 

 

42602

Депозиты на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42603

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42604

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42605

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42606

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42607

Депозиты на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

42609

Прочие привлеченные средства до востребования

П

 

 

 

 

 

42610

Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42611

Прочие привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42612

Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42613

Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42614

Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42615

Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие привлеченные средства

 

 

 

 

 

427

 

Привлеченные средства Минфина России

 

 

 

 

 

 

42701

до востребования

П

 

 

 

 

 

42702

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42703

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42704

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42705

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42706

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42707

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

428

 

Привлеченные средства финансовых органов субъектов

 

 

 

Российской Федерации и органов местного

 

 

 

самоуправления

 

 

 

 

 

 

42801

до востребования

П

 

 

 

 

 

42802

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42803

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42804

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42805

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42806

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42807

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

429

 

Привлеченные средства государственных внебюджетных

 

 

 

фондов Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

42901

до востребования

П

 

 

 

 

 

42902

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

42903

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

42904

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

42905

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

42906

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

42907

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

430

 

Привлеченные средства внебюджетных фондов

 

 

 

субъектов Российской Федерации и органов местного

 

 

 

самоуправления

 

 

 

 

 

 

43001

до востребования

П

 

 

 

 

 

43002

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

43003

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

43004

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

43005

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

43006

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

43007

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

431

 

Привлеченные средства финансовых организаций,

 

 

 

находящихся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

43101

до востребования

П

 

 

 

 

 

43102

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

43103

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

43104

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

43105

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

43106

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

43107

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

432

 

Привлеченные средства коммерческих организаций,

 

 

 

находящихся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

43201

до востребования

П

 

 

 

 

 

43202

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

43203

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

43204

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

43205

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

43206

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

43207

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

433

 

Привлеченные средства некоммерческих организаций,

 

 

 

находящихся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

43301

до востребования

П

 

 

 

 

 

43302

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

43303

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

43304

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

43305

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

43306

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

43307

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

434

 

Привлеченные средства финансовых организаций,

 

 

 

находящихся в государственной (кроме федеральной)

 

 

 

собственности

 

 

 

 

 

 

43401

до востребования

П

 

 

 

 

 

43402

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

43403

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

43404

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

43405

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

43406

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

43407

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

435

 

Привлеченные средства коммерческих организаций,

 

 

 

находящихся в государственной (кроме федеральной)

 

 

 

собственности

 

 

 

 

 

 

43501

до востребования

П

 

 

 

 

 

43502

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

43503

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

43504

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

43505

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

43506

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

43507

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

436

 

Привлеченные средства некоммерческих организаций,

 

 

 

находящихся в государственной (кроме федеральной)

 

 

 

собственности

 

 

 

 

 

 

43601

до востребования

П

 

 

 

 

 

43602

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

43603

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

43604

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

43605

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

43606

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

43607

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

437

 

Привлеченные средства негосударственных

 

 

 

финансовых организаций

 

 

 

 

 

 

43701

до востребования

П

 

 

 

 

 

43702

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

43703

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

43704

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

43705

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

43706

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

43707

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

438

 

Привлеченные средства негосударственных

 

 

 

коммерческих организаций

 

 

 

 

 

 

43801

до востребования

П

 

 

 

 

 

43802

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

43803

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

43804

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

43805

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

43806

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

43807

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

439

 

Привлеченные средства негосударственных

 

 

 

некоммерческих организаций

 

 

 

 

 

 

43901

до востребования

П

 

 

 

 

 

43902

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

43903

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

43904

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

43905

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

43906

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

43907

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

440

 

Привлеченные средства юридических лиц – 

 

 

 

нерезидентов

 

 

 

 

 

 

44001

до востребования

П

 

 

 

 

 

44002

на срок до 30 дней

П

 

 

 

 

 

44003

на срок от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

44004

на срок от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

44005

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

44006

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

44007

на срок свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредиты предоставленные

 

 

 

 

 

441

 

Кредиты, предоставленные Минфину России

 

 

 

 

 

 

44101

на 1 день

А

 

 

 

 

 

44102

на срок от 2 до 7 дней

А

 

 

 

 

 

44103

на срок от 8 до 30 дней

А

 

 

 

 

 

44104

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

44105

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

44106

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

44107

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

44108

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

44109

до востребования

А

 

 

 

 

 

44115

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

442

 

Кредиты, предоставленные финансовым органам

 

 

 

субъектов Российской Федерации и органов местного

 

 

 

самоуправления

 

 

 

 

 

 

44201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

44202

на 1 день

А

 

 

 

 

 

44203

на срок от 2 до 7 дней

А

 

 

 

 

 

44204

на срок от 8 до 30 дней

А

 

 

 

 

 

44205

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

44206

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

44207

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

44208

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

44209

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

44210

до востребования

А

 

 

 

 

 

44215

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

443

 

Кредиты, предоставленные государственным

 

 

 

внебюджетным фондам Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

44301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

44302

на 1 день

А

 

 

 

 

 

44303

на срок от 2 до 7 дней

А

 

