Положение Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2012 № 385-П

Глава Б. Счета доверительного управления (8)

Номер счета	Наименование балансового счета
1	2
	Активные счета
801	Касса
80101	Касса
802	Ценные бумаги в управлении
80201	Ценные бумаги в управлении
803	Драгоценные металлы
80301	Драгоценные металлы
804	Кредиты предоставленные
80401	Кредиты предоставленные
805	Средства, использованные на другие цели
80501	Средства, использованные на другие цели
806	Расчеты по доверительному управлению
80601	Расчеты по доверительному управлению
808	Текущие счета
80801	Текущие счета
809	Расходы по доверительному управлению
80901	Расходы по доверительному управлению
810	Убыток по доверительному управлению
81001	Убыток по доверительному управлению
	Пассивные счета
851	Капитал в управлении (учредители)
85101	Капитал в управлении (учредители)
852	Расчеты по доверительному управлению
85201	Расчеты по доверительному управлению
853	Процентные доходы по долговым обязательствам,
	начисленные до реализации или погашения
85301	Процентные доходы по долговым обязательствам,
	начисленные до реализации или погашения
854	Доходы от доверительного управления
85401	Доходы от доверительного управления
855	Прибыль по доверительному управлению
85501	Прибыль по доверительному управлению

Глава В. Внебалансовые счета (9)
Номер счета	Наименование счета	Признак счета А, П
1	2	3
	Раздел 1.
	(счета раздела в кредитных организациях
	не открываются)
	Раздел 2. Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций
906	Неоплаченный уставный капитал кредитных
	организаций
90601	Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной
	организации, созданной в форме акционерного
	общества	А
90602	Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной
	организации, созданной в форме общества с
	ограниченной (дополнительной) ответственностью	А
	Раздел 3. Ценные бумаги
907	Неразмещенные ценные бумаги
90701	Бланки собственных ценных бумаг
	для распространения	А
90702	Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения	А
90703	Выкупленные до срока погашения собственные
	ценные бумаги для перепродажи	А
90704	Собственные ценные бумаги, предъявленные
	для погашения	А
90705	Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные
	и выданные под отчет	А
908	Ценные бумаги прочих эмитентов
90801	Бланки ценных бумаг других эмитентов
	для распространения	А
90802	Ценные бумаги для продажи на комиссионных
	началах	А
90803	Ценные бумаги на хранении по договорам хранения	А
90804	Облигации государственных займов, проданные
	организациям	А
	Раздел 4. Расчетные операции и документы
909	Расчетные операции
90901	Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты,
	ожидающие разрешения на проведение операций	А
90902	Распоряжения, не оплаченные в срок	А
90904	Не оплаченные в срок распоряжения из-за
	отсутствия средств на корреспондентских счетах
	кредитной организации	А
90905	Оплаченные выигравшие билеты лотерей	А
90907	Выставленные аккредитивы	А
90908	Выставленные аккредитивы для расчетов
	с нерезидентами	А
90909	Принятые к исполнению распоряжения клиентов,
	денежные средства по которым не списаны
	с банковских счетов	А
90912	Документы и ценности, полученные из банков-
	нерезидентов на экспертизу	А
910	Расчеты по обязательным резервам
91003	Недовнесенная сумма в обязательные резервы
	по счетам в валюте Российской Федерации	П
91004	Недовнесенная сумма в обязательные резервы
	по счетам в иностранной валюте	П
91010	Штрафы за нарушение нормативов обязательных
	резервов	П
911	Операции с валютными ценностями
91101	Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные
	чеки), номинальная стоимость которых указана в
	иностранной валюте, принятые для отсылки на
	инкассо	А
91102	Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные
	чеки), номинальная стоимость которых указана в
	иностранной валюте, отосланные на инкассо	А
91104	Иностранная валюта, принятая на экспертизу	А
912	Разные ценности и документы
91201	Марки и другие документы на оплату
	государственных сборов и пошлин	А
91202	Разные ценности и документы	А
91203	Разные ценности и документы, отосланные
	и выданные под отчет, на комиссию	А
91204	Драгоценные металлы клиентов на хранении	А
91205	Драгоценные металлы клиентов, отосланные
	и выданные под отчет	А
91206	Средства на строительство, переданные в порядке
	долевого участия	А
91207	Бланки	А
91211	Износ объектов жилищного фонда, внешнего
	благоустройства	П
91215	Билеты лотерей	А
91219	Документы и ценности, принятые и присланные
	на инкассо	А
91220	Документы и ценности, отосланные на инкассо	А
	Раздел 5. Кредитные и лизинговые операции,
	условные обязательства и условные требования
913	Обеспечение, полученное по размещенным
	средствам, и условные обязательства
91311	Ценные бумаги, принятые в обеспечение по
	размещенным средствам	П
91312	Имущество, принятое в обеспечение по размещенным
	средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных
	металлов	П
91313	Драгоценные металлы, принятые в обеспечение
	по размещенным средствам	П
91314	Ценные бумаги, полученные по операциям,
	совершаемым на возвратной основе	П
91315	Выданные гарантии и поручительства	П
91316	Неиспользованные кредитные линии по
	предоставлению кредитов	П
91317	Неиспользованные лимиты по предоставлению
	средств в виде «овердрафт» и под «лимит
	задолженности»	П
91318	Условные обязательства некредитного характера	П
914	Активы, переданные в обеспечение по
	привлеченным средствам, и условные требования
	кредитного характера
91411	Ценные бумаги, переданные в обеспечение
	по привлеченным средствам	А
91412	Имущество, переданное в обеспечение по
	привлеченным средствам, кроме ценных бумаг
	и драгоценных металлов	А
91413	Драгоценные металлы, переданные в обеспечение
	по привлеченным  средствам	А
91414	Полученные гарантии и поручительства	А
91416	Неиспользованные кредитные линии
	по получению кредитов	А
91417	Неиспользованные лимиты по получению
	межбанковских средств в виде «овердрафт» и под
	«лимит задолженности»	А
91418	Номинальная стоимость приобретенных прав
	требования	А
915	Арендные и лизинговые операции
91501	Основные средства, переданные в аренду	А
91502	Другое имущество, переданное в аренду	А
91506	Имущество, переданное на баланс
	лизингополучателей	А
91507	Арендованные основные средства	П
91508	Арендованное другое имущество	П
	Раздел 6. Задолженность, вынесенная
	за баланс
916	Задолженность по процентным платежам по
	основному долгу, не списанному с баланса
91603	Неполученные проценты по межбанковским
	кредитам, депозитам и  прочим размещенным
	средствам	А
91604	Неполученные проценты по кредитам и прочим
	размещенным средствам (кроме межбанковских),
	предоставленным клиентам	А
917	Задолженность по процентным платежам по
	основному долгу, списанному из-за невозможности
	взыскания
91703	Неполученные проценты по межбанковским
	кредитам, депозитам и  прочим размещенным
	средствам, списанным с баланса кредитной
	организации	А
91704	Неполученные проценты по кредитам и прочим
	размещенным средствам (кроме межбанковских),
	предоставленным клиентам, списанным с баланса
	кредитной организации	А
91705	Непогашенная кредитными организациями
	задолженность Банку России по начисленным
	процентам по централизованным кредитам,
	отнесенным на государственный долг	П
918	Задолженность по сумме основного долга,
	списанная из-за невозможности взыскания
91801	Задолженность по межбанковским кредитам,
	депозитам и прочим размещенным средствам,
	списанная за счет резервов на возможные потери	А
91802	Задолженность по кредитам и прочим размещенным
	средствам, предоставленным клиентам  (кроме
	межбанковских), списанная за счет резервов на
	возможные потери	А
91803	Долги, списанные в убыток	А
	Раздел 7. Корреспондирующие счета
99998	Счет для корреспонденции с пассивными счетами
	при двойной записи	А
99999	Счет для корреспонденции с активными счетами
	при двойной записи	П