Постановление Государственной Думы Томской области от 28.05.2009 № 2300

     Предписание: Начальнику     Департамента     по      управлению
государственной  собственностью  Томской   области  N  03-114/1   от
18.04.2008, получен ответ.
     Получена информация от  Государственной Думы (по  представлению
Администрации)  N  4-070/1653-8  от 05.06.2008,  N  4-070/2123-8  от
21.07.2008
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     В ходе   контрольного   мероприятия   проведен   анализ    всех
действовавших   в   течение   2007   года   329   договоров   аренды
государственного  имущества  Томской   области,  а  также   проверка
соблюдения условий  заключенных договоров  аренды 44  пользователями
областного имущества.
     Порядок ведения реестра договоров аренды уполномоченным органом
по управлению     областным    государственным     имуществом     не
регламентирован. В 2007 году  98 договоров аренды заключены  позднее
даты  передачи арендаторам  областного  имущества в  пользование  по
актам приема-передачи, причем разрыв между этими датами составлял до
268  дней. По  состоянию  на  31.12.2007 продолжали  действовать  42
договора с истекшими сроками действия, продленных на тех же условиях
на неопределенный срок  в силу п.2  ст.621 Гражданского кодекса  РФ,
при этом по ряду из них имелась задолженность по арендным платежам.
     В ходе  проведенных   выездных  проверок  установлено   наличие
свободных помещений общей площадью свыше 4 тыс. кв.м, находящихся  в
областной собственности, значительная часть из которых пригодна  для
сдачи  в   аренду.  Департаментом   по  управлению   государственной
собственностью   Томской   области   (далее   -   Департамент)    не
формировалась  информация о  свободных  помещениях и  иных  объектах
областной   собственности,  подлежащих   сдаче   в  аренду,   данная
информация  не   размещается   в  СМИ   и   на  официальных   сайтах
Администрации области.
     Два договора аренды имущественных комплексов, заключенных с ООО
"Амузет", на момент проверки считались Департаментом  расторгнутыми,
однако в  соответствии с  действующим гражданским  законодательством
указанные  договоры  не  могли  рассматриваться  как   прекращенные.
Начиная  с  01.01.2007  г.,  ООО  "Амузет"  прекратило   перечислять
арендную  плату,  при  этом не  исполнило  обязанность  по  возврату
арендованного имущества, предусмотренную ст.622 Гражданского кодекса
РФ.
     Установление величины арендной платы в 172 действовавших в 2007
году договорах аренды областного имущества осуществлено на основании
договоров (государственных контрактов) на  оказание услуг по  оценке
рыночного  арендного  потенциала  объектов  аренды,  заключенных   с
нарушением требований Федерального  закона "О размещении заказов  на
поставки   товаров,   выполнение    работ,   оказание   услуг    для
государственных и муниципальных нужд".
     Размер арендной  платы  в  25  действовавших  договорах  аренды
помещений  (14  из  них  - с  истекшим  на  момент  проверки  сроком
действия),  заключенных   с  федеральными  органами   исполнительной
власти,   органами   местного   самоуправления,    государственными,
муниципальными учреждениями  и иными некоммерческими  организациями,
определенный  на  основании  установленной  Администрацией   Томской
области  базовой  ставки  арендной  платы,  на  момент  проверки  не
пересмотрен в  связи со  вступлением  в силу  с 1  января 2008  года
изменений в Закон Томской области "О предоставлении государственного
имущества Томской области  в аренду  и безвозмездное пользование"  в
части установления величины арендной платы на основании  независимой
оценки  рыночного  арендного  потенциала  объекта  аренды  для  всех
арендаторов при  предоставлении  областного имущества  в аренду  без
проведения торгов.
     В ходе  выездных  проверок  целевого  использования  областного
имущества, предоставленного в аренду, установлены нарушения ст.ст.6,
9,  10 Закона  Томской  области "О  предоставлении  государственного
имущества Томской области в аренду и безвозмездное пользование":
     -  использование  находящихся  в  собственности Томской области 
строений,  помещений общей площадью 795 кв.м без правовых  оснований 
и  оформления  договорных  отношений,  без внесения  соответствующей 
платы  в  бюджет;  недопоступление  доходов  от  использования  этих 
объектов  составляет, по оценкам Контрольной палаты, около 700  тыс. 