 

 

 

 

44304

на срок от 8 до 30 дней

А

 

 

 

 

 

44305

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

44306

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

44307

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

44308

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

44309

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

44310

до востребования

А

 

 

 

 

 

44315

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

444

 

Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам

 

 

 

субъектов Российской Федерации и органов местного

 

 

 

самоуправления

 

 

 

 

 

 

44401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

44402

на 1 день

А

 

 

 

 

 

44403

на срок от 2 до 7 дней

А

 

 

 

 

 

44404

на срок от 8 до 30 дней

А

 

 

 

 

 

44405

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

44406

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

44407

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

44408

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

44409

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

44410

до востребования

А

 

 

 

 

 

44415

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

445

 

Кредиты, предоставленные финансовым организациям,

 

 

 

находящимся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

44501

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

44503

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

44504

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

44505

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

44506

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

44507

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

44508

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

44509

до востребования

А

 

 

 

 

 

44515

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

446

 

Кредиты, предоставленные коммерческим

 

 

 

организациям, находящимся в федеральной

 

 

 

собственности

 

 

 

 

 

 

44601

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

44603

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

44604

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

44605

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

44606

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

44607

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

44608

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

44609

до востребования

А

 

 

 

 

 

44615

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

447

 

Кредиты, предоставленные некоммерческим

 

 

 

организациям, находящимся в федеральной

 

 

 

собственности

 

 

 

 

 

 

44701

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

44703

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

44704

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

44705

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

44706

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

44707

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

44708

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

44709

до востребования

А

 

 

 

 

 

44715

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

448

 

Кредиты, предоставленные финансовым организациям,

 

 

 

находящимся в государственной (кроме федеральной)

 

 

 

собственности

 

 

 

 

 

 

44801

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

44803

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

44804

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

44805

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

44806

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

44807

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

44808

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

44809

до востребования

А

 

 

 

 

 

44815

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

449

 

Кредиты, предоставленные коммерческим

 

 

 

организациям, находящимся в государственной

 

 

 

(кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

44901

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

44903

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

44904

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

44905

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

44906

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

44907

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

44908

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

44909

до востребования

А

 

 

 

 

 

44915

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

450

 

Кредиты, предоставленные некоммерческим

 

 

 

организациям, находящимся в государственной

 

 

 

(кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

45001

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

45003

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

45004

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

45005

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

45006

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

45007

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

45008

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

45009

до востребования

А

 

 

 

 

 

45015

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

451

 

Кредиты, предоставленные негосударственным

 

 

 

финансовым организациям

 

 

 

 

 

 

45101

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

45103

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

45104

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

45105

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

45106

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

45107

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

45108

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

45109

до востребования

А

 

 

 

 

 

45115

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

452

 

Кредиты, предоставленные негосударственным

 

 

 

коммерческим организациям

 

 

 

 

 

 

45201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

45203

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

45204

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

45205

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

45206

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

45207

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

45208

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

45209

до востребования

А

 

 

 

 

 

45215

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

453

 

Кредиты, предоставленные негосударственным

 

 

 

некоммерческим организациям

 

 

 

 

 

 

45301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

45303

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

45304

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

45305

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

45306

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

45307

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

45308

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

45309

до востребования

А

 

 

 

 

 

45315

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

454

 

Кредиты и прочие средства, предоставленные

 

 

 

физическим лицам – индивидуальным

 

 

 

предпринимателям

 

 

 

 

 

 

45401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на

 

 

 

расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

45403

Кредиты на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

45404

Кредиты на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

45405

Кредиты на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

45406

Кредиты на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

45407

Кредиты на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

45408

Кредиты на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

45409

Кредиты до востребования

А

 

 

 

 

 

45410

Прочие средства, предоставленные физическим лицам -

 

 

 

индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

45415

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

455

 

Кредиты и прочие средства, предоставленные

 

 

 

физическим лицам

 

 

 

 

 

 

45502

Кредиты на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

45503

Кредиты на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

45504

Кредиты на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

45505

Кредиты на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

45506

Кредиты на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

45507

Кредиты на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

45508

Кредиты до востребования

А

 

 

 

 

 

45509

Кредит, предоставленный при недостатке средств

 

 

 

на депозитном счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

45510

Прочие средства, предоставленные физическим лицам

А

 

 

 

 

 

45515

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

456

 

Кредиты, предоставленные юридическим лицам –

 

 

 

нерезидентам

 

 

 

 

 

 

45601

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

45602

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

45603

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

45604

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

45605

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

45606

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

45607

до востребования

А

 

 

 

 

 

45608

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

45615

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

457

 

Кредиты и прочие средства, предоставленные

 

 

 

физическим лицам – нерезидентам

 

 

 

 

 

 

45701

Кредиты на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

45702

Кредиты на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

45703

Кредиты на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

45704

Кредиты на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

45705

Кредиты на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

45706

Кредиты на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

45707

Кредиты до востребования

А

 

 

 

 

 

45708

Кредит, предоставленный при недостатке средств

 

