Положение Центрального банка Российской Федерации от 28.12.2015 № 527-П

Порядок составления таблицы 51.11 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице негосударственный пенсионный фонд раскрывает информацию о концентрации рисков по географическому признаку в соответствии с требованием МСФО (IFRS) 7.

2. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. Активы и обязательства классифицируются в настоящей таблице в соответствии со страной нахождения контрагента. Остатки по операциям с российскими контрагентами, фактически относящиеся к операциям с офшорными компаниями этих российских взаимодействующих сторон, отнесены в графу 3 настоящей таблицы.

4. Наличные средства, драгоценные металлы и основные средства классифицируются в настоящей таблице в соответствии со страной их физического нахождения.

Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения на основе договорных недисконтированных денежных потоков на ______20__ года

Таблица 51.12

Номер строки	Наименование показателя	До 3 ме-сяцев	До 1 года	От 1 года до 3 лет	От 3 до 5 лет	От 5 до 15 лет	Более 15 лет	Без срока пога-шения	Про-сро-чен-ные	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
2	Займы и прочие привлеченные средства
3	Выпущенные долговые ценные бумаги
4	Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударствен- ному пенсионному обеспечению
5	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
6	Прочие обязательства
7	Итого обязательств

Порядок составления таблицы 51.12 и пояснений к ней

1. В настоящей таблице представлен краткий анализ финансовых обязательств негосударственного пенсионного фонда по срокам, оставшимся до погашения, на основе договорных недисконтированных денежных потоков.

2. Данная таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на ______20__ года

Таблица 51.13

Номер строки	Наименование показателя	До 3 месяцев	От 3 месяцев до года	Свыше года	Итого
1	2	3	4	5	6
Раздел I. Активы
1	Денежные средства и их эквиваленты
2	Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
3	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:
4	финансовые активы, переданные без прекращения признания
5	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
6	финансовые активы, переданные без прекращения признания
7	Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе:
8	финансовые активы, переданные без прекращения признания
9	Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
10	Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
11	Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
12	Прочие активы
13	Итого активов
Раздел II. Обязательства
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
15	Займы и прочие привлеченные средства
16	Выпущенные долговые ценные бумаги
17	Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
18	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
19	Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании
20	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
21	Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные c негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
22	Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами
23	Прочие обязательства
24	Итого обязательств
25	Разрыв ликвидности