руб. в год;
     - арендаторами, использующими помещения общей площадью 99 кв.м,
допущено предоставление части помещений в пользование третьим  лицам
без согласования с арендодателем;
     - дополнительно к арендуемым на основании заключенных договоров
аренды помещениям общей площадью  295 кв.м использовались  помещения
площадью  94  кв.м   без  правовых   оснований  и  внесения   платы;
недопоступление средств в  областной бюджет, по оценкам  Контрольной
палаты, составило около 155 тыс. руб.;
     - ОГУ  "Государственная  инспекция по  надзору  за  техническим
состоянием самоходных машин и других видов техники Томской  области"
без правовых  оснований использовало  помещения площадью  65 кв.м  в
здании  по   адресу:   г.Томск,  ул.Пушкина,   16/1,  переданном   в
оперативное  управление  Департаменту  по   социально-экономическому
развитию села Томской области.
     Размер арендной платы за земельные участки общей площадью  49,7
тыс. кв.м,  предоставленные  в   аренду   в  2008   году   областным
государственным    унитарным   предприятиям    "Асиновское    ДРСУ",
"Колпашевское ДРСУ",  на  момент проверки  не  пересмотрен с  учетом
рыночных ставок. Не заключены  договоры аренды земельных участков  с
ОГУП  "Томское  ДРСУ", "Молчановское  ДРСУ",  "Региональный  деловой
центр Томской области" (ранее действовали договорные отношения между
указанными ОГУП и муниципальными образованиями, которые в 2007  году
расторгнуты  в  связи  с переходом  права  собственности  на  данные
земельные участки к Томской области). В бюджет области не  поступает
арендная плата за их использование.
     Установлены нарушения Федерального закона от 21.11.1996 N 129 -
ФЗ "О  бухгалтерском  учете"  в  части  наличия  расхождений  данных
аналитического и  синтетического  учета арендных  платежей, а  также
отсутствия     утвержденной    формы     отчетов,     представляемых
подразделениями  Департамента,  осуществляющими  аналитический  учет
расчетов с дебиторами по доходам от аренды. Кроме того, в  нарушение
Инструкции по бюджетному учету, утвержденной Приказом Минфина РФ  от
10.02.2006  N  25н,  Департаментом не  приняты  к  бюджетному  учету
находящиеся   в    областной   собственности   земельные    участки,
составляющие  Казну  Томской области,  вовлеченные  в  хозяйственный
оборот,  тем самым  занижена  стоимость  активов  субъекта РФ  и  не
достигнута цель отражения в бухгалтерском учете достоверной,  полной
информации о наличии находящегося в его собственности имущества.
     Приняты меры по устранению выявленных нарушений:
     Информация о  наличии   свободных  (освобождаемых)   помещений,
подлежащих  сдаче   в   аренду,  с   июня   2008  года   размещается
Департаментом  на  сайте  Администрации Томской  области  в  разделе
"Порядок предоставления государственного имущества Томской области в
аренду" и  обновляется еженедельно.  Отмеченные Контрольной  палатой
свободные  объекты подсобного  хозяйства  ОГУЗ "Томская  клиническая
психиатрическая больница", пригодные  к сдаче  в аренду, включены  в
Перечень  свободных  помещений,   размещенный  на  указанном   сайте
Администрации Томской области.
     В отношении имущественного комплекса, предоставленного в аренду
ООО "Амузет", Департаментом проведено следующее:
     - договоры  аренды  имущественных  комплексов  с  ООО  "Амузет"
восстановлены   в   реестре  действующих   договоров,   осуществлено
начисление арендной  платы и  пени  за просрочку  платежей. В  целях
уточнения   данных  о   стороне   договоров  аренды,   Департаментом
направлены запросы в Инспекцию  ФНС России по г.Москва,  межрайонную
инспекцию ФНС России по Томской области о предоставлении сведений  в
виде выписок из ЕГРЮЛ. Подготовлено исковое заявление в  Арбитражный
суд  Томской  области  о взыскании  задолженности  ООО  "Амузет"  по
арендным платежам за использование областного имущества;  направлено
уведомление  в ООО  "Амузет"  об  отказе Департамента  от  договоров
аренды  и по  истечении  5-ти месячного  срока  с момента  получения
данного предупреждения Департаментом подготовлено исковое  заявление
в Арбитражный суд Томской области о возврате областного имущества;
     - создана комиссия по инвентаризации имущественного  комплекса.
