Положение Центрального банка Российской Федерации от 28.12.2015 № 526-П

Порядок составления таблицы 62.15 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице раскрывается географический анализ финансовых активов и обязательств страховщика по состоянию на отчетную дату.

2. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

 3. Финансовые активы и обязательства классифицируются в соответствии со страной нахождения контрагента.

4. Остатки по операциям с российскими контрагентами, фактически относящиеся к операциям с офшорными компаниями этих российских взаимодействующих сторон, должны быть отнесены в графу 3 настоящей таблицы. Наличные средства, драгоценные металлы классифицируются в соответствии со страной их физического нахождения.

Анализ обязательств в разрезе сроков, оставшихся

до погашения (на основе договорных

недисконтированных денежных потоков)

на ________ 20__ года

Таблица 62.16

Номер стро-ки	Наименование показателя	До 3 месяцев	От 3 месяцев до 1 года	От 1 года до 3 лет	От 3 до 5 лет	От 5 до 15 лет	Более 15 лет	Без срока погашения	Просроченные	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
2	Займы и прочие привлеченные средства
3	Выпущенные долговые ценные бумаги
4	Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
5	Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
6	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
7	Прочие обязательства
8	Итого обязательств

62.16.1. Для уменьшения подверженности страховщика риску того, что страховщик столкнется с трудностями при погашении обязательств, связанных с финансовыми активами (далее – риск ликвидности), используются политика страховщика в отношении риска ликвидности, согласно которой оценивается и определяется риск ликвидности для страховщика, методические рекомендации относительно распределения активов, предельных величин для портфелей, а также анализа активов по срокам, оставшимся до погашения, с целью обеспечения достаточного финансирования для погашения обязательств по договорам страхования и инвестиционным договорам, чрезвычайные планы, определяющие минимальные суммы средств для погашения срочных требований, а также определяющие события, которые могут обусловить такие планы.

62.16.2. Соблюдение политики в отношении риска ликвидности отслеживается, а информация о нарушениях сообщается комитету страховщика по рискам. Политика регулярно пересматривается на предмет уместности и актуальности.

62.16.3. Договоры перестрахования на случай катастроф на основе эксцедента убытка предусматривают незамедлительное использование средств для удовлетворения требований в случае превышения определенного масштаба страхового случая.

Порядок составления таблицы 62.16 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице раскрывается анализ в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков) на отчетную дату.

2. Данная таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Анализ финансовых активов и финансовых обязательств

в разрезе сроков, оставшихся до погашения,

на основе ожидаемых сроков погашения

на ________ 20__ года

Таблица 62.17

Номер стро-ки	Наименование показателя	До 3 месяцев	От 3 месяцев до одного года	Свыше одного года	Итого
1	2	3	4	5	6
Раздел I. Активы
1	Денежные средства и их эквиваленты
2	Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
3	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, в том числе:
4	финансовые активы, переданные без прекращения признания
5	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
6	финансовые активы, переданные без прекращения признания
7	Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе:
8	финансовые активы, переданные без прекращения признания
9	Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
10	Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
11	Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
12	Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
13	Доля перестраховщиков в обязательствах по страхованию жизни, классифицированным как инвестиционные
14	Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
15	Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
16	Прочие активы
17	Итого активов
Раздел II. Обязательства
18	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
19	Займы и прочие привлеченные средства
20	Выпущенные долговые ценные бумаги
21	Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
22	Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
23	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
24	Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
25	Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
26	Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод
27	Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
28	Прочие обязательства
29	Итого обязательств
30	Итого разрыв ликвидности

Порядок составления таблицы 62.17 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице раскрывается анализ финансовых активов и обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения.

2. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Краткий обзор финансовых активов и обязательств

страховщика в разрезе основных валют

на ________ 20__ года

Таблица 62.18

Номер стро-ки	Наименование показателя	Рубли	Доллары США	Евро	Прочие валюты	Итого
1	2	3	4	5	6	7
Раздел I. Активы
1	Денежные средства и их эквиваленты
2	Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
3	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, в том числе:
4	финансовые активы, переданные без прекращения признания
5	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
6	финансовые активы, переданные без прекращения признания
7	Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе:
8	финансовые активы, переданные без прекращения признания
9	Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
10	Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
11	Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
12	Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, классифицированным как страховые
13	Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, классифицированным как инвестиционные
14	Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
15	Инвестиции в ассоциированные организации
16	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
17	Инвестиции в дочерние предприятия
18	Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
19	Прочие активы
20	Итого активов
Раздел II. Обязательства
21	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
22	Займы и прочие привлеченные средства
23	Выпущенные долговые ценные бумаги
24	Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
25	Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
26	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
27	Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
28	Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
29	Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод
30	Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
31	Прочие обязательства
32	Итого обязательств
33	Чистая балансовая позиция