Положение Центрального банка Российской Федерации от 28.12.2015 № 527-П

Приложение 10

к Положению Банка России

от 28 декабря 2015 года

№ 527-П «Отраслевой стандарт

учета «Порядок составления

бухгалтерской (финансовой) отчетности

негосударственных пенсионных фондов»

Таблица группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии со статьями бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества

Номер пока-зателя	Наименование статьи бухгалтерского баланса	Порядок определения показателя по статье (счета бухгалтерского учета)
1	2	3
Раздел I. Активы
1	Денежные средства и их эквиваленты	20202 + 20203 + 20209 + часть 20501 + часть 20502 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 – часть 20605 – часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 – часть 20611 – часть 20612 – часть 20613 – часть 20614 + часть 20802 + часть 47901 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 – часть 20325 + часть 20326 – часть 20327
2	Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	51513 + 51516 + 51554 – 51555 + 51560 – 51561 + 50413 + 50416 + часть 50418 + часть 50464 – часть 50465 + 50454 – 50455 + 50460 – 50461 – 51520 – 51523 – 50421 – 50424  + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 – часть 20325 + часть 20326 – часть 20327 + часть 20501 + часть 20502 – часть 20505 – часть 20506 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 – часть 20605 – часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 – часть 20611 – часть 20612 – часть 20613 – часть 20614 – 20615 – 20616 – часть 20321 + часть 46410 + часть 46411 – часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 – часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 – часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 – часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 – часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 – часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 – часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 – часть 47321 + 20801 + 20803 – часть 20805 – часть 46417 – часть 46717 – часть 47017 – часть 47317 – часть 50426 – часть 46422 – часть 46722 – часть 47022 – часть 47322 + часть 20802
3	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:	50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 – 50122 – 50123 – 50124 – 50125 – 50126 – 50127 – 50128 – 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50139 + 50150 – 50151 + 50152 – 50153 + 50154 – 50155 + 50156 – 50157 + 50158 – 50159 + 50160 – 50161 + 50162 – 50163 + 50166 – 50167 + 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 – 51218 – 51219 – 51220 – 51221 – 51222 – 51223 – 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 – 51251 + 51252 – 51253 + 51254 – 51255 + 51256 – 51257 + 51258 – 51259 + 51260 – 51261 + 51262 – 51263 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 – 50622 – 50623 – 50624 – 50625 – 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631  + 50670 – 50671 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52601 – 52602 + 52603 – 52604) + 52701
3.1	финансовые активы,  переданные без прекращения признания	50118 – 50130 + 50139 – 50167 + 50618 – 50626 + 50631 + 50166
4	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:	50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 – 50222 – 50223 – 50224 – 50225 – 50226 – 50227 – 50228 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50250 – 50251 + 50252 – 50253 + 50254 – 50255 + 50256 – 50257 + 50258 – 50259 + 50260 – 50261 + 50262 – 50263 + 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 – 51318 – 51319 – 51320 – 51321 – 51322 – 51323 – 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 + 51350 – 51351 + 51352 – 51353 + 51354 – 51355 + 51356 – 51357 + 51358 – 51359 + 51360 – 51361 + 51362 – 51363 + 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 – 50722 – 50723 – 50724 – 50725 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50770 – 50771 – 50240 – 50241 – 50242 – 50243 – 50244 – 50245 – 50246 – 51332 – 51333 – 51334 – 51335 – 51336 – 51337 – 51338 – 50732 – 50733 – 50734 – 50735 – 50736 + 50218 – 50230 + 50239 + 50266 – 50267 + 50718 – 50726 + 50731 – 50248 – 50737
4.1	финансовые активы,  переданные без прекращения признания	50218 – 50230 + 50239 – 50248 + 50266 – 50267 + 50718 – 50726 + 50731 – 50737
