Положение Центрального банка Российской Федерации от 28.12.2015 № 526-П

Порядок составления таблицы 62.4 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице раскрывается анализ чувствительности капитала, прибыли и страховых резервов к изменению основных актуарных предположений при условии, что прочие предположения являются постоянными.

2. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Информация об уровне подверженности рискам

в результате катастроф, по которым страховщик

предоставляет страховое покрытие

на ________ 20__ года

Таблица 62.5

Номер стро-ки	Наименование показателя	Смоделирован-ные страховые выплаты по отрасли	Ожидаемые страховые выплаты	Ожидаемые страховые выплаты – нетто-перестрахова-ние
1	2	3	4	5
1	Ураган в ________
2	Ураган в ________
3	Землетрясение в ________
4	Землетрясение в ________
5	Наводнение в ________
6	Наводнение в ________
7	Итого

Порядок составления таблицы 62.5 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице раскрывается информация об уровне подверженности рискам в результате катастроф, по которым страховщик предоставляет страховое покрытие.

2. В графах 3–5 настоящей таблицы приводятся данные о суммах гипотетических страховых выплат по различным реалистичным сценариям катастроф на основании среднего размера рисков страховщика в отчетном периоде.

3. В графе 2 настоящей таблицы указываются места возникновения и разновидности катастроф, при возникновении которых у страховщика возникает обязательство по выплате страхового возмещения.

4. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Информация о концентрации обязательств

по договорам страхования иного,

чем страхование жизни, в разрезе линий бизнеса

на ________ 20__ года

Таблица 62.6

Номер стро-ки	Наименование показателя	Резерв убытков-нетто-перестрахование	Резерв незаработанной премии-нетто-перестрахование	Резерв расходов на урегулирование убытков-нетто-перестрахование	Оценка будущих поступлений по суброгациям и регрессам-нетто-перестрахование	Оценка будущих поступлений от реализации годных остатков-нетто-перестрахование	Резерв неистекшего риска-нетто-перестрахование	Итого резервы-нетто-перестрахование
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни
2	Добровольное страхование автотранспорта
3	Добровольное страхование имущества от огня и других опасностей, включая страхование ответственности, за исключением страхования транспорта
4	Добровольное страхование транспорта, за исключением автотранспорта
5	Добровольное страхование кредитных рисков заемщика
6	Обязательное страхование автотранспорта, в том числе обязательное страхование автогражданской ответственности
7	Обязательное страхование опасных производственных объектов
8	Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика
9	Прочее
10	Итого

62.6.1. Страховщик заключает, главным образом, следующие договоры страхования иного, чем страхование жизни: ________ . Договоры медицинского страхования предусматривают покрытие медицинских расходов держателей полисов и продляются не в обязательном порядке. Риски по договорам страхования иного, чем страхование жизни, как правило, покрывают период в 12 месяцев.

62.6.2. Наиболее существенные риски по договорам страхования обусловлены изменениями климата, природными бедствиями и террористическими актами. В случае долгосрочных обязательств по страховым убыткам, которые погашаются в течение нескольких лет, также присутствует риск инфляции. Наиболее существенные риски по договорам медицинского страхования обусловлены изменениями образа жизни, эпидемиями, а также медицинским и технологическим прогрессом.

62.6.3. Существенных расхождений рисков по географическим регионам, в которых страховщик страхует риски, типам страхуемых рисков или отраслям, не наблюдается.

62.6.4. Описанные выше риски уменьшаются за счет диверсификации крупного портфеля договоров страхования и географических регионов. Вопрос переменного характера рисков решается за счет тщательного выбора и реализации андеррайтинговой стратегии страховщика, которая предусматривает диверсификацию рисков в части типов рисков и уровня страховых выплат. Это достигается, прежде всего, за счет диверсификации по отраслям и географическим регионам. Кроме того, для уменьшения рисков страховщиком используются жесткая политика в отношении анализа всех новых и текущих требований, регулярный тщательный анализ процедуры удовлетворения требований, а также периодические расследования возможных обманных требований. Страховщик придерживается политики активного управления и своевременного удовлетворения требований с целью уменьшения риска развития непредсказуемых будущих убытков, которые могут иметь негативные последствия для него. Инфляционный риск уменьшается за счет учета инфляции в рамках оценки обязательств по договорам страхования.