 

 

на депозитном счете («овердрафт»)

А

 

 

 

 

 

45709

Прочие средства, предоставленные физическим

 

 

 

лицам нерезидентам

А

 

 

 

 

 

45715

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

458

 

Просроченная задолженность по предоставленным

 

 

 

кредитам и прочим размещенным средствам

 

 

 

 

 

 

45801

Минфину России

А

 

 

 

 

 

45802

Финансовым органам субъектов Российской Федерации

 

 

 

и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

45803

Государственным внебюджетным фондам

А

 

 

 

 

 

45804

Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации

 

 

 

и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

45805

Финансовым организациям, находящимся в федеральной

 

 

 

собственности

А

 

 

 

 

 

45806

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной

 

 

 

собственности

А

 

 

 

 

 

45807

Некоммерческим организациям, находящимся

 

 

 

в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

45808

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной)

собственности

 

 

А

 

 

 

 

 

45809

Коммерческим организациям, находящимся в

 

 

 

государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

45810

Некоммерческим организациям, находящимся в

 

 

 

государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

45811

Негосударственным финансовым организациям

А

 

 

 

 

 

45812

Негосударственным коммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

45813

Негосударственным некоммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

45814

Физическим лицам – индивидуальным  предпринимателям

А

 

 

 

 

 

45815

Гражданам

А

 

 

 

 

 

45816

Юридическим лицам нерезидентам

А

 

 

 

 

 

45817

Физическим лицам нерезидентам

А

 

 

 

 

 

45818

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

459

 

Просроченные проценты по предоставленным кредитам

 

 

 

и прочим размещенным средствам

 

 

 

 

 

 

45901

Минфину России

А

 

 

 

 

 

45902

Финансовым органам субъектов Российской Федерации 

 

 

 

и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

45903

Государственным внебюджетным фондам

А

 

 

 

 

 

45904

Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации

 

 

 

и органов местного самоуправления

А

 

 

 

 

 

45905

Финансовым организациям, находящимся

 

 

 

в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

45906

Коммерческим организациям, находящимся

 

 

 

в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

45907

Некоммерческим организациям, находящимся

 

 

 

в федеральной собственности

А

 

 

 

 

 

45908

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной)

собственности

 

 

А

 

 

 

 

 

45909

Коммерческим организациям, находящимся  в

 

 

 

государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

 

 

 

 

45910

Некоммерческим организациям, находящимся в
государственной (кроме федеральной)

собственности

 

 

А

 

 

 

 

 

45911

Негосударственным финансовым организациям

А

 

 

 

 

 

45912

Негосударственным коммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

45913

Негосударственным некоммерческим организациям

А

 

 

 

 

 

45914

Физическим лицам – индивидуальным предпринимателям

А

 

 

 

 

 

45915

Гражданам

А

 

 

 

 

 

45916

Юридическим лицам нерезидентам

А

 

 

 

 

 

45917

Физическим лицам нерезидентам

А

 

 

 

 

 

45918

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие размещенные средства

 

 

 

 

 

460

 

Средства, предоставленные Минфину России

 

 

 

 

 

 

46001

до востребования

А

 

 

 

 

 

46002

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

46003

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

46004

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

46005

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

46006

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

46007

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

46008

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

461

 

Средства, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

 

 

 

 

46101

до востребования

А

 

 

 

 

 

46102

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

46103

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

46104

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

46105

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

46106

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

46107

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

46108

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

462

 

Средства, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

46201

до востребования

А

 

 

 

 

 

46202

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

46203

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

46204

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

46205

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

46206

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

46207

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

46208

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

463

 

Средства, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

 

 

 

 

46301

до востребования

А

 

 

 

 

 

46302

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

46303

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

46304

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

46305

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

46306

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

46307

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

46308

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

464

 

Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

46401

до востребования

А

 

 

 

 

 

46402

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

46403

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

46404

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

46405

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

46406

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

46407

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

46408

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

465

 

Средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

46501

до востребования

А

 

 

 

 

 

46502

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

46503

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

46504

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

46505

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

46506

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

46507

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

46508

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

466

 

Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

 

 

 

 

46601

до востребования

А

 

 

 

 

 

46602

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

46603

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

46604

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

46605

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

46606

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

46607

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

46608

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

467

 

Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

46701

до востребования

А

 

 

 

 

 

46702

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

46703

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

46704

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

46705

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

46706

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

46707

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

46708

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

468

 

Средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

46801

до востребования

А

 

 

 

 

 

46802

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

46803

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

46804

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

46805

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

46806

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

46807

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

46808

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

469

 

Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

 

 

 

 

46901

до востребования

А

 

 

 

 

 

46902

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

46903

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

46904

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

46905

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

46906

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

46907

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

46908

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

470

 

Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям

 

 

 

 

 

 

47001

до востребования

А

 

 

 

 

 

47002

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

47003

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

47004

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

47005

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

47006

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

47007

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

47008

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

471

 

Средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

 

 

 

 

 

 