5	Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе:	50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50350 – 50351 + 50352 – 50353 + 50354 – 50355 + 50356 – 50357 + 50358 – 50359 + 50360 – 50361 + 50362 – 50363 + 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 + 51450 – 51451 + 51452 – 51453 + 51454 – 51455 + 51456 – 51457 + 51458 – 51459 + 51460 – 51461 + 51462 – 51463 – 50320 – 50321 – 50322 – 50323 – 50324 – 50325 – 50326 – 51418 – 51419 – 51420 – 51421 – 51422 – 51423 – 51424 + 50318 + 50366 – 50367 – 50328
5.1	финансовые активы, переданные без прекращения признания	50318 – 50328 + 50366 – 50367
6	Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность	30602 + 45510 + 45511 – 45517 – 45518 + 45519 + 45520 – 45521 + 45709 + 45711 – 45717 – 45718 + 45719 + 45720 – 45721 + 46010 + 46011 – 46017 – 46018 + 46019 + 46020 – 46021 + 46110 + 46111 – 6117 – 46118 + 46119 + 46120 – 46121 + 46210 + 46211 – 46217 – 46218 + 46219 + 46220 – 46221 + 46310 + 46311 – 46317 – 46318 + 46319 + 46320 – 46321 + часть 46410 + часть 46411 – часть 46417 – часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 – часть 46421 + 46510 + 46511 – 46517 – 46518 + 46519 + 46520 – 46521 + 46610 + 46611 – 46617 – 46618 + 46619 + 46620 – 46621 + часть 46710 + часть 46711 – часть 46717 – часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 – часть 46721  + 46810 + 46811 – 46817 – 46818 + 46819 + 46820 – 46821 + 46910 + 46911 – 46917 – 46918 + 46919 + 46920 – 46921 + часть 47010 + часть 47011 – часть 47017 – часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 – часть 47021  + 47110 + 47111 – 47117 – 47118 + 47119 + 47120 – 47121  + 47210 + 47211 – 47217 – 47218 + 47219 + 47220 – 47221 + часть 47310 + часть 47311 – часть 47317 – часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 – часть 47321 + 47408 + 47423 – часть 47425 + 47701 – 47702 + часть 47901 + 47902 – 47904 – 47905 + 48501 + 48502 + 48503 – 48504 – 48505 + 48506 + 48507 – 48508 – 48509 – 48510 + 48601 + 48602 + 48603 – 48604 – 48605 + 48606 + 48607 – 48608 – 48609 – 48610 + 48901 + 48902 + 48903 – 48904 – 48905 + 48906 + 48907 – 48908 – 48909 – 48910 + 49001 + 49002 + 49003 – 49004 – 49005 + 49006 + 49007 – 49008 – 49009 – 4 9010 + 49301 + 49302 + 49303 – 49304 – 49305 + 49306 + 49307– 49308 – 49310 + 50411 + 50412 + 50414 + 50415 + 50417 + 50418 – 50419 – 50420 – 50422 – 50423 – 50425 – 50426 + 50450 – 50451 + 50452 – 50453 + 50456 – 50457 + 50458 – 50459 + 50462 – 50463 + 50464 – 50465 + 50905 + 50906 – 50907 – 50908 + 51511 + 51512 + 51514 + 51515 + 51517 – 51518 – 51519 – 51521 – 51522 – 51524 + 51550 – 51551 + 51552 – 51553 + 51556 – 51557 + 51558 – 51559 + 51562 – 51563 + 60315 + 60323 – 60324 + 60330 + 60347 – 30607 – 45522 – 45722 – 46022 – 46122 – 46222 – 46322 – часть 46422 – 46522 – 46622 – часть 46722 – 46822 – 46922 – часть 47022 – 47122 –  47222 – часть 47322
7	Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению	48301 + 48303 + 48306 + 48307 + 48309 – 48311 + 48402 + 48405 + 48406 + 48408 – 48410
8	Инвестиции в ассоциированные предприятия	часть 60101 +  часть 60102 +  часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 – часть 60111 – часть 60112 – часть 60113 – часть 60114 – часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60210 + часть 60211
9	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия	часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 +  часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60106 – часть 60115 + часть 60210 + часть 60211
10	Инвестиции в дочерние предприятия	часть 60101 +  часть 60102 +  часть 60103 +  часть 60104 +  часть 60106 –  часть 60111 – часть 60112 – часть 60113 – часть 60114 – часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60210 + часть 60211
11	Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи	62001 + 62003
12	Инвестиционное имущество	61901 + 61902 + 61903 + 61904 + 61905 + 61906 + 61907 + 61908 – 61909 – 61910 + 61911 + часть 60804 – часть 60805
13	Нематериальные активы	60901 – 60903 + 60905 + 60906
14	Основные средства	60401 + 60404 – 60414 + 60415 + часть 60804 – часть 60805
15	Отложенные аквизиционные расходы	35401 + 35501
16	Требования по текущему налогу на прибыль	60329
