|
Номер строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке
|
|
Счет
бухгалтерского учета
|
Символ
отчета о финансовых результатах
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы по полученным
кредитам, привлеченным средствам и выпущенным долговым ценным бумагам
|
71507, 71508
|
если больше нуля: (35101 +
35102 + 35103 + 35201 + 35202 + 35203 + 35204 + 35205 + 35206 + 35207 +
35208 + 35209 + 35210 + 35211 + 35212 + 35213 + 35214 + 35215 + 35301 + 35302
+ 35401 + 35402 + 35403 – 45101 – 45102 – 45103 – 45201 – 45202 – 45203 –
45204 – 45205 – 45206 – 45207 – 45208 – 45209 – 45210 – 45211 – 45212 – 45213
– 45214 – 45215 – 45301 – 45302 – 45401 – 45402 – 45403)
|
|
2
|
Доходы от аренды, кроме
аренды инвестиционного имущества
|
71701
|
52301
|
|
3
|
Доходы от восстановления
(уменьшения) сумм резервов под обесценение прочих активов
|
71701, 71702
|
если больше нуля: (52201 +
52202 + 52203 + 52204 – 53301 – 53302 – 53303 – 53304)
|
|
4
|
Доходы от списания
кредиторской задолженности, не связанной с деятельностью в качестве
страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельностью по
негосударственному пенсионному обеспечению
|
71801
|
54406
|
|
5
|
Неустойки (штрафы, пени),
поступления в возмещение убытков
|
71701, 71801
|
52401 + 54401 + 54403
|
|
6
|
Доходы по операциям с
основными средствами и нематериальными активами:
|
71801, 71802
|
если больше нуля: (54101 +
54102 + 54103 + 54104 + 54105 + 54106 + 54107 – 55201 – 55202 –
55203 – 55204 – 55205 – 55206 – 55207 – 55208 – 55209)
|
|
7
|
Доходы от восстановления
сумм резервов – оценочных обязательств некредитного характера
|
71801, 71802
|
если больше нуля: (54301 +
54303 + 54304 – 55501 – 55503 – 55504)
|
|
8
|
Прочие доходы
|
71701, 71801, 71802, 71702
|
52802 + 54402 + 54404 + 54405 + 54407 + если больше
нуля:
(54201 + 54202 +
54203 +
54204 + 54205 + 54206 +
54207 + 54208 – 55101 – 55102 – 55103 – 55104 – 55105 – 55106 – 55107 – 55108
– 55109 – 55110 – 55111 – 55112 – 55113) + если больше нуля:
(52701 + 52702 +
52703 + 52704 – 53701 – 53702 – 53703 – 53704)
|
|
9
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 +
строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9
|
строка 1 + строка 2 +
строка 3 + строка 4 +
строка 5 + строка 6 +
строка 7 + строка 8 +
строка 9
|
|
Номер
строки
|
Наименование
показателя
|
____20__
г.
|
____20__
г.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Остаток средств на начало отчетного года
|
|
|
|
2
|
Поступило средств
|
|
|
|
3
|
Целевые поступления, в том числе:
|
|
|
|
4
|
пенсионные
взносы вкладчиков
|
|
|
|
5
|
целевые
отчисления от суммы пенсионных взносов (до 3%)
|
|
|
|
6
|
Отчисления от дохода от размещения средств
пенсионных резервов (до 15%)
|
|
|
|
7
|
Отчисления от дохода от инвестирования средств
пенсионных накоплений (до 15%)
|
|
|
|
8
|
Доходы от размещения и использования имущества,
предназначенного для обеспечения уставной деятельности
|
|
|
|
9
|
Прочие поступления
|
|
|
|
10
|
Использовано средств
|
(…….)
|
(…….)
|
|
11
|
Расходы на содержание аппарата управления, в том
числе:
|
(…….)
|
(…….)
|
|
12
|
связанные с
оплатой труда (включая налоги и обязательные платежи)
|
(…….)
|
(…….)
|
|
13
|
не связанные
с оплатой труда, в том числе:
|
(…….)
|
(…….)
|
|
14
|
на
содержание помещений, зданий, транспортных средств и иного имущества (кроме
ремонта)
|
(…….)
|
(…….)
|
|
15
|
на ремонт
основных средств и иного имущества
|
(…….)
|
(…….)
|
|
16
|
Прочие расходы
|
(…….)
|
(…….)
|
|
17
|
Расходы на рекламу
|
(…….)
|
(…….)
|
|
18
|
Расходы на представительские цели
|
(…….)
|
(…….)
|
|
19
|
Расходы на приобретение основных средств и иного
имущества
|
(…….)
|
(…….)
|
|
20
|
Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних
организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению
деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
(…….)
|
(…….)
|
|
21
|
Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних
организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению
деятельности по обязательному пенсионному страхованию
|
(…….)
|
(…….)
|
|
22
|
Прочие расходы
|
(…….)
|
(…….)
|
|
23
|
Остаток средств на конец отчетного периода
|
|
|
|
Номер
строки
|
Наименование
показателя
|
Алгоритм
формирования показателя
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Остаток
на __ __ 20__ года
|
В графах 4 – 13 Отчета об изменениях собственного
капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества
(далее – Отчет) указываются данные статей раздела III «Капитал»
бухгалтерского баланса на начало предыдущего отчетного года. Суммы, указанные
в строках раздела III бухгалтерского баланса, должны быть перенесены в графы
Отчета, имеющие аналогичное название
|
|
2
|
Изменение вследствие выявленных ошибок
|
В графах 4 – 13 Отчета указываются корректировки на
величину оценки последствий ретроспективного исправления ошибок, допущенных в
отчетности предыдущих периодов
|
|
3
|
Изменение вследствие изменения учетной политики
|
В графах 4 – 13 Отчета указываются корректировки на
величину оценки последствий изменения учетной политики
|
|
4
|
Остаток
на __ __ 20__ года, пересмотренный
|
В графах 4 – 13 Отчета указываются данные статей
раздела III «Капитал», пересчитанного с учетом ретроспективного применения
учетной политики и (или) исправления ошибки на начало предыдущего отчетного
года
|
|
5
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
В графе 13 Отчета указывается итоговое значение
строки 31 отчета о финансовых результатах за предыдущий отчетный период.
Графы 4 – 12 Отчета не заполняются
|
|
6
|
Прочий совокупный доход (расход) за предыдущий
отчетный период, в том числе:
|
Графы 4 – 8 и графа 13 Отчета не заполняются. В
графах 9 – 12 Отчета указываются суммы показателей по соответствующим графам
строк 7 и 8
|
|
7
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
Графы 4 – 8, 11, 13 Отчета не заполняются. В графе
9 Отчета указывается сумма итоговых
значений строк 33 и 36 отчета о финансовых результатах за предыдущий отчетный
период. В графе 10 Отчета указывается сумма итоговых значений строк 37 и 38
отчета о финансовых результатах за предыдущий отчетный период. В графе 12
Отчета указывается сумма итоговых значений строк 39 и 40 отчета о финансовых
результатах за предыдущий отчетный период
|
|
8
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
Графы 4 – 7, 9, 10 Отчета не заполняются. В
графе 8 указывается значение строки 42
отчета о финансовых результатах за предыдущий отчетный период. В графе 11
Отчета указывается часть суммы значений строк 49 и 50 отчета о финансовых
результатах за предыдущий отчетный период. В графе 12 Отчета указывается
часть суммы значений по строкам 49 и 50 отчета о финансовых результатах за
предыдущий отчетный период, не включенная в графу 11
|
|
9
|
Дополнительный выпуск акций
|
Графы 6 – 13 Отчета не заполняются. В графе 4 Отчета
указывается сумма увеличения уставного капитала в результате дополнительного
выпуска акций за предыдущий отчетный период. В графе 5 Отчета указывается
эмиссионный доход, связанный с выпуском акций за предыдущий отчетный период,
если применимо
|
|
10
|
Выкуп у акционеров (продажа) собственных акций
|
Графы 4, 6, 8 – 12 Отчета не заполняются. В графе 7
Отчета указывается сумма, уплаченная за выкуп акций у акционеров в предыдущем
отчетном периоде.
При последующей продаже выкупленных собственных
акций стоимость приобретения этих акций указывается со знаком «минус» в графе
7 отчета.
Если цена реализации собственных выкупленных акций
выше себестоимости приобретения, то разница между ценой реализации и
себестоимостью приобретения отражается в графе 5 отчета.
Если цена реализации собственных выкупленных акций
меньше себестоимости их приобретения, то разница между себестоимостью
приобретения и ценой реализации отражается в графе 5 отчета со знаком
«минус».
В случае, если указанная разница меньше величины,
указанной в графе 7 Отчета, остаток разницы отражается в графе 13 Отчета.
При уменьшении капитала в результате аннулирования
ранее выкупленных собственных акций в графе 7 Отчета указывается сумма,
уплаченная за выкуп акций у акционеров с противоположным знаком. В графе 5
Отчета указывается сумма эмиссионного дохода, связанная с указанными акциями
с противоположным знаком, в графе 4 Отчета указывается номинальная стоимость
указанных акций с противоположным знаком, остаток отражается в графе 13
Отчета
|
|
11
|
Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу
акционеров
|
Графы 4 – 12 Отчета не заполняются. В графе 13
Отчета указывается сумма дивидендов и иных аналогичные выплаты по
распределению прибыли в пользу акционеров за предыдущий отчетный период
|
|
12
|
Прочие взносы акционеров и распределения в пользу
акционеров
|
Графы 4, 6, 7, 8 – 12 Отчета не заполняются. В графе
5 Отчета указываются суммы безвозмездного финансирования, предоставленного
негосударственному пенсионному фонду акционерами в предыдущем отчетном
периоде. В графе 13 Отчета указывается сумма прочих распределений в пользу
акционеров в предыдущем отчетной периоде
|
|
13
|
Прочие движения резервов
|
Строка предназначена для отражения прочих движений
резервов внутри капитала в предыдущем отчетном периоде.
В строке отражается перенос переоценки (нетто за
минусом отложенного налога по этой переоценке) основных средств и
нематериальных активов в состав нераспределенной прибыли при выбытии и по
мере эксплуатации основных средств и нематериальных активов. При этом сумма
переоценки по основным средствам отражается со знаком «минус» в графе 9 Отчета и со знаком «плюс» в графе
13 Отчета.
В строке отражается доначисление резервного капитала
в предыдущем отчетном периоде, при
этом сумма доначисления указывается в графе 13 Отчета со знаком
«минус» и в графе 6 со знаком «плюс»
|
|
14
|
Остаток
на __ __ 20__ года
|
В графах 4 – 13 Отчета указываются суммы значений
строк 4 – 6, 9 – 13 соответствующих граф Отчета
|
|
15
|
Изменения вследствие выявленных ошибок
|
В графах 4 – 13 Отчета указываются корректировки на
величину оценки последствий ретроспективного исправления ошибок, допущенных в
отчетности предыдущих периодов
|
|
16
|
Изменения вследствие изменения учетной политики
|
В графах 4 – 13 Отчета указываются
корректировки на величину оценки последствий изменения учетной политики
|
|
17
|
Остаток
на __ __ 20__ года, пересмотренный
|
В графах 4 – 13 Отчета указываются суммы
значений строк 14 – 16 соответствующих граф Отчета
|
|
18
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
В графе 13 Отчета указывается итоговое значение
строки 31 отчета о финансовых результатах за отчетный период. Графы 4 – 12
Отчета не заполняются
|
|
19
|
Прочий совокупный доход (расход) за отчетный период,
в том числе:
|
Графы 4 – 8 и графа 13 Отчета не заполняются. В
графах 9 – 12 Отчета указываются суммы показателей по соответствующим графам
строк 20 и 21
|
|
20
|
прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
Графы 4 – 8, 11, 13 Отчета не заполняются. В графе
9 Отчета указывается сумма итоговых
значений строк 33 и 36 отчета о финансовых результатах за отчетный период. В
графе 10 Отчета указывается сумма
итоговых значений строк 37 и 38 отчета о финансовых результатах за отчетный
период. В графе 12 Отчета указывается сумма итоговых значений строк 39 и 40
отчета о финансовых результатах за отчетный период
|
|
21
|
прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
|
Графы 4 – 7, 9, 10 Отчета не заполняются. В графе 8
указывается значение строки 42 отчета о финансовых результатах за отчетный
период. В графе 11 Отчета указывается часть суммы значений строк 49 и 50
отчета о финансовых результатах за отчетный период. В графе 12 Отчета
указывается часть суммы значений строк 49 и 50 отчета о финансовых
результатах за отчетный период, не включенная в графу 11
|
|
22
|
Дополнительный выпуск акций
|
Графы 6 – 13 Отчета не заполняются. В графе 4 Отчета
указывается сумма увеличения уставного капитала в результате дополнительного
выпуска акций за отчетный период. В графе 5 Отчета указывается эмиссионный
доход, связанный с выпуском акций за отчетный период, если применимо
|
|
23
|
Выкуп у акционеров (продажа) собственных акций
|
Графы 4, 6, 8 – 12 Отчета не заполняются. В графе 7
Отчета указывается сумма, уплаченная за выкуп акций у акционеров, в текущем
отчетном периоде.
При последующей продаже выкупленных собственных
акций стоимость приобретения этих акций указывается со знаком «минус» в графе
7 отчета.
Если цена реализации собственных выкупленных акций
выше себестоимости приобретения, то разница между ценой реализации и
себестоимостью приобретения отражается в графе 5 отчета.
Если цена реализации собственных выкупленных акций
меньше себестоимости их приобретения, то разница между себестоимостью
приобретения и ценой реализации отражается в графе 5 отчета со знаком
«минус».
В случае, если указанная разница меньше величины,
указанной в графе 7 Отчета, остаток разницы отражается в графе 13 Отчета.
При уменьшении капитала в результате аннулирования
ранее выкупленных собственных акций в графе 7 Отчета указывается сумма,
уплаченная за выкуп акций у акционеров, с противоположным знаком. В графе 5
Отчета указывается сумма эмиссионного дохода, связанная с указанными акциями,
с противоположным знаком, в графе 4 Отчета указывается номинальная стоимость
указанных акций с противоположным знаком, остаток отражается в графе 13
Отчета
|
|
24
|
Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу
акционеров
|
Графы 4 – 12 Отчета не заполняются. В графе 13
Отчета указывается сумма дивидендов и иных аналогичных выплат по распределению прибыли в пользу
акционеров за отчетный период
|
|
25
|
Прочие взносы акционеров и распределения в пользу
акционеров
|
Графы 4 – 6, 7 – 12 Отчета не заполняются. В графе 5
Отчета указываются суммы
безвозмездного финансирования, предоставленного негосударственным пенсионным
фондом акционерами, в отчетном периоде. В графе 13 Отчета указывается сумма
прочих распределений в пользу акционеров в отчетном периоде
|
|
26
|
Прочие движения резервов
|
Строка предназначена для отражения прочих движений
резервов внутри капитала в отчетном периоде.
В строке отражается перенос переоценки (нетто за
минусом отложенного налога по этой переоценке) основных средств и
нематериальных активов в состав нераспределенной прибыли при выбытии и по
мере эксплуатации основных средств и нематериальных активов. При этом сумма
переоценки по основным средствам отражается со знаком «минус» в графе 9 Отчета и со знаком «плюс» в графе
13 Отчета.
В строке отражается доначисление резервного капитала
в отчетном периоде, при этом сумма доначисления указывается в графе 13 Отчета
со знаком «минус» и в графе 6 Отчета со знаком «плюс»
|
|
27
|
Остаток
на __ __ 20__ года, в том числе:
|
В графах 4 – 13 Отчета указываются суммы значений
строк 17 – 19, 22 – 26 соответствующих граф Отчета. Суммы в графах 4 – 13
Отчета должны соответствовать одноименным статьям раздела III «Капитал»
бухгалтерского баланса на конец отчетного периода
|
|
28
|
капитал,
включенный в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для
продажи
|
В графах 8 – 12 Отчета отражаются компоненты
капитала, относящиеся к выбывающим группам
|