Проведена инвентаризация недвижимого имущества, в результате которой
установлено, что часть  имущества фактически отсутствует по  причине
разрушения,  ряд  объектов  не  установлен  по  причине   отсутствия
признаков,    позволяющих    идентифицировать    данные     объекты.
Инвентаризация  движимого  имущества  не проведена,  так  как  члены
инвентаризационной  комиссии   не   были  допущены   к  их   осмотру
представителями ООО "Амузет". Проведены переговоры с  Администрацией
Верхнекетского района с  целью согласования правовой схемы  передачи
имущества в собственность МО "Верхнекетский район".
     К концу 2008  года величина  арендной платы  во всех  договорах
аренды, заключенных с  федеральными органами исполнительной  власти,
органами местного  самоуправления, государственными,  муниципальными
учреждениями и иными  некоммерческими организациями, установлена  на
основании независимой оценки арендного потенциала объектов аренды.
     Департаментом подготовлена    материально-техническая     база,
необходимая    для     внедрения    Административного     регламента
"Предоставление государственной  услуги по  предоставлению в  аренду
областного  государственного  имущества",  размещен   информационный
стенд, оборудовано место для приема посетителей.
     В отношении   объектов    областной   собственности,    которые
использовались  без   правовых   оснований,  оформления   договорных
отношений либо с нарушением условий договоров аренды:
     - по объектам областной собственности, расположенным по адресу:
г.Томск, ул.Угрюмова,  1  и  4а,  используемым  ОАО  "ЖБК-100"   без
правовых оснований, в  соответствии с распоряжением Департамента  от
08.09.2008  N  459  проведены  торги  в  форме  аукциона  на   право
заключения  договора аренды,  но  победитель аукциона  отказался  от
подписания  договора  аренды;  аукцион,  объявленный  повторно,   не
состоялся в связи с отсутствием заявок на участие;
     - с ООО "Яна-2004"  заключен договор  аренды на все  помещения,
фактически  им   занимаемые;  ООО   "Ридан"  освободило   помещение,
занимаемое без правовых  оснований; ООО "Изумруд" получило  согласие
Департамента  на  предоставление  части  арендованного  помещения  в
субаренду;
     - занимаемые  ОГУ  "Государственная  инспекция  по  надзору  за
техническим  состоянием  самоходных  машин и  других  видов  техники
Томской  области"  помещения  закреплены  за  учреждением  на  праве
оперативного управления (распоряжение Администрации Томской  области
от 29.12.2008 N 777-ра);
     - помещения  в  здании  по адресу:  г.Томск,  пер.Картасный,  6
освобождены в связи с приватизацией.
     В отношении аренды земельных участков:
     -  проведена  оценка  рыночного  арендного потенциала земельных 
участков  общей  площадью  49,7 тыс. кв.м, предоставленных в  аренду 
ОГУП  "Асиновское  ДРСУ",  ОГУП "Колпашевское ДРСУ", в декабре  2008 
года  -  январе  2009  года  заключены  дополнительные соглашения  к 
договорам  аренды  земельных участков в части установления  рыночной 
величины   арендной  платы  за  пользование  указанными   земельными  
участками на 2009 год;
     - приняты   распоряжения   Администрации  Томской   области   и
заключены договоры  аренды  земельных участков  с ОАО  "Региональный
деловой центр Томской области" (распоряжение от 19.06.2008 N 365-ра,
договоры от 19.06.2008 N 018/08,  N 019/08) и с ОГУП  "Кривошеинское
ДРСУ" -  правопреемником ОГУП "Молчановское  ДРСУ" (распоряжение  от
14.07.2008 N 425-ра, договор от 14.07.2008 N 017/08);
     - в отношении участка,  планируемого к  передаче в аренду  ОГУП
"Томское ДРСУ", выполнены землеустроительные работы,  осуществляется
постановка  участка  на государственный  кадастровый  учет,  договор
аренды планируется заключить в 2009 году.
     Департаментом выдано    техническое    задание    разработчикам
программного   продукта   АИС   "SAUMI"   по   изменению   алгоритма
формирования   отчета  по   аналитическому   учету  для   устранения
расхождений данных синтетического и аналитического учета по  доходам
от  аренды  государственного   имущества  Томской  области.   Приказ
Департамента от 17.12.2007 N  120 "Об организации учетной работы  на
2008   год"   дополнен   приложениями:   N   2/3   "Форма    отчета,
предоставляемого  подразделениями   Департамента";   N  6   "Порядок
бюджетного  учета  непроизведенных  активов  Казны  Томской  области
(земельных участков, ресурсов недр и др.)".
