Примечание 12. Инвестиции в
ассоциированные предприятия
Таблица 12.1
|
Номер строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке
(счета
бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Ассоциированное
предприятие 1
|
часть
60101 + часть 60102 + часть 60103 +
часть
60104 + часть 60106 – часть 60111 –
часть
60112 – часть 60113 – часть 60114 –
часть
60115 + часть 60118 + часть 60201 +
часть
60202 + часть 60203 + часть 60204 +
часть
60205 – часть 60206 + часть 60210 +
часть
60211
|
|
2
|
Ассоциированное
предприятие 2
|
часть
60101 + часть 60102 + часть 60103 +
часть
60104 + часть 60106 – часть 60111 –
часть
60112 – часть 60113 – часть 60114 –
часть
60115 + часть 60118 + часть 60201 +
часть
60202 + часть 60203 + часть 60204 +
часть
60205 – часть 60206 + часть 60210 +
часть
60211
|
|
3
|
Ассоциированное
предприятие 3
|
часть
60101 + часть 60102 + часть 60103 +
часть
60104 + часть 60106 – часть 60111 –
часть
60112 – часть 60113 – часть 60114 –
часть
60115 + часть 60118 + часть 60201 +
часть
60202 + часть 60203 + часть 60204 +
часть
60205 – часть 60206 + часть 60210 +
часть
60211
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 +
строка 3
|
Примечание 13. Инвестиции в совместно контролируемые
предприятия
Таблица 13.1
|
Номер строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке
(счета
бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Совместно контролируемое
предприятие 1
|
Часть 60201 + часть 60202
+ часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60106 – часть
60115 + часть 60210 + часть 60211
|
|
2
|
Совместно контролируемое
предприятие 2
|
Часть 60201 + часть 60202
+ часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60106 – часть
60115 +
часть 60210 + часть 60211
|
|
3
|
Совместно контролируемое
предприятие 3
|
Часть 60201 + часть 60202
+ часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60106 – часть
60115 +
часть 60210 + часть 60211
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 +
строка 3
|
Примечание 14. Инвестиции в
дочерние предприятия
Таблица 14.1
|
Номер
строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке
(счета
бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Дочернее предприятие 1
|
часть 60101 + часть 60102
+ часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 – часть 60111 –
часть 60112 – часть 60113
– часть 60114 – часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 +
часть 60202 + часть 60203
+ часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60210 +
часть 60211
|
|
2
|
Дочернее предприятие 2
|
часть 60101 + часть 60102
+ часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 – часть 60111 –
часть 60112 – часть 60113
– часть 60114 – часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 +
часть 60202 + часть 60203
+ часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60210 +
часть 60211
|
|
3
|
Дочернее предприятие 3
|
часть
60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 – часть 60111 –
часть
60112 – часть 60113 – часть 60114 – часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 +
часть
60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60210 +
часть
60211
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 +
строка 3
|
Примечание 15. Активы и
обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как
предназначенные для продажи
Таблица 15.1
|
Номер строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке
(счета
бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Актив 1
|
62001 + 62003
|
|
2
|
Актив 2
|
62001 + 62003
|
|
3
|
Актив 3
|
62001 + 62003
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 +
строка 3
|
Примечание 19. Отложенные
аквизиционные расходы
Таблица 19.1
|
Номер строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке
(счета
бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Отложенные аквизиционные
расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
35401
|
|
2
|
Отложенные аквизиционные
расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
классифицированным как страховые
|
часть 35501
|
|
3
|
Отложенные аквизиционные
расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения,
классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью
получения дополнительных выгод
|
часть 35501
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 +
строка 3
|
Примечание 20. Прочие активы
Таблица 20.1
|
Номер
строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке
(счета
бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Расчеты по договорам
администрирования договоров об обязательном пенсионном страховании и
негосударственного пенсионного обеспечения
|
60334
|
|
2
|
Вложения в драгоценные
металлы, монеты
|
20302 + 20303 + 20305 +
20308
|
|
3
|
Вложения в природные камни
|
20401 + 20403
|
|
4
|
Расчеты по налогам и
сборам, кроме налога на прибыль
|
60302
|
|
5
|
Расчеты по социальному
страхованию
|
60336
|
|
6
|
Расчеты с персоналом
|
60306 + 60308
|
|
7
|
Налог на добавленную
стоимость, уплаченный
|
60310
|
|
8
|
Расчеты с поставщиками и
подрядчиками
|
61403 + 60312 + 60314 +
31001
|
|
9
|
Запасы
|
61002 + 61003 + 61008 +
61009 + 61010 + 61013 +
62101 + 62102 + 61014
|
|
10
|
Инструменты хеджирования
|
52802 – 52801
|
|
11
|
Прочие активы
|
47417 + 20804 + 61401 +
часть 42319 + часть 42619
+ часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть
43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 +
часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 52019 + часть 52319
|
|
12
|
Резерв под обесценение
прочих активов
|
– часть 60324 – часть
20805 – часть 47425 – часть 20321
|
|
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 +
строка 3 + строка 4 +
строка 5 + строка 6 +
строка 7 + строка 8 +
строка 9 + строка 10 +
строка 11 + строка 12
|
Примечание 22. Финансовые
обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются
в составе прибыли или убытка
Таблица 22.1
|
Номер
строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, предназначенные для торговли, всего, в том числе:
|
строка 2 + строка 3 +
строка 4
|
|
2
|
производные финансовые инструменты, по
которым ожидается уменьшение экономических выгод
|
если больше нуля по
отдельному производному финансовому инструменту: (
52602 – 52601 + 52604 –
52603)
|
|
3
|
обязательства по обратной поставке ценных
бумаг по договору репо
|
часть 42316 + часть 42616
+
часть 42708 + часть
42808 +
часть 42908 + часть 43008 +
часть 43108 + часть
43208 +
часть 43308 + часть 43408
+
часть 43508 + часть 43608
+
часть 43708 + часть
43808 +
часть 43908 + часть 44008
|
|
4
|
обязательства по возврату заимствованных
ценных бумаг
|
часть 42316 + часть 42616
+
часть 42708 + часть
42808 +
часть 42908 + часть 43008
+
часть 43108 + часть
43208 +
часть 43308 + часть 43408
+
часть 43508 + часть 43608
+
часть 43708 + часть
43808 +
часть 43908 + часть 44008
|
|
5
|
Прочие финансовые
обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или убытка
|
52702
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Примечание 23. Займы и
прочие привлеченные средства
Таблица 23.1
|
Номер
строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредит, полученный в
порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
20503 + 20504
|
|
2
|
Средства, привлеченные от
государственных организаций
|
часть 42708 + часть 42709
+ часть 42718 – часть 42719 + часть 42720 – часть 42721 + часть 42808 + часть
42809 + часть 42818 – часть 42819 + часть 42820 – часть 42821 + часть 42908 +
часть 42909 + часть 42918 – часть 42919 + часть 42920 – часть 42921 + часть
43008 + часть 43009 + часть 43018 – часть 43019 + часть 43020 – часть 43021 +
часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 – часть 43119 + часть 43120 –
часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 – часть
43219 + часть 43220 – часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 +
часть 43318 – часть 43319 + часть 43320 – часть 43321 + часть
43408 + часть 43409 + часть 43418 – часть 43419 + часть 43420 –
часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 – часть
43519 + часть 43520 – часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 +
часть 43618 – часть 43619 + часть 43620 – часть 43621
|
|
3
|
Средства, привлеченные от
кредитных организаций
|
часть 43708 + часть 43709
+ часть 43718 часть 43719 + часть 43720 – часть 43721
|
|
4
|
Срочные заемные средства,
привлеченные от других юридических лиц
|
часть 43808 + часть 43809
+ часть 43818 – часть 43819 + часть 43820 – часть 43821 + часть 43908 +
часть 43909 + часть 43918 – часть 43919 + часть 43920 – часть 43921 +
часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 – часть 44019 + часть
44020 – часть 44021
|
|
5
|
Средства, привлеченные от