17	Отложенные налоговые активы	61702 + 61703
18	Прочие активы	20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20403 + 60302 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 – часть 60324 + 60334 + 60336 + 61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 61401 + 61403 + 62101 + 62102 + 61014 + 52802 – 52801 + 47417 + 31001 + 20804 – часть 20805 – часть 47425 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 52019 + часть 52319
19	Итого активов	строка1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18
Раздел II. Обязательства
20	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	52702 + часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52602 – 52601 – 52603 + 52604)
21	Займы и прочие привлеченные средства	20503 + часть 20504 + 42316 + 42317 + 42318 – часть 42319 + 42320 – 42321 + 42616 + 42617 + 42618 – часть 42619 + 42620 – 42621 + 42708 + 42709 + 42718 – часть 42719 + 42720 – 42721 + 42808 + 42809 + 42818 – часть 42819 + 42820 – 42821  + 42908 + 42909 + 2918 – часть 42919 + 42920 – 42921 + 43008 + 43009 + 43018 – часть 43019 + 43020 – 43021  + 43108 + 43109 + 43118 – часть 43119 + 43120 – 43121 + 43208 + 43209 + 43218 – часть 43219 + 43220 – 43221  + 43308 + 43309 + 43318 – часть 43319 + 43320 – 43321 + 43408 + 43409 + 43418 – часть 43419 + 43420 – 43421  + 43508 + 43509 + 3518 – часть 43519 + 43520 – 43521 + 43608 + 43609 + 43618 – часть 43619 + 43620 – 43621  + 43708 + 43709 + 3718 – часть 43719 + 43720 – 43721 + 43808 + 43809 + 43818 – часть 43819 + 43820 – 43821  + 43908 + 43909 + 43918 – часть 43919 + 43920 – 43921 + 44008 + 44009 + 44018 – часть 44019 + 44020 – 44021  + 60806 – 42322 – 42622 – 42722 – 42822 – 42922 – 43022 – 43122 – 43222 – 43322 – 43422 – 43522 – 43622 – 43722 – 43822 – 43922 – 44022
22	Выпущенные долговые ценные бумаги	52008 + 52018 – часть 52019 + 52020 – 52021 + 52308 + 52318 – часть 52319 + 52320 – 52321
23	Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению	48409 + 48302 + 48304 + 48305 + 48308 + 48310 + 48401 + 48403 + 48404 + 48407
24	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
25	Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании	34701 – 34702 + 34703 + 34704 – 34705 + 34706 + 34707 – 34708 + 34709 + 34710 – 34711 + 34712 + 34713 – 34714 + 34715 + 34716 – 34717
26	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые	34801 – 34802 + 34803 + 34804 + 34805 – 34806
27	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные c негарантированной возможностью получения дополнительных выгод	34901 – 34902 + 34903 + 34904 – 34905
28	Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами	60349 –  60350
29	Обязательство по текущему налогу на прибыль	60328
30	Отложенные налоговые обязательства	61701
31	Резервы – оценочные обязательства	61501 + 61503 + 61504
32	Прочие обязательства	31002 + 47407 + 47422 + 47903 + 60301  + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60320 + 60322 + 60331 + 60333 + 60335 + 61301 + 61304 + 47416 + 52803 – 52804
33	Итого обязательства	строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26 + строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31+ строка 32
Раздел III. Капитал
34	Уставный капитал	10207
35	Добавочный капитал	10602 + 10614 + 10621
36	Резервный капитал	10701
37	Собственные акции, выкупленные у акционеров	– 10501
38	Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи	10603 – 10605 + часть 10609 – часть 10610 + 10622 – 10633
39	Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов	10601 –  часть 10610 + 10611
40	Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами	10612 – 10613 + часть 10609 – часть 10610
41	Резерв хеджирования денежных потоков	часть 10609 – часть 10610 + 10619 – 10620 + 10624 – 10625
42	Прочие резервы	10703
43	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	10801 – 10901 – 11101 + 708 (П–А) + 710 (П – А) + 711 (П – А) + 712 (П – А) + 713 (П – А) + 715 (П – А) + 716 + 717 (П – А) + 718 (П– А) + 719 (П – А) + 720 (П – А) + 721(П – А) + 722 (П – А) +723 (П – А) + 25  (П – А) + 726 + 727 (П – А)  + 728  (П – А) + 729 (П– А)
44	Итого капитала	строка34 + строка35 + строка36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41 + строка 42 + строка 43
45	Итого капитал и обязательства	строка 33 + строка 44