     Проверка соблюдения  законодательства  Российской  Федерации  и
Томской    области    при   проведении    приватизации    областного
государственного  имущества  в   2007  году  (выборочно),  а   также
своевременности и полноты поступлений в областной бюджет доходов  от
приватизации.
     Отчет направлен в Государственную Думу - 23.05.2008 N 03-168/1.
     По итогам проверки направлено:
     Представление: Начальнику     Департамента    по     управлению
государственной  собственностью  Томской   области  N  03-152/1   от
12.05.2008, получен ответ.
     Получена информация от  Государственной Думы (по  представлению
Администрации): от 23.07.2008 N 4-070/2152-8.
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     Программа  приватизации (продажи) государственного имущества на 
2007  год  сформирована  лишь  к  середине  финансового  года:   при  
принятии  Закона  Томской  области  от  14.11.2006  N  272 - ОЗ  "Об 
областном  бюджете  на  2007  год"  в  Программу  приватизации  было 
включено  2  наименования  (сумма  планируемого  дохода  - 200  тыс. 
руб.), после двух корректировок - уже 11, сумма планируемого  дохода 
увеличилась на 56 951 тыс. руб.        
     В  ходе  проверки проанализированы методом сплошного охвата все 
сделки  за  2007  год  по  приватизации 42 объектов  государственной 
собственности Томской области. При общей рыночной стоимости в  сумме 
4  210,1  тыс.  руб.  20  из них, выставленных на торги, от  продажи 
получено  4  397,4  тыс.  руб.,  т.е.  приватизация  осуществлена  с 
повышением  общей  рыночной  стоимости  (цены оценки) на 4%, или  на 
187,3  тыс.руб. Это связано, в основном, с продажей расположенных  в 
пос.  Копылово  нежилых  зданий  общей  площадью  261,7 кв.м и  трёх 
сооружений  на  аукционе  по цене в 5,6 раза превышающей  стартовую, 
установленную  на  основании  отчета  ООО  "Оценка недвижимости"  об 
оценке  их  рыночной  стоимости.  По  остальным  объектам  областной 
собственности  из  вышеуказанных  20-ти  торги проведены в целом  со 
снижением  общей  цены  оценки  на  18,3%,  или  на 733,4 тыс. руб. 
     Дважды не  состоялась  планируемая  продажа  нежилых  строений,
расположенных в г.Томске  по пер. Картасный,  6, а также  автомобиля
ГАЗ-31029. Срок проведения аукциона  по продаже 39 грузовых  вагонов
(платформ) был установлен на январь 2008 года.
     В целом от приватизации  областного имущества  в бюджет в  2007
году  поступили  денежные  средства   (за  вычетом  5%  в   качестве
компенсации   затрат   продавца   на   организацию   и    проведение
приватизации) в сумме 57 054,2 тыс. руб. при плане 57 151 тыс. руб.
     При осуществлении   приватизации   государственного   имущества
Томской   области   в   2007  году   Департаментом   по   управлению
государственной  собственностью   Томской  области   и  ОГСУ   "Фонд
государственного  имущества  Томской  области"  допущены   следующие
нарушения  требований   законов   РФ,  Томской   области  и   других
нормативно-правовых актов:
     - договоры  (государственные контракты)  на  оказание услуг  по
оценке с целью определения рыночной стоимости 14 объектов  областной
собственности, подлежавших  приватизации  в 2007  году, заключены  с
нарушением Федерального  закона  "О размещении  заказов на  поставки
товаров,  выполнение работ,  оказание  услуг для  государственных  и
муниципальных нужд";
     - начальная цена приватизируемых путем продажи на аукционе двух
автомобилей установлена   ниже  их   рыночной   стоимости,  из   них
фактически  на аукционе  продан  автомобиль  ГАЗ-3102 по  цене  35,1
тыс. руб., или на 3,9 тыс. руб. ниже его рыночной стоимости;
     - распоряжения Департамента  об  увеличении уставного  капитала
путем размещения дополнительных акций ОАО "Редакция газеты  "Томские
новости" и ОАО "Томскавтотранс" приняты при отсутствии (до принятия)
соответствующих  решений  совета  директоров  указанных  акционерных
обществ по данному вопросу;
     - цена размещения  одной  акции ОАО  "Редакция газеты  "Томские
новости" установлена решением  совета директоров общества в  размере
106,74 руб. (на основании  отчета об оценке рыночной стоимости)  при
