Положение Центрального банка Российской Федерации от 28.12.2015 № 527-П

Порядок составления таблицы 51.13 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице представлен краткий анализ финансовых активов и финансовых обязательств негосударственного пенсионного фонда по срокам, оставшимся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения.

2. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. Сроки, оставшиеся до погашения обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, определяются на основании оценок сроков чистых оттоков денежных средств в связи с признанными пенсионными обязательствами. Обязательства, которые подлежат погашению по первому требованию, рассматриваются так, как если бы требование о погашении было заявлено на самую раннюю возможную дату.

Краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют

на ______20__ года

Таблица 51.14

Номер строки	Наименование показателя	Рубли	Доллары США	Евро	Прочие валюты	Итого
1	2	3	4	5	6	7
Раздел I. Активы
1	Денежные средства и их эквиваленты
2	Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
3	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:
4	финансовые активы, переданные без прекращения признания
5	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
6	финансовые активы, переданные без прекращения признания
7	Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе:
8	финансовые активы, переданные без прекращения признания
9	Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
10	Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
11	Инвестиции в ассоциированные предприятия
12	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
13	Инвестиции в дочерние предприятия
14	Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
15	Прочие активы
16	Итого активов
Раздел II. Обязательства
17	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
18	Займы и прочие привлеченные средства
19	Выпущенные долговые ценные бумаги
20	Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
21	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
22	Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании
23	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
24	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные c негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
25	Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании
26	Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
27	Прочие обязательства
28	Итого обязательств
29	Чистая балансовая позиция

Порядок составления таблицы 51.14 и пояснений к ней

1.В настоящей таблице раскрывается краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют.

2.Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют на __ 20__ года

Таблица 51.15

Номер строки	Валюта	Увеличение (уменьшение) в базисных пунктах	Чувствительность чистого процентного дохода	Чувствительность капитала
1	2	3	4	5
1	Рубль
2	Евро
3	Доллар США