Приложение 11

к Положению Банка России

от 28 декабря 2015 года

№ 527-П «Отраслевой стандарт

учета «Порядок составления

бухгалтерской (финансовой) отчетности

негосударственных пенсионных фондов»

Таблица группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии со статьями бухгалтерского баланса для негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации

Номер показа–теля	Наименование статьи бухгалтерского баланса		Порядок определения показателя по статье (счета бухгалтерского учета)
1	2		3
Раздел I. Активы
1	Денежные средства и их эквиваленты		20202 + 20203 + 20209 + часть 20501 + часть 20502 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 – часть 20605 – часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 – часть 20611 – часть 20612 – часть 20613 – часть 20614 + часть 20802 + часть 47901 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 – часть 20325 + часть 20326 – часть 20327
2	Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах		51513 + 51516 + 51554 – 51555 + 51560 – 51561 + 50413 + 50416 + часть 50418 + часть 50464 – часть 50465 + 50454 – 50455 + 50460 – 50461 – 51520 – 51523 – 50421 – 50424  + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 – часть 20325 + часть 20326 – часть 20327  + часть 20501 + часть 20502 – часть 20505 – часть 20506 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 – часть 20605 – часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 – часть 20611 – часть 20612 – часть 20613 – часть 20614 – 20615 – 20616 – часть 20321 + часть 46410 + часть 46411 – часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 – часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 – часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 – часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 – часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 – часть 47021  + часть 47310 + часть 47311 – часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 – часть 47321 + 20801 + 20803 – часть 20805 – часть 46417 – часть 46717 – часть 47017 – часть 47317 – часть 50426 – часть 46422 – часть 46722 –часть 47022 – часть 47322 + часть 20802
3	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:		50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 – 50122 – 50123 – 50124 – 50125 – 50126 – 50127 – 50128 – 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50139 + 50150 – 50151 + 50152 – 50153 + 50154 – 50155 + 50156 – 50157 + 50158 – 50159 + 50160 – 50161 + 50162 – 50163 + 50166 – 50167 + 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 – 51218 – 51219 – 51220 – 51221 – 51222 – 51223 – 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 – 51251 + 51252 – 51253 + 51254 – 51255 + 51256 – 51257 + 51258 – 51259 + 51260 – 51261 + 51262 – 51263 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 – 50622 – 50623 – 50624 – 50625 – 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631  + 50670 – 50671 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52601 – 52602 + 52603 – 52604) + 52701
3.1	финансовые активы,  переданные без прекращения признания		50118 – 50130 + 50139 – 50167 + 50618 – 50626 + 50631 + 50166
4	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:		50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 – 50222 – 50223 – 50224 – 50225 – 50226 – 50227 – 50228 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50250 – 50251 + 50252 – 50253 + 50254 – 50255 + 50256 – 50257 + 50258 – 50259 + 50260 – 50261 + 50262 – 50263 + 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 – 51318 – 51319 – 51320 – 51321 – 51322 – 51323 – 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 + 51350 – 51351 + 51352 – 51353 + 51354 – 51355 + 51356 – 51357 + 51358 – 51359 + 51360 – 51361 + 51362 – 51363 + 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 – 50722 – 50723 – 50724 – 50725 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50770 – 50771 – 50240 – 50241 – 50242 – 50243 – 50244 – 50245 – 50246 – 51332 – 51333 – 51334 – 51335 – 51336 – 51337 – 51338 – 50732 – 50733 – 50734 – 50735 – 50736 + 50218 – 50230 + 50239 + 50266 – 50267 + 50718 – 50726 + 50731 – 50248 – 50737
4.1	финансовые активы, переданные без прекращения признания		50218 – 50230 + 50239 – 50248 + 50266 – 50267 + 50718 – 50726 + 50731 – 50737