отсутствии экспертного  заключения уполномоченного  государственного
финансового контрольного органа о согласовании цены размещения акций
общества  в  указанном  размере  для  осуществления   дополнительной
эмиссии по закрытой подписке в пользу единственного акционера;
     - нарушен  Порядок   отчетности  ОГСУ  "Фонд   государственного
имущества  Томской области"  об  исполнении договора  поручения  при
осуществлении   приватизации  государственного   имущества   Томской
области,  утвержденный распоряжением  Департамента  от 26.12.2005  N
321; представленный в  Департамент сводный отчет Фонда  госимущества
по итогам приватизации государственного имущества Томской области  в
2007 году не достоверен;
     - в нарушение п.2  постановления Администрации Томской  области
"Об установлении видов и размера затрат на организацию и  проведение
приватизации  имущества,   находящегося   в  собственности   Томской
области, на  2007  год" израсходованные  Фондом  госимущества не  на
организацию и проведение приватизации областного имущества  средства
в сумме 785,5 тыс.руб., поступившие  в 2007 году от покупателей  при
приватизации, не возвращены в областной бюджет;
     - в нарушение ст.7 Закона Томской области от 16.08.2002 N 64-ОЗ
"О приватизации   государственного   имущества   Томской    области"
Департаментом  необоснованно  поручено ОГСУ  "Фонд  государственного
имущества  Томской  области"  осуществить  действия  по   реализации
преимущественного  права  участниками  ООО  "НПО  "ТомГДК  руда"  по
приобретению принадлежащей Томской области доли в уставном  капитале
общества,  тогда  как  полномочия  Фонда  распространяются  лишь  на
проведение  торгов при  приватизации  государственного имущества.  В
результате удержания Фондом  5% из  денежных средств, полученных  от
покупателя,  недопоступление  средств  в бюджет  составило  2  779,5
тыс.руб.
     Не внесено изменение  в Закон Томской  области "О  приватизации
государственного  имущества  Томской области",  статья  18  которого
противоречит  Бюджетному  Кодексу   РФ  и  Федеральному  закону   "О
приватизации государственного и  муниципального имущества" (в  части
определения  средств  от  приватизации  областного  государственного
имущества).  Порядком подготовки  решений  об условиях  приватизации
областных  государственных  унитарных предприятий  не  предусмотрена
процедура устранения нарушений,  выявленных при обязательном  аудите
бухгалтерской (финансовой) отчетности  предприятий при подготовке  к
приватизации.
     При проверке порядка приватизации имущественных комплексов ОГУП
"Томскгазификация" и "Региональный  деловой  центр Томской  области"
установлены  нарушения  требований законов  Российской  Федерации  и
Томской  области  "О   государственных  и  муниципальных   унитарных
предприятиях", "О приватизации+", иных нормативных правовых актов, в
том числе:
     - ОГУП  "Региональный  деловой   центр  Томской  области"   без
согласия собственника совершены сделки, связанные с  предоставлением
займов работникам предприятия; ОГУП "Томскгазификация"  осуществлено
заимствование в  размере 500  тыс. руб. на  основании заключенного с
ОГСУ  "Фонд  государственного имущества  Томской  области"  договора
целевого  займа,   тогда   как  унитарное   предприятие  не   вправе
осуществлять  заимствования в  форме  займов;  кроме того,  объем  и
направления  использования   привлеченных  ОГУП   "Томскгазификация"
средств не согласованы с Департаментом по управлению государственной
собственностью Томской области;
     - инвентаризация   имущества   и   обязательств   предприятиями
проведена  с нарушением  утвержденных  Минфином России  Методических
указаний;  числовые показатели  ряда  статей промежуточных  балансов
ОГУП, на основании которых произведены расчеты балансовой  стоимости
подлежавших   приватизации   активов   унитарных   предприятий,   не
подтверждены результатами инвентаризации;
     - при  определении  общей  стоимости  подлежащих   приватизации
активов ОГУП "Региональный деловой центр Томской области" и  размера
уставного капитала созданного акционерного общества стоимость чистых
активов унитарного предприятия  по состоянию на 30.06.2007  занижена
как минимум на 20 тыс.руб.