47101

до востребования

А

 

 

 

 

 

47102

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

47103

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

47104

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

47105

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

47106

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

47107

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

47108

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

472

 

Средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

 

 

 

 

 

 

47201

до востребования

А

 

 

 

 

 

47202

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

47203

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

47204

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

47205

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

47206

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

47207

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

47208

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

473

 

Средства, предоставленные юридическим лицам – нерезидентам

 

 

 

 

 

 

47301

до востребования

А

 

 

 

 

 

47302

на срок до 30 дней

А

 

 

 

 

 

47303

на срок от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

47304

на срок от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

47305

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

47306

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

47307

на срок свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

47308

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие активы и пассивы

 

 

 

 

 

474

 

Расчеты по отдельным операциям

 

 

 

 

 

 

47401

Расчеты с клиентами по факторинговым,

 

 

 

форфейтинговым операциям

П

 

 

 

 

 

47402

Расчеты с клиентами по факторинговым,

 

 

 

форфейтинговым операциям

А

 

 

 

 

 

47403

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

П

 

 

 

 

 

47404

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

А

 

 

 

 

 

47405

Расчеты с клиентами по покупке и продаже

 

 

 

иностранной валюты

П

 

 

 

 

 

47406

Расчеты с клиентами по покупке и продаже

 

 

 

иностранной валюты

А

 

 

 

 

 

47407

Расчеты по конверсионным операциям, производным

 

 

 

финансовым инструментам и срочным сделкам

П

 

 

 

 

 

47408

Расчеты по конверсионным операциям, производным

 

 

 

финансовым инструментам и срочным сделкам

А

 

 

 

 

 

47410

Требования по аккредитивам с нерезидентами

А

 

 

 

 

 

47411

Начисленные проценты по банковским счетам

 

 

 

и привлеченным средствам физических лиц

П

 

 

 

 

 

47412

Операции по продаже и оплате лотерей

П

 

 

 

 

 

47413

Операции по продаже и оплате лотерей

А

 

 

 

 

 

47414

Платежи по приобретению и реализации памятных монет

П

 

 

 

 

 

47415

Требования по платежам за приобретаемые

 

 

 

и реализуемые памятные монеты

А

 

 

 

 

 

47416

Суммы, поступившие на корреспондентские счета,

 

 

 

до выяснения

П

 

 

 

 

 

47417

Суммы, списанные с корреспондентских счетов,

 

 

 

до выяснения

А

 

 

 

 

 

47418

Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету

кредитной организации из-за

 

 

 

недостаточности средств

П

 

 

 

 

 

47419

Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ)

П

 

 

 

 

 

47420

Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ)

А

 

 

 

 

 

47422

Обязательства по прочим операциям

П

 

 

 

 

 

47423

Требования по прочим операциям

А

 

 

 

 

 

47425

Резервы на возможные потери 

П

 

 

 

 

 

47426

Обязательства по уплате процентов

П

 

 

 

 

 

47427

Требования по получению процентов

А

 

 

 

 

 

47431

Требования по аккредитивам

А

 

 

 

 

 

 

 

 

476

 

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

 

 

 

 

 

 

47601

по депозитам и прочим привлеченным средствам

 

 

 

юридических лиц

П

 

 

 

 

 

47602

по депозитам и прочим привлеченным средствам

 

 

 

юридических лиц нерезидентов

П

 

 

 

 

 

47603

по депозитам и прочим привлеченным средствам

 

 

 

физических лиц

П

 

 

 

 

 

47605

по депозитам и прочим привлеченным средствам

 

 

 

физических лиц нерезидентов

П

 

 

 

 

 

47606

по процентам по депозитам и прочим привлеченным

 

 

 

средствам юридических лиц

П

 

 

 

 

 

47607

по процентам по депозитам и прочим привлеченным

 

 

 

средствам юридических лиц нерезидентов

П

 

 

 

 

 

47608

по процентам по депозитам и прочим привлеченным

 

 

 

средствам физических лиц

П

 

 

 

 

 

47609

по процентам по депозитам и прочим привлеченным

 

 

 

средствам физических лиц нерезидентов

П

 

 

 

 

 

 

 

 

477

 

Операции финансовой аренды (лизинга)

 

 

 

 

 

 

47701

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга)

А

 

 

 

 

 

47702

Резервы на возможные потери 

П

 

 

 

 

 

 

 

 

478

 

Вложения в приобретенные права требования

 

 

 

 

 

 

47801

Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой

 

 

А

 

 

 

 

 

47802

Права требования по договорам на предоставление

 

 

 

(размещение) денежных средств

А

 

 

 

 

 

47803

Права требования, приобретенные по договорам

 

 

 

финансирования под уступку денежного требования

А

 

 

 

 

 

47804

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

479

 

Активы, переданные в доверительное управление

 

 

 

 

 

 

47901

Активы, переданные в доверительное управление

А

 

 

 

 

 

47902

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

 

 

 

 

 

 

 

Вложения в долговые обязательства

 

 

 

 

 

501

 

Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

 

 

 

 

50104

Долговые обязательства Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

50105

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

А

 

 

 

 

 

50106

Долговые обязательства кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50107

Прочие долговые обязательства

А

 

 

 

 

 

50108

Долговые обязательства иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50109

Долговые обязательства банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50110

Прочие долговые обязательства нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50116

Долговые обязательства Банка России

А

 

 

 

 

 

50118

Долговые обязательства, переданные без прекращения

 

 

 

признания

А

 

 

 

 

 

50120

Переоценка ценных бумаг – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50121

Переоценка ценных бумаг – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

 

 

 

502

 

Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи

 

 

 

 

 

 

50205

Долговые обязательства Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

50206

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

А

 

 

 

 

 

50207

Долговые обязательства кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50208

Прочие долговые обязательства

А

 

 

 

 

 

50209

Долговые обязательства иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50210

Долговые обязательства банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50211

Прочие долговые обязательства нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50214

Долговые обязательства Банка России

А

 

 

 

 

 

50218

Долговые обязательства, переданные без прекращения

 

 

 

признания

А

 

 

 

 

 

50219

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

50220

Переоценка ценных бумаг – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50221

Переоценка ценных бумаг – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

 

 

 

503

 

Долговые обязательства, удерживаемые до погашения

 

 

 

 

 

 

50305

Долговые обязательства Российской Федерации

А

 

 

 

 

 

50306

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

А

 

 

 

 

 

50307

Долговые обязательства кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50308

Прочие долговые обязательства

А

 

 

 

 

 

50309

Долговые обязательства иностранных государств

А

 

 

 

 

 

50310

Долговые обязательства банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50311

Прочие долговые обязательства нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50313

Долговые обязательства Банка России

А

 

 

 

 

 

50318

Долговые обязательства, переданные без прекращения

 

 

 

признания

А

 

 

 

 

 

50319

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

504

 

Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения

 

 

 

 

 

 

50407

Процентные доходы по долговым обязательствам

 

 

 

(кроме векселей)

П

 

 

 

 

 

50408

Процентные доходы по учтенным векселям

П

 

 

 

 

 

 

 

 

505

 

Долговые обязательства, не погашенные в срок

 

 

 

 

 

 

50505

Долговые обязательства, не погашенные в срок

А

 

 

 

 

 

50507

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вложения в долевые ценные бумаги

 

 

 

 

 

506

 

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

 

 

 

 

50605

Кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50606

Прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50607

Банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50608

Прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50618

Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения

 

 

 

признания

А

 

 

 

 

 

50620

Переоценка ценных бумаг – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50621

Переоценка ценных бумаг – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

 

 

 

507

 

Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

 

 

 

 

 

50705

Кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

50706

Прочих резидентов

А

 

 

 

 

 

50707

Банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50708

Прочих нерезидентов

А

 

 

 

 

 

50718

Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения

 

 

 

признания

А

 

 

 

 

 

50719

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

50720

Переоценка ценных бумаг – отрицательные разницы

П

 

 

 

 

 

50721

Переоценка ценных бумаг – положительные разницы

А

 

 

 

 

 

 

 

 

509

 

Прочие счета по операциям с приобретенными

 

 

 

ценными бумагами

 

 

 

 

 

 

50905

Предварительные затраты, для приобретения ценных  бумаг

А

 

 

 

 

 

50908

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Учтенные векселя

 

 

 

 

 

512

 

Векселя федеральных органов исполнительной власти и авалированные ими

 

 

 

 

 

 

51201

до востребования

А

 

 

 

 

 

51202

со сроком погашения до 30 дней

А

 

 

 

 

 

51203

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

51204

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

51205

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

51206

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

51207

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

51208

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

 

 

 

 

51209

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

 

 

 

 

51210

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

513

 

Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местного самоуправления и авалированные ими

 

 

 

 

 

 

51301

до востребования

А

 

 

 

 

 

51302

со сроком погашения до 30 дней

А

 

 

 

 

 

51303

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

51304

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

51305

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

51306

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

51307

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

51308

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

 

 

 

 

51309

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

 

 

 

 

51310

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

514

 

Векселя кредитных организаций и авалированные ими

 

 

 

 

 

 

51401

до востребования

А

 

 

 

 

 

51402

со сроком погашения до 30 дней

А

 

 

 

 

 

51403

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

51404

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

51405

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

51406

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

51407

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

51408

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

 

 

 

 

51409

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

 

 

 

 

51410

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

515

 

Прочие векселя

 

 

 

 

 

 

51501

до востребования

А

 

 

 

 

 

51502

со сроком погашения до 30 дней

А

 

 

 

 

 

51503

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

51504

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

51505

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

51506

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

51507

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

51508

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

 

 

 

 

51509

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

 

 

 

 

51510

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

516

 

Векселя органов государственной власти

 

 

 

иностранных государств и авалированные ими

 

 

 

 

 

 

51601

до востребования

А

 

 

 

 

 

51602

со сроком погашения до 30 дней

А

 