5	Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе:		50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50350 – 50351 + 50352 – 50353 + 50354 – 50355 + 50356 – 50357 + 50358 – 50359 + 50360 – 50361 + 50362 – 50363 + 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 + 51450 – 51451 + 51452 – 51453 + 51454 – 51455 + 51456 – 51457 + 51458 – 51459 + 51460 – 51461 + 51462 – 51463 – 50320 – 50321 – 50322 – 50323 – 50324 – 50325 – 50326 – 51418 – 51419 – 51420 – 51421 – 51422 – 51423 – 51424 + 50318 + 50366 – 50367 – 50328
5.1	финансовые активы, переданные без прекращения признания		50318 – 50328 + 50366 – 50367
6	Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность		30602 + 45510 + 45511 – 45517 – 45518 + 45519 + 45520 – 45521 + 45709 + 45711 – 45717 – 45718 + 45719 + 45720 – 45721 + 46010 + 46011 – 46017 – 46018 + 46019 + 46020 – 46021 + 46110 + 46111 – 46117 – 46118 + 46119 + 46120 – 46121 + 46210 + 46211 – 46217 – 46218 + 46219 + 46220 – 46221 + 46310 + 46311 – 46317 – 46318 + 46319 + 46320 – 46321 + часть 46410 + часть 46411 – часть 46417 – часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 – часть 46421 + 46510 + 46511 – 46517 – 46518 + 46519 + 46520 – 46521 + 46610 + 46611 – 46617 – 46618 + 46619 + 46620 – 46621 + часть 46710 + часть 46711 – часть 46717 – часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 – часть 46721 + 46810 + 46811 – 46817 – 46818 + 46819 + 46820 – 46821 + 46910 + 46911 – 46917 – 46918 + 46919 + 46920 – 46921 + часть 47010 + часть 47011 – часть 47017 – часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 – часть 47021  + 47110 + 47111 – 47117 – 47118 + 47119 + 47120 – 47121 + 47210 + 47211 – 47217 – 47218 + 47219 + 47220 – 47221 + часть 47310 + часть 47311 – часть 47317 – часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 – часть 47321 + 47408 + 47423 – часть 47425 + 47701 – 47702 + часть 47901 + 47902 – 47904 – 47905 + 48501 + 48502 + 48503 – 48504 – 48505 + 48506 + 48507 – 48508 – 48509 – 48510 + 48601 + 48602 + 48603 – 48604 – 48605 + 48606 + 48607 – 48608 – 48609 – 48610 + 48901 + 48902 + 48903 – 48904 – 48905 + 48906 + 48907 – 48908 – 48909 – 48910 + 49001 + 49002 + 49003 – 49004 – 49005 + 49006 + 49007 – 49008 – 49009 – 49010 + 49301 + 49302 + 49303 – 49304 – 49305 + 49306 + 49307 – 49308 – 49310 + 50411 + 50412 + 50414 + 50415 + 50417 + 50418 – 50419 – 50420 – 50422 – 50423 – 50425 – 50426 + 50450 – 50451 + 50452 – 50453 + 50456 – 50457 + 50458 – 50459 + 50462 – 50463 + 50464 – 50465 + 50905 + 50906 – 50907 – 50908 + 51511 + 51512 + 51514 + 51515 + 51517 – 51518 – 51519 – 51521 – 51522 – 51524 + 51550 – 51551 + 51552 – 51553 + 51556 – 51557 + 51558 – 51559 + 51562 – 51563 + 60315 + 60323 – 60324 + 60330 + 60347 – 30607 – 45522 – 45722 – 46022 – 46122 – 46222 – 46322 – часть - 46422 – 46522 – 46622 – часть - 46722 – 46822 – 46922 – часть - 47022 – 47122 – 47222 – часть 47322
7	Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению		48301 + 48303 + 48306 + 48307 + 48309 – 48311 + 48402 + 48405 + 48406 + 48408 – 48410
8	Инвестиции в ассоциированные предприятия		часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 – часть 60111 – часть 60112 – часть 60113 – часть 60114 – часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60210 + часть 60211
9	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия		часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60106 – часть 60115 + часть 60210 + часть 60211
10	Инвестиции в дочерние предприятия		часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 – часть 60111 – часть 60112 – часть 60113 – часть 60114 – часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 – часть 60206 + часть 60210 + часть 60211
11	Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи		62001 + 62003
12	Инвестиционное имущество		61901 + 61902 + 61903 + 61904 + 61905 + 61906 + 61907 + 61908 – 61909 – 61910 + 61911 + часть 60804 – часть 60805
13	Нематериальные активы		60901 – 60903 + 60905 + 60906
14	Основные средства		60401 + 60404 – 60414 + 60415 + часть 60804 – часть 60805
15	Отложенные аквизиционные расходы		35401 + 35501
16	Требования по текущему налогу на прибыль		60329