     Приняты меры по устранению выявленных нарушений:
     Внесены изменения  (Законом  Томской области  от  10.11.2008  N
220-ОЗ)  в  Закон   Томской  области  от   16.08.2002  N  64-ОЗ   "О
приватизации государственного  имущества Томской области":  признана
утратившей  силу  статья  18, устанавливавшая  порядок  и  нормативы
распределения средств  от  приватизации областного  государственного
имущества Томской области.
     Внесены изменения  (распоряжением  Департамента  по  управлению
государственной собственностью Томской области от 08.04.2008 N  172)
в  Примерные  договоры  поручения  с  ОГСУ  "Фонд   государственного
имущества   Томской    области"   на   осуществление    приватизации
государственного имущества, утвержденные распоряжением  Департамента
от  26.12.2005  N  321,  в части  перечисления  в  областной  бюджет
денежных средств, полученных от покупателей областного имущества,  в
полном  объеме.  Внесены изменения  (распоряжением  Департамента  от
26.05.2008  N  254)  в утвержденный  распоряжением  Департамента  от
26.12.2005  N 321  Порядок  отчетности ОГСУ  "Фонд  государственного
имущества  Томской области"  об  исполнении договора  поручения  при
приватизации  государственного  имущества Томской  области  в  части
сроков  предоставления  Фондом   отчетов  об  исполнении   договоров
поручения.
     Внесены дополнения  (распоряжением Департамента  по  управлению
государственной собственностью Томской области от 18.12.2008 N  723)
в  Порядок подготовки  решений  об условиях  приватизации  областных
государственных  унитарных предприятий,  утвержденный  распоряжением
Департамента от 29.12.2007 N 571, в части порядка и сроков  внесения
областными    государственными    предприятиями    исправлений     в
бухгалтерский  учет  и  отчетность  по  нарушениям,  выявленным  при
обязательном    аудите   бухгалтерской    (финансовой)    отчетности
предприятий при подготовке их  к приватизации. Кроме того, в  состав
документов, представляемых предприятием в Департамент при подготовке
к приватизации, дополнительно включены кадастровые планы  подлежащих
приватизации земельных  участков с приложением  правоустанавливающих
документов на эти участки.
     Согласно письму Администрации Томской  области от 18.07.2008  N
ВК-06-9757  "О  мерах  по  устранению  выявленных  нарушений  и   их
предупреждению в дальнейшем", в 2008 году с целью усиления  контроля
за соблюдением  требований  законодательства Администрацией  Томской
области осуществлен  переход на  размещение государственного  заказа
посредством   нового    программного   продукта   АИС    "Госзаказ",
позволяющего автоматически проверять  порядок размещения заказов  на
соответствие Федеральному закону  "О размещении заказов на  поставку
товаров,  выполнение работ,  оказание  услуг для  государственных  и
муниципальных нужд".
     В Департамент  по  управлению  государственной   собственностью
Томской  области  представлен  скорректированный  отчет  ОГСУ  "Фонд
государственного имущества Томской  области" о фактических  расходах
средств  на  организацию  и проведение  приватизации  за  2007  год,
подготовленный с учетом замечаний Контрольной палаты в  соответствии
с первичными учетными документами Фонда.
     В соответствии  с  распоряжением  Департамента  по   управлению
государственной собственностью от  26.12.2007 N 450 из  оперативного
управления ОГСУ  "Фонд государственного  имущества Томской  области"
изъят в  Казну Томской  области  и закреплен  на праве  оперативного
управления за Департаментом автомобиль TOYOTA CAMRY стоимостью 1 000
тыс.руб.,  приобретенный  Фондом  госимущества за  счет  доходов  от
разрешенной уставом  предпринимательской деятельности  - в  качестве
возмещения  неправомерно  использованных  средств,  поступивших   от
приватизации областного государственного имущества.
     Внесены изменения (распоряжением Администрации Томской  области
от 09.07.2008 N  411-ра) в распоряжение от  26.12.2007 N 566-ра  "Об
условиях    приватизации   имущественного    комплекса    областного
государственного унитарного предприятия "Региональный деловой  центр
Томской области", согласно которому стоимость чистых активов данного
унитарного  предприятия  увеличена на  21  тыс.руб.  Соответствующие
изменения внесены в передаточный акт и устав созданного акционерного
общества. Регистрация выпуска ценных бумаг ОАО "Региональный деловой
центр Томской области" осуществлена 14 ноября 2008 года.