 

 

 

 

51603

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

51604

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

51605

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

51606

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

51607

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

51608

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

 

 

 

 

51609

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

 

 

 

 

51610

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

517

 

Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими

 

 

 

 

 

 

51701

до востребования

А

 

 

 

 

 

51702

со сроком погашения до 30 дней

А

 

 

 

 

 

51703

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

51704

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

51705

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

51706

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

51707

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

51708

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

 

 

 

 

51709

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

 

 

 

 

51710

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

518

 

Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими

 

 

 

 

 

 

51801

до востребования

А

 

 

 

 

 

51802

со сроком погашения до 30 дней

А

 

 

 

 

 

51803

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

51804

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

51805

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

51806

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

51807

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

51808

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

 

 

 

 

51809

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

 

 

 

 

51810

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

519

 

Прочие векселя нерезидентов

 

 

 

 

 

 

51901

до востребования

А

 

 

 

 

 

51902

со сроком погашения до 30 дней

А

 

 

 

 

 

51903

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

 

 

 

 

51904

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

 

 

 

 

51905

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

 

 

 

 

51906

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

 

 

 

 

51907

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

 

 

 

 

51908

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

 

 

 

 

51909

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

 

 

 

 

51910

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выпущенные ценные бумаги

 

 

 

 

 

520

 

Выпущенные облигации

 

 

 

 

 

 

52001

со сроком погашения до 30 дней

П

 

 

 

 

 

52002

со сроком погашения от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

52003

со сроком погашения от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

52004

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

52005

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

52006

со сроком погашения свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

521

 

Выпущенные депозитные сертификаты

 

 

 

 

 

 

52101

со сроком погашения до 30 дней

П

 

 

 

 

 

52102

со сроком погашения от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

52103

со сроком погашения от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

52104

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

52105

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

52106

со сроком погашения свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

522

 

Выпущенные сберегательные  сертификаты

 

 

 

 

 

 

52201

со сроком погашения до 30 дней

П

 

 

 

 

 

52202

со сроком погашения от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

52203

со сроком погашения от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

52204

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

52205

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

52206

со сроком погашения свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

523

 

Выпущенные векселя и банковские акцепты   

 

 

 

 

 

 

52301

до востребования

П

 

 

 

 

 

52302

со сроком погашения до 30 дней

П

 

 

 

 

 

52303

со сроком погашения от 31 до 90 дней

П

 

 

 

 

 

52304

со сроком погашения от 91 до 180 дней

П

 

 

 

 

 

52305

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

П

 

 

 

 

 

52306

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

П

 

 

 

 

 

52307

со сроком погашения свыше 3 лет

П

 

 

 

 

 

 

 

 

524

 

Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению

 

 

 

 

 

 

52401

Выпущенные облигации к исполнению

П

 

 

 

 

 

52402

Обязательства по процентам и купонам по облигациям

 

 

 

к исполнению

П

 

 

 

 

 

52403

Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению

П

 

 

 

 

 

52404

Выпущенные сберегательные сертификаты к исполнению

П

 

 

 

 

 

52405

Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению

 

П

 

 

 

 

 

52406

Векселя к исполнению

П

 

 

 

 

 

52407

Обязательства по выплате процентов и купонов по

 

 

 

окончании процентного (купонного) периода по

 

 

 

обращающимся облигациям

П

 

 

 

 

 

 

 

 

525

 

Прочие счета по операциям с выпущенными

 

 

 

ценными бумагами

 

 

 

 

 

 

52501

Обязательства по процентам и купонам

 

 

 

по выпущенным ценным бумагам

П

 

 

 

 

 

52503

Дисконт по выпущенным ценным бумагам

А

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Производные финансовые инструменты

 

 

 

 

 

526

 

Производные финансовые инструменты

 

 

 

 

 

 

52601

Производные финансовые инструменты, от которых

 

 

 

ожидается получение экономических выгод

А

 

 

 

 

 

52602

Производные финансовые инструменты, по которым

 

 

 

ожидается уменьшение экономических выгод

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 6. Средства и имущество

 

 

 

 

 

 

 

Участие

 

 

 

 

 

601

 

Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах

 

 

 

 

 

 

60101

Акции дочерних и зависимых кредитных организаций

А

 

 

 

 

 

60102

Акции дочерних и зависимых организаций

А

 

 

 

 

 

60103

Акции дочерних и зависимых банков-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

60104

Акции дочерних и зависимых организаций – нерезидентов

А

 

 

 

 

 

60105

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

602

 

Прочее участие

 

 

 

 

 

 

60201

Средства, внесенные в уставные капиталы кредитных

 

 

 

организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью

 

А

 

 

 

 

 

60202

Средства, внесенные в уставные капиталы организаций

А

 

 

 

 

 

60203

Средства, внесенные в уставные капиталы неакционерных банков-нерезидентов

 

А

 

 

 

 

 

60204

Средства, внесенные в уставные капиталы

 

 

 

организаций-нерезидентов

А

 

 

 

 

 