физических лиц
|
часть 42316 + часть 42317
+ часть 42318 – часть 42319 + часть 42320 – часть 42321 + часть 42616 +
часть 42617 + часть 42618 –
часть 42619 + часть
42620 – часть 42621
|
|
6
|
Обязательства по
финансовой аренде
|
60806
|
|
7
|
Сделки репо
|
часть 42316 + часть 42317
+ часть 42318 – часть 42319 + часть 42320 – часть 42321 + часть 42616 +
часть 42617 + часть 42618 – часть 42619 + часть 42620 – часть 42621 +
часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 – часть 42719 + часть 42720
– часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 – часть 42819 +
часть 42820 – часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 –
часть 42919 + часть 42920 – часть 42921 + часть 43008 + часть 43009
+ часть 43018 – часть 43019 + часть 43020 – часть 43021 + часть
43108 + часть 43109 + часть 43118 – часть 43119 + часть 43120 –
часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 – часть
43219 + часть 43220 – часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 +
часть 43318 – часть 43319 + часть 43320 – часть 43321 + часть
43408 + часть 43409 + часть 43418 – часть 43419 + часть 43420 –
часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 – часть
43519 + часть 43520 – часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 +
часть 43618 – часть 43619 + часть 43620 – часть 43621 + часть
43708 + часть 43709 + часть 43718 – часть 43719 + часть 43720 –
часть 43721 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 – часть
43819 + часть 43820 – часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 +
часть 43918 – часть 43919 + часть 43920 – часть 43921 + часть
44008 + часть 44009 + часть 44018 – часть 44019 + часть 44020 –
часть 44021 –
42322 – 42622 – 42722 –
42822 – 42922 – 43022 –
43122 – 43222 – 43322 –
43422 – 43522 – 43622 –
43722 – 43822 – 43922 –
44022
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 +
строка 2 +
строка 3 +
строка 4 + строка 5 + строка 6 +
строка 7
|
Примечание 24. Выпущенные
долговые ценные бумаги
Таблица 24.1
|
Номер строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке (счет бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Облигации
|
52008 + 52018 – часть
52019 +
52020 – 52021
|
|
2
|
Векселя
|
52308 + 52318 – часть
52319 +
52320 – 52321
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 25. Кредиторская
задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному
пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному
обеспечению
Кредиторская задолженность
по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному
страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 25.1
|
Номер
строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность
по обязательному пенсионному страхованию
|
часть 48401 + часть 48403
+
часть 48404 + часть 48407
+
часть 48409
|
|
2
|
Кредиторская задолженность
по негосударственному пенсионному обеспечению
|
часть 48302 + часть 48304
+
часть 48305 + часть 48308
+
часть 48310
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
Кредиторская задолженность
по обязательному пенсионному страхованию
Таблица 25.2
|
Номер строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность
перед Пенсионным фондом Российской Федерации
|
48401
|
|
2
|
Кредиторская задолженность
перед другими негосударственными пенсионными фондами
|
48403
|
|
3
|
Кредиторская задолженность
по выплатам
|
48404
|
|
4
|
Кредиторская задолженность
перед агентами
|
48407
|
|
5
|
Прочая кредиторская
задолженность
|
48409
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 +
строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Кредиторская задолженность
по негосударственному пенсионному обеспечению
Таблица 25.3
|
Номер
строки
|
Наименование
показателя
|
Порядок
определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность
по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
|
часть
48302 + часть 48304 +
часть
48305
|
|
2
|
Кредиторская задолженность
по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного
пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с
негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
часть
48302 + часть 48304 +
часть
48305
|
|
3
|
Кредиторская задолженность
перед агентами
|
48308
|
|
4
|
Прочая кредиторская
задолженность
|
48310
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 +
строка 3 + строка 4
|