62.6.5. Страховщик также ограничивает свои риски посредством использования максимального размера требований по определенным договорам, а также заключения договоров перестрахования с целью ограничения рисков в связи с катастрофами. Такая андеррайтинговая стратегия и стратегия перестрахования направлены на ограничение риска в связи с катастрофами на основании приемлемых для страховщика рисков, которые установлены руководством. В настоящее время основной целью является ограничение последствий одной катастрофы приблизительно до _____ процентов акционерного капитала на основе брутто-перестрахования и до _____ процентов на основе нетто-перестрахования. В случае подобной катастрофы связанный с контрагентом риск по одному перестраховщику не должен превышать _____ процентов от акционерного капитала. Совет директоров может принять решение об увеличении или уменьшении максимально допустимых значений на основании рыночных условий и прочих факторов. Для оценки риска катастроф страховщик использует свое собственное и имеющееся на рынке программное обеспечение для управления рисками. Однако всегда присутствует риск того, что предположения и методики, используемые в моделях, являются ненадежными либо что убытки, обусловленные немоделируемым событием, будут превышать убытки, обусловленные моделируемым событием.

Порядок составления таблицы 62.6 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице раскрывается информация о концентрации обязательств по договорам страхования иного, чем страхование жизни, в разрезе линий бизнеса.

2. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Информация о концентрации обязательств

по договорам страхования иного, чем страхование

жизни, в разрезе географических регионов

на ________ 20__ года

Таблица 62.7

Номер строки	Название показателя	Итого резервы	Доля перестраховщиков в резервах	Нетто-резервы
1	2	3	4	5
1	Россия
2	Страны Организации экономического сотрудничества и развития
3	Прочие страны
4	Итого

Основное допущение, которое использовалось при оценке обязательств, заключается в том, что развитие убытков страховщика в будущем будет происходить аналогично развитию убытков в прошлом.

Порядок составления таблицы 62.7 и пояснений к ней

1. Информация раскрывается на основании стран, в которых происходит принятие рисков. Раскрываемая информация не будет существенно отличаться в случае осуществления анализа на основании стран, в которых расположены контрагенты.

2. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IFRS) 4.

3. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Анализ чувствительности на ________ 20__ года

Таблица 62.8

Номер стро-ки	Наименование показателя	Изменение допущений	Влияние на обязательства по страхованию иному, чем страхование жизни	Влияние на долю перестраховщиков в обязательствах по страхованию иному, чем страхование жизни	Влияние на прибыль до налогообложения	Влияние на капитал
1	2	3	4	5	6	7
1	Договоры страхования иного, чем страхование жизни
2	Средние затраты по выплате страховых возмещений	-10%
		+10%
3	Среднее количество требований	-10%
		+10%
4	Средний период урегулирования требования	-10%
		+10%

Порядок составления таблицы 62.8 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице раскрывается информация о чувствительности обязательств по страхованию иному, чем страхование жизни, капитала, прибыли до налогообложения к изменению основных актуарных предположений при условии, что прочие предположения являются постоянными.

2. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IFRS) 7.

3. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Информация о кредитном качестве непросроченных

и необесценных финансовых активов

на ________ 20__ года

Таблица 62.9

Номер стро-ки	Наименование показателя	Рейтинг А	Рейтинг В	Рейтинг С	Рейтинг D	Без рейтинга
1	2	3	4	5	6	7
1	Денежные средства и их эквиваленты, в том числе:
2	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицированные как денежные эквиваленты
3	денежные средства на расчетных счетах
4	денежные средства, переданные в доверительное управление
5	Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в том числе:
6	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
7	сделки обратного репо
8	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
9	прочие размещенные средства
10	Долговые финансовые активы, в том числе:
11	долговые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, всего, в том числе:
12	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
13	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
14	долговые ценные бумаги иностранных государств
15	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
16	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
17	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
18	долговые финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, всего, в том числе:
19	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
20	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
21	долговые ценные бумаги иностранных государств
22	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
23	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
24	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
25	долговые финансовые активы, удерживаемые до погашения, всего, в том числе:
26	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
27	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
28	долговые ценные бумаги иностранных государств
29	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
30	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
31	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
32	Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования, в том числе:
33	дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования жизни
34	дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования иного, чем страхование жизни
35	Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
36	Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность, в том числе:
37	долговые ценные бумаги
38	займы выданные
39	сделки обратного репо
40	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям
41	финансовая аренда
42	дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска
43	расчеты с клиентами по посредническим договорам
44	расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям
45	расчеты с акционерами, участниками
46	прочее
47	Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, классифицированным как страховые
48	Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни