Положение Центрального банка Российской Федерации от 28.12.2015 № 527-П

Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются по справедливой стоимости в составе прибыли или убытка при первоначальном признании, переданные без прекращения признания

Таблица 7.5

Номер строки	Наименование  показателя	Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
1	2	3
1	Долевые ценные бумаги, в том числе:	строка 2 + строка 3 + строка 4
2	кредитных организаций и банков-нерезидентов	часть 50618 – часть 50626 + часть 50631
3	некредитных финансовых организаций	часть 50618 – часть 50626 + часть 50631
4	нефинансовых организаций	часть 50618 – часть 50626 + часть 50631
5	Долговые ценные бумаги, в том числе:	строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
6	Правительства Российской Федерации	часть 50118 – часть 50130 + часть 50139 – часть 50167 + часть 50166
7	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	часть 50118 – часть 50130 + часть 50139 – часть 50167 + часть 50166
8	иностранных государств	часть 50118 – часть 50130 + часть 50139 – часть 50167 + часть 50166
9	кредитных организаций и банков-нерезидентов	часть 50118 – часть 50130 + часть 50139 – часть 50167 + часть 50166
10	некредитных финансовых организаций	часть 50118 – часть 50130 + часть 50139 – часть 50167 + часть 50166
11	нефинансовых организаций	часть 50118 – часть 50130 + часть 50139 – часть 50167 + часть 50166
12	Итого	строка 1 + строка 5

Примечание 8. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 8.1

		Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
Номер строки	Наименование показателя	Необесцененные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесценение
1	2	3	4	5	6
1	Долевые ценные бумаги, в том числе:	строка 2 + строка 3 + строка 4	строка 2 + строка 3 + строка 4	строка 2 + строка 3 + строка 4	строка 2 + строка 3 + строка 4
2	кредитных организаций и банков-нерезидентов	часть 50705 + часть 50707 – часть 50722 – часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + часть 50709 + часть 50770 – часть 50771	часть 50705 + часть 50707 – часть 50722 – часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + часть 50709 + часть 50770 – часть 50771	графа 3 + графа 4	50732 + 50734 + часть 50736
3	некредитных финансовых организаций	часть 50706 + часть 50708 – часть 50723 – часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 – часть 50771	часть 50706 + часть 50708 – часть 50723 – часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 – часть 50771	графа 3 + графа 4	часть 50733 + часть 50735 + часть 50736
4	нефинансовых организаций	часть 50706 + часть 50708 – часть 50723 – часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 – часть 50771	часть 50706 + часть 50708 – часть 50723 – часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 +  часть 50709 + часть 50770 – часть 50771	графа 3 + графа 4	часть 50733 + часть 50735 + часть 50736
5	Долговые ценные бумаги, в том числе:	строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
6	Правительства Российской Федерации	часть 50205 – часть 50222 + часть 50231 + часть 50250 – часть 50251 + часть 51311 – часть 51318 + часть 51325 + часть 51350 – часть 51351	часть 50205 – часть 50222 + часть 50231 + часть 50250 – часть 50251 + часть 51311 – часть 51318 + часть 51325 + часть 51350 – часть 51351	графа 3 + графа 4	50240 + 51332
7	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправле-ния	часть 50206 – часть 50223 + часть 50232 + часть 50252 – часть 50253 + часть 51312 – часть 51319 + часть 51326 + часть 51352 – часть 51353	часть 50206 – часть 50223 + часть 50232 + часть 50252 – часть 50253 + часть 51312 – часть 51319 + часть 51326 + часть 51352 – часть 51353	графа 3 + графа 4	50241 + 51333
8	иностранных государств	часть 50209 – часть 50226 + часть 50235 + часть 50258 – часть 50259 + часть 51315 – часть 51322 + часть 51329 + часть 51358 – часть 51359	часть 50209 – часть 50226 + часть 50235 + часть 50258 – часть 50259 + часть 51315 – часть 51322 + часть 51329 + часть 51358 – часть 51359	графа 3 + графа 4	50244 + 51336
9	кредитных организаций и банков-нерезидентов	часть 50207 + часть 50210 – часть 50224 – часть 50227 + часть 50233 + часть 50236 + часть 50254 – часть 50255 + часть 50260 – часть 50261 + часть 51313 + часть 51316 – часть 51320 – часть 51323 + часть 51327 + часть 51330 + часть 51354 – часть 51355 + часть 51360 – часть 51361	часть 50207 + часть 50210 – часть 50224 – часть 50227 +  часть 50233 + часть 50236 + часть 50254 – часть 50255 + часть 50260 – часть 50261 + часть 51313 + часть 51316 – часть 51320 – часть 51323 + часть 51327 + часть 51330 + часть 51354 – часть 51355 + часть 51360 – часть 51361	графа 3 + графа 4	50242 + 50245 + 51334 + 51337
10	некредитных финансовых организаций	часть 50208 + часть 50211 – часть 50225 – часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 – часть 50257 + часть 50262 – часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 – часть 51321 – часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 – часть 51357 + часть 51362 – часть 51363	часть 50208 + часть 50211 – часть 50225 – часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 – часть 50257 + часть 50262 – часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 – часть 51321 – часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 – часть 51357 + часть 51362 – часть 51363	графа 3 + графа 4	часть 50243 + часть 50246 + часть 51338 + часть 51335
11	нефинансовых организаций	часть 50208 + часть 50211 – часть 50225 – часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 – часть 50257 + часть 50262 – часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 – часть 51321 – часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 – часть 51357 + часть 51362 – часть 51363	часть 50208 + часть 50211 – часть 50225 – часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 – часть 50257 + часть 50262 – часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 – часть 51321 – часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 – часть 51357 + часть 51362 – часть 51363	графа 3 + графа 4	часть 50243 + часть 50246 + часть 51338 + часть 51335
12	Итого	строка 1 + строка 5	строка 1 + строка 5	строка 1 + строка 5	строка 1 + строка 5

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания

Таблица 8.2

Номер строки	Наименование показателя	Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
		Необесцененные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесцене-ние
1	2	3	4	5	6
1	Долевые ценные бумаги, в том числе:	строка 2 + строка 3 + строка 4	строка 2 + строка 3 + строка 4	строка 2 + строка 3 + строка 4	строка 2 + строка 3 + строка 4
2	кредитных организаций и банков-нерезидентов	часть 50718 – часть 50726 + часть 50731	часть 50718 – часть 50726 + часть 50731	графа 3 + графа 4	часть 50737
3	некредитных финансовых организаций	часть 50718 – часть 50726 + часть 50731	часть 50718 – часть 50726 + часть 50731	графа 3 + графа 4	часть 50737
4	нефинансовых организаций	часть 50718 – часть 50726 + часть 50731	часть 50718 – часть 50726 + часть 50731	графа 3 + графа 4	часть 50737
5	Долговые ценные бумаги, в том числе:	строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
6	Правительства Российской Федерации	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	Часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	графа 3 + графа 4	часть 50248
7	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	графа 3 + графа 4	часть 50248
8	иностранных государств	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	графа 3 + графа 4	часть 50248
9	кредитных организаций и банков-нерезидентов	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	графа 3 + графа 4	часть 50248
10	некредитных финансовых организаций	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	графа 3 + графа 4	часть 50248
11	нефинансовых организаций	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	часть 50218 – часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 – часть 50267	графа 3 + графа 4	часть 50248
12	Итого	строка 1 + строка 5	строка 1 + строка 5	строка 1 + строка 5	строка 1 + строка 5

Примечание 9. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Таблица 9.1

Номер строки	Наименование показателя	Порядок определения показателей по строке счета бухгалтерского учета)
		Необесцененные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесцене-ние
1	2	3	4	5	6
1	Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации	часть 50305 + часть 50350 – часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 – часть 51451	часть 50305 + часть 50350 – часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 – часть 51451	графа 3 + графа 4	50320 + 51418
2	Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	часть 50306 + часть 50352 – часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 – часть 51453	часть 50306 + часть 50352 – часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 – часть 51453	графа 3 + графа 4	50321 + 51419
3	Долговые ценные бумаги иностранных государств	часть 50309 + часть 50358 – часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 – часть 51459	часть 50309 + часть 50358 – часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 – часть 51459	графа 3 + графа 4	50324 + 51422
4	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 – часть 50355 + часть 50360 – часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 – часть 51455 + часть 51460 – часть 51461	часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 – часть 50355 + часть 50360 – часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 – часть 51455 + часть 51460 – часть 51461	графа 3 + графа 4	50322 + 50325 + 51420 + 51423
5	Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 – часть 50357 + часть 50362 – часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 – часть 51457 + часть 51462 – часть 51463	часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 – часть 50357 + часть 50362 – часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 – часть 51457 + часть 51462 – часть 51463	графа 3 + графа 4	часть 50323 + часть 50326 + часть 51421 + часть 51424
6	Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций	часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 – часть 50357 + часть 50362 – часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 – часть 51457 + часть 51462 – часть 51463	часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 – часть 50357 + часть 50362 – часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 – часть 51457 + часть 51462 – часть 51463	графа 3 + графа 4	часть 50323 + часть 50326 + часть 51421 + часть 51424
7	Итого	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6	строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6