     Проверка использования средств областного бюджета, внесенных  в
качестве вкладов  в  уставный капитал  созданных  в 2006-2007  годах
хозяйственных обществ, и эффективности производственно-хозяйственной
деятельности данных обществ.
     Отчет направлен в Государственную Думу - 23.07.2008 N 01-237/2.
     По итогам проверки направлены:
     Представление: Генеральному   директору   ОАО    "Международный
аэропорт Томск" N 03-210/1 от 27.06.2008, получены ответы.
     Представление: Генеральному   директору   ООО    "Муниципальные
электрические сети" N 03-225/1 от 08.07.2008, получены ответы.
     Информационное письмо:     И.о.председателя     ОГСУ      "Фонд
государственного   имущества   Томской  области"   N   03-236/2   от
22.07.2008, получен ответ.
     Получена информация от  Государственной Думы (по  представлению
Администрации):  N 4-070/2775-8  от  01.10.2008  и от  ООО  "Томское
агентство привлечения инвестиций" N 261-12/08 от 30.12.2008.
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     На момент проверки не выполнен ряд мероприятий, предусмотренных
утвержденными на 2007  год, а  также  на 1  и 2  кварталы 2008  года
планами  деятельности   ООО   "Муниципальные  электрические   сети",
созданного  в  соответствии с  распоряжением  Администрации  Томской
области от  27.12.2006 N  404-ра. Не  утверждены план  по доходам  и
расходам общества  на 2007, 2008  г.г., в  т.ч. общий плановый  фонд
оплаты  труда; формы  отчетов  о  выполнении показателей  по  итогам
работы  сотрудников за  месяц,  а также  о  выполнении плана  работы
общества за квартал.
     Положением о   премировании   работников   ООО   "Муниципальные
электрические сети" не установлены: перечень конкретных  показателей
и условий ежемесячного премирования, исходя из задач соответствующих
должностных лиц,  стимулирующих достижение определенных  результатов
их  труда,   а  также   шкала  премирования   и  величина   снижения
ежемесячного  вознаграждения.  При  этом  фактически  в  проверенном
периоде  осуществлялось  ежемесячное и  ежеквартальное  премирование
работников общества.
     В нарушение   Положения    о   премировании   работников    ООО
"Муниципальные  электрические  сети", при  отсутствии  утвержденного
размера  общего фонда  оплаты  труда на  2007,  2008 г.г.,  а  также
приказов генерального директора и отчетов о выполнении утвержденного
поквартального  плана   работ  общества,   работникам  начислены   и
выплачены квартальные премии (за 4 квартал 2007 года и за 1  квартал
2008 года) в общей сумме 347,6 тыс.руб.
     В нарушение  ст.ст.  252,  255, 264  Налогового  кодекса  РФ  к
расходам, уменьшившим  в проверяемом  периоде налогооблагаемую  базу
ООО  "Муниципальные  электрические  сети"  по  налогу  на   прибыль,
обществом  неправомерно отнесены  затраты  на сумму  160,2  тыс.руб.
Кроме того, общество несет налоговые риски в части не  подтверждения
экономической   обоснованности   в   соответствии   с   требованиями
Налогового  кодекса  РФ  признанных в  целях  исчисления  налога  на
прибыль расходов на общую сумму 1 205,3 тыс.руб.
     Созданное в соответствии с распоряжением Администрации  Томской
области от 26.12.2006 N 400-ра ООО "Томская областная энергосбытовая
компания" в  целях формирования и  развития эффективного  розничного
рынка энергии, выполнения работ, оказания услуг на основе  надежного
энергоснабжения  потребителей,  не смогло  занять  какую-либо  часть
рынка  услуг,  заявленных  при  его  создании.  На  момент  проверки
компания  фактически не  осуществляла  уставную деятельность.  Общие
собрания  участников  общества,  за  исключением  первого   собрания
учредителей, не проводились.
     Совершенные обществом сделки  на общую сумму  2 641,4  тыс.руб.
(приобретение векселя ООО "Горсети"  - 1 470 тыс.руб.,  перечисление
денежных средств ОАО "Сибирь" в общей сумме 1 171,4 тыс.руб. в  виде
беспроцентного займа,  предоплаты за  поставку оргтехники  и в  счет
будущих  взаимных расчетов)  неэффективны  и неправомерны,  так  как
совершены с нарушением действующего законодательства (при отсутствии
решения общего собрания участников общества о расходовании  денежных
средств на указанные цели) и не привели к достижению уставных  целей
общества, в том числе к получению прибыли.