17	Отложенные налоговые активы		61702 + 61703
18	Прочие активы		20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20403 + 60302 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 – часть 60324  + 60334 + 60336 + 61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 61401 + 61403 + 62101 + 62102 + 61014 + 52802 – 52801 + 47417 + 31001 + 20804  – часть 20805 – часть 47425 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019
19	Итого активов		строка1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18
Раздел II. Обязательства
20	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	52702 + часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52602 – 52601 – 52603 + 52604)
21	Займы и прочие привлеченные средства	20503 + часть 20504 + 42316 + 42317 + 42318 – часть 42319 + 42320 – 42321 + 42616 + 42617 + 42618 – часть 42619 + 42620 – 42621 + 42708 + 42709 + 42718 – часть 42719 + 42720 – 42721 + 42808 + 42809 + 42818 – часть 42819 + 42820 – 42821 + 42908 + 42909 + 42918 – часть 42919 + 42920 – 42921 + 43008 + 43009 + 43018 – часть 43019 + 43020 – 43021 + 43108 + 43109 + 43118 – часть 43119 + 43120 – 43121  + 43208 + 43209 + 3218 – часть 43219 + 43220 – 43221 + 43308 + 43309 + 43318 – часть 43319 + 43320 – 43321 + 43408 + 43409 + 43418 – часть 43419 + 43420 – 43421 + 43508 + 43509 + 43518 – часть 43519 + 43520 – 43521 + 43608 + 43609 + 43618 – часть 43619 + 43620 – 43621 + 43708 + 43709 + 43718 – часть 43719 + 43720 – 43721 + 43808 + 43809 + 3818 – часть 43819 + 43820 – 43821 + 43908 + 43909 + 43918 – часть 43919 + 43920 – 43921 + 44008 + 44009 + 44018 – часть 44019 + 44020 – 44021 + 60806 – 42322 – 42622 – 42722 – 42822 – 42922 – 43022 – 43122 – 43222 – 43322 – 43422 – 43522 – 43622 – 43722 – 43822 – 43922 – 44022
22	Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению	48409 + 48302 + 48304 + 48305 + 48308 + 48310 + 48401 + 48403 + 48404 + 48407
23	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
24	Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании	34701 – 34702 + 34703 + 34704 – 34705 + 34706 + 34707 – 34708 + 34709 + 34710 – 34711 + 34712 + 34713 – 34714 + 34715 + 34716 – 34717
25	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые	34801 – 34802 + 34803 + 34804 + 34805 – 34806
26	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные c негарантированной возможностью получения дополнительных выгод	34901 – 34902 + 34903 + 34904 – 34905
27	Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами	60349 – 60350
28	Обязательство по текущему налогу на прибыль	60328
29	Отложенные налоговые обязательства	61701
30	Резервы – оценочные обязательства	61501 + 61503 + 61504
31	Прочие обязательства	31002 + 47407 + 47422 + 47903 + 60301 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60320 + 60322 + 60331 + 60333 + 60335 + 61301 + 61304 + 47416 + 52803 – 52804
32	Итого обязательства	строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26 + строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31
Раздел III. Средства, предназначенные для обеспечения уставной деятельности
33	Совокупный вклад учредителей		10209
34	Добавочные вклады учредителей		10614 + 10621 + 11001
35	Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи		10603 – 10605 + часть 10609 – часть 10610 + 10622 – 10633
36	Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов		10601 – часть 10610 + 10611
37	Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами		10612 – 10613 + часть 10609 – часть 10610
38	Резерв хеджирования денежных потоков		часть 10609 – часть 10610 + 10619 – 10620 + 10624 – 10625
39	Прочие резервы		10703
40	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		10801 – 10901 + 708 (П–А) + 710 (П – А) + 711 (П – А) + 712 (П – А) + 713 (П – А) + 715 (П – А) + 716 + 717 (П – А) + 718 (П – А) + 719 (П – А) + 720 (П – А) + 721 (П – А) + 722 (П – А) +723 (П – А) + 725 (П – А) + 726 + 727 (П – А) + 728 (П – А) + 729 (П – А)
41	Итого средства, предназначенные для обеспечения уставной деятельности		строка 34 + строка35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40
42	Итого средства, предназначенные для обеспечения уставной деятельности и обязательства		строка 33  + строка 41