60205

Средства, размещенные для деятельности

 

 

 

своих филиалов в других странах

А

 

 

 

 

 

60206

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

 

 

 

 

 

603

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

 

 

 

 

 

 

60301

Расчеты по налогам и сборам

П

 

 

 

 

 

60302

Расчеты по налогам и сборам

А

 

 

 

 

 

60305

Расчеты с работниками по оплате труда и другим выплатам

П

 

 

 

 

 

60306

Расчеты с работниками по оплате труда и другим выплатам

А

 

 

 

 

 

60307

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

П

 

 

 

 

 

60308

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

А

 

 

 

 

 

60309

Налог на добавленную стоимость, полученный

П

 

 

 

 

 

60310

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

А

 

 

 

 

 

60311

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

П

 

 

 

 

 

60312

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

А

 

 

 

 

 

60313

Расчеты с организациями-нерезидентами

 

 

 

по хозяйственным операциям

П

 

 

 

 

 

60314

Расчеты с организациями-нерезидентами

 

 

 

по хозяйственным операциям

А

 

 

 

 

 

60315

Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям

 

 

 

и поручительствам

А

 

 

 

 

 

60320

Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам

П

 

 

 

 

 

60322

Расчеты с прочими кредиторами

П

 

 

 

 

 

60323

Расчеты с прочими дебиторами

А

 

 

 

 

 

60324

Резервы на возможные потери 

П

 

 

 

 

 

60337

Задолженность коммерческих банков и их филиалов

 

 

 

по внутрироссийскому зачету 1992 года

А

 

 

 

 

 

60338

Задолженность коммерческих банков и их филиалов

 

 

 

по внутрироссийскому зачету 1992 года

П

 

 

 

 

 

60339

Задолженность хозорганов по внутрироссийскому

зачету 1992 года

 

А

 

 

 

 

 

60340

Задолженность хозорганов по внутрироссийскому

зачету 1992 года

 

П

 

 

 

 

 

60341

Задолженность коммерческих банков и их филиалов

 

 

 

по межгосударственному зачету 1992 года

А

 

 

 

 

 

60342

Задолженность коммерческих банков и их филиалов

 

 

 

по межгосударственному зачету 1992 года

П

 

 

 

 

 

60343

Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года

 

 

 

А

 

 

 

 

 

60344

Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года

 

П

 

 

 

 

 

60347

Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

А

 

 

 

 

 

60348

Резервы предстоящих расходов

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Имущество

 

 

 

 

 

604

 

Основные средства

 

 

 

 

 

 

60401

Основные средства (кроме земли)

А

 

 

 

 

 

60404

Земля

А

 

 

 

 

 

60405

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

60406

Земля, временно неиспользуемая в основной деятельности

А

 

 

 

 

 

60407

Земля, временно неиспользуемая в основной деятельности, переданная в аренду

 

А

 

 

 

 

 

60408

Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая

 

 

 

в основной деятельности

А

 

 

 

 

 

60409

Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая

 

 

 

в основной деятельности, переданная в аренду

А

 

 

 

 

 

60410

Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая

 

 

 

в основной деятельности, учитываемая по текущей

 

 

 

(справедливой) стоимости

А

 

 

 

 

 

60411

Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая

 

 

 

в основной деятельности, учитываемая по текущей

 

 

 

(справедливой) стоимости, переданная в аренду

А

 

 

 

 

 

60412

Земля, временно неиспользуемая  в основной деятельности, учитываемая по текущей

(справедливой) стоимости

 

 

А

 

 

 

 

 

60413

Земля, временно неиспользуемая  в основной деятельности, учитываемая по текущей

(справедливой) стоимости, переданная в аренду

 

 

А

 

 

 

 

 

 

 

 

606

 

Амортизация основных средств

 

 

 

 

 

 

60601

Амортизация основных средств

П

 

 

 

 

 

60602

Амортизация недвижимости (кроме земли), временно

 

 

 

неиспользуемой в основной деятельности

П

 

 

 

 

 

60603

Амортизация недвижимости (кроме земли), временно

 

 

 

неиспользуемой в основной деятельности, переданной

 

 

 

в аренду

П

 

 

 

 

 

 

 

 

607

 

Вложения в сооружение (строительство), создание

 

 

 

(изготовление) и приобретение основных средств

 

 

 

и нематериальных активов

 

 

 

 

 

 

60701

Вложения в сооружение (строительство), создание

 

 

 

(изготовление) и приобретение основных средств и

 

 

 

нематериальных активов

А

 

 

 

 

 

60702

Оборудование к установке

А

 

 

 

 

 

60705

Вложения в сооружение (строительство) объектов

 

 

 

недвижимости, временно неиспользуемой

 

 

 

в основной деятельности

А

 

 

 

 

 

60706

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

608

 

Финансовая аренда (лизинг)

 

 

 

 

 

 

60804

Имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг)

А

 

 

 

 

 

60805

Амортизация основных средств, полученных

 

 

 

в финансовую аренду (лизинг) 

П

 

 

 

 

 

60806

Арендные обязательства

П

 

 

 

 

 

 

 

 

609

 

Нематериальные активы

 

 

 

 

 

 

60901

Нематериальные активы

А

 

 

 

 

 

60903

Амортизация нематериальных активов

П

 

 

 

 

 

60905

Деловая репутация

А

 

 

 

 

 

610

 

Материальные запасы

 

 

 

 

 

 

61002

Запасные части

А

 

 

 

 

 

61008

Материалы

А

 

 

 

 

 

61009

Инвентарь и принадлежности

А

 

 

 

 

 

61010

Издания

А

 

 

 

 

 

61011

Внеоборотные запасы

А

 

 

 

 

 

61012

Резервы на возможные потери

П

 

 

 

 

 

 

 

 

612

 

Выбытие и реализация

 

 

 

 

 

 

61209

Выбытие (реализация) имущества

-

 

 

 

 

 

61210

Выбытие (реализация) ценных бумаг

-

 

 

 

 

 

61211

Реализация услуг финансовой аренды (лизинга)

-

 

 

 

 

 

61212

Выбытие (реализация) и погашение приобретенных

 

 

 

прав требования

-

 

 

 

 

 

61213

Выбытие (реализация) драгоценных металлов

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доходы и расходы будущих периодов

 

 

 

 

 

613

 

Доходы будущих периодов

 

 

 

 

 

 

61301

Доходы будущих периодов по кредитным

операциям               

 

П

 

 

 

 

 

61304 

Доходы будущих периодов по другим операциям

П

 

 

 

 

 

 

 

 

614

 

Расходы будущих периодов

 

 

 

 

 

 

61401

Расходы будущих периодов по кредитным операциям

А

 

 

 

 

 

61403

Расходы будущих периодов по другим операциям

А

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Резервы – оценочные обязательства

некредитного характера

 

 

 

 

 

615

 

Резервы – оценочные обязательства

 

 

 

некредитного характера

 

 

 

 

 

 

61501

Резервы – оценочные обязательства

 

 

 

некредитного характера

П

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вспомогательные счета

 

 

 

 

 

616

 

Вспомогательные счета

 

 

 

 

 

 

61601

Вспомогательный счет для отражения выбытия

 

 

 

производных финансовых инструментов и расчетов по

 

 

 

промежуточным платежам

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 7. Результаты деятельности

 

 

 

 

 

706

 

Финансовый результат текущего года

 

 

 

 

 

 

70601 

Доходы

П

 

 

 

 

 

70602 

Доходы от переоценки ценных бумаг

П

 

 

 

 

 

70603

Положительная переоценка средств в иностранной валюте

П

 

 

 

 

 

70604

Положительная переоценка драгоценных металлов

П

 

 

 

 

 

70605

Доходы от применения встроенных производных

 

 

 

инструментов, не отделяемых от основного договора

П

 

 

 

 

 

70606

Расходы

А

 

 

 

 

 

70607

Расходы от переоценки ценных бумаг

А

 

 

 

 

 

70608

Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте

А

 

 

 

 

 

70609

Отрицательная переоценка драгоценных металлов

А

 

 

 

 

 

70610

Расходы от применения встроенных производных

 

 

 

инструментов, не отделяемых от основного договора

А

 

 

 

 

 

70611

Налог на прибыль

А

 

 

 

 

 

70612

Выплаты из прибыли после налогообложения

А

 

 

 

 

 

70613

Доходы от производных финансовых инструментов

П

 

 

 

 

 

70614

Расходы по производным финансовым инструментам

А

 

 

 

 

 

 

 

 

707

 

Финансовый результат прошлого года

 

 

 

 

 

 

70701 

Доходы

П

 

 

 

 

 

70702 

Доходы от переоценки ценных бумаг

П

 

 

 

 

 

70703

Положительная переоценка средств в иностранной валюте

П

 

 

 

 

 

70704

Положительная переоценка драгоценных металлов

П

 

 

 

 

 

70705

Доходы от применения встроенных производных

 

 

 

инструментов, не отделяемых от основного договора

П

 

 

 

 

 

70706

Расходы

А

 

 

 

 

 

70707

Расходы от переоценки ценных бумаг

А

 

 

 

 

 

70708

Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте

А

 

 

 

 

 

70709

Отрицательная переоценка драгоценных металлов

А

 

 

 

 

 

70710

Расходы от применения встроенных производных

 

 

 

инструментов, не отделяемых от основного договора

А

 

 

 

 

 

70711

Налог на прибыль

А

 

 

 

 

70712

Выплаты из прибыли после налогообложения

А

 

 

 

 

 

70713

Доходы от производных финансовых инструментов

П

 

 

 

 

 

70714

Расходы по производным финансовым инструментам

А

 

 

 

 

 

 

 

 

708

 

Прибыль (убыток) прошлого года

 

 

 

 

 

 

70801 

Прибыль прошлого года

П

 

 

 

 

 

70802

Убыток прошлого года

А


Информация по документу
Читайте также