     В нарушение Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика
организации" не сформирована учетная политика ООО "Томская областная
энергосбытовая компания".  Кроме  того, не  разработаны  контрольные
показатели  движения  потоков  наличности, не  утверждены  планы  по
доходам и расходам общества на 2007, 2008 г.г.
     В нарушение статьи 33 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ
"Об обществах с ограниченной  ответственностью", п.8.2 устава  общим
собранием участников общества не утверждены годовой отчет и  годовой
бухгалтерский баланс ООО "Томская областная энергосбытовая компания"
за 2007 год.
     ООО "Томское  агентство   привлечения   инвестиций"  (далее   -
Агентство)  создано  в соответствии  с  распоряжением  Администрации
Томской  области  от  11.04.2007  N  132-ра  в  целях  осуществления
консультирования по вопросам коммерческой деятельности и управления,
по вопросам финансового  посредничества; деятельности по  управлению
финансово-промышленными   группами   и   холдинг-компаниями.   Общие
собрания участников общества  в проверенном периоде, за  исключением
первого собрания  учредителей, не проводились.  В нарушение  решения
первого общего собрания учредителей, по прошествии более года  после
создания   общества,  не   избран   Наблюдательный  Совет   общества
(установленный срок - до 01.08.2007 г.).
     В июле 2007 года ООО "Томское агентство привлечения инвестиций"
выиграло проведенный Администрацией Томской области открытый конкурс
на право заключения государственного контракта на оказание услуг  по
привлечению  инвестиций  в  экономику  Томской  области  в   течение
2007-2010  г.г.  По его  результатам  между  Финансово-хозяйственным
управлением  Администрации  Томской области  и  Агентством  заключен
государственный  контракт, общая  цена  которого составляет  84  930
тыс.руб. (с разбивкой по годам).  В бюджете Томской области на  2008
год  по статье  "Приобретение  услуг  по привлечению  инвестиций  на
территорию Томской области" на  момент проверки предусмотрено на  30
тыс.руб.  меньше,  чем  требуемый  объем  финансирования  работ   по
указанному государственному контракту на данный финансовый год.
     Смета расходов  на  объем  оказываемых  услуг,   представленная
Агентством   в   составе  конкурсной   документации   и   являющаяся
приложением  к   заключенному  с   Администрацией  Томской   области
государственному контракту,  не  предусматривает получение  прибыли.
Фактически  же  прибыль,  полученная  по  итогам  деятельности   ООО
"Томское агентство привлечения  инвестиций" за 2007 год,  составила:
до налогообложения - 2 548 тыс. руб., после налогообложения  (чистая
прибыль)  -  1   831 тыс. руб.  Фактическая  рентабельность   продаж
(оказания  услуг  в  рамках  государственного  контракта)  составила
36,4%. Указанный факт  свидетельствует о том, что  не в полной  мере
соблюден  принцип  результативности  и  эффективности  использования
бюджетных средств, предусмотренный статьей 34 Бюджетного кодекса РФ,
так как заданные результаты  могли быть достигнуты с  использованием
наименьшего  объема  средств  или достигнут  наилучший  результат  с
использованием определенного бюджетом объема средств.
     До 01.06.2008 г.  учет  хозяйственных операций  в ООО  "Томское
агентство  привлечения  инвестиций"  был  организован  с  нарушением
требований  Налогового  кодекса  РФ и  положений  по  бухгалтерскому
учету.  В  июне-июле  2008 года  осуществлена  полная  корректировка
регистров бухгалтерского и  налогового учета, а также  бухгалтерской
отчетности за весь период, начиная с момента образования общества.
     Аудит откорректированной финансовой (бухгалтерской)  отчетности
ООО  "Томское   агентство  привлечения  инвестиций"   за  2007   год
произведен аудиторской фирмой ООО "Томаудит" по договору на оказание
аудиторских  услуг   от   14.02.2008.  В   нарушение  ст.ст.33,   48
Федерального  закона  от   08.02.1998  N   14-ФЗ  "Об  обществах   с
ограниченной ответственностью",  п.9 устава  ООО "Томское  агентство
привлечения  инвестиций"  договор  с  ООО  "Томаудит"  на   оказание
аудиторских услуг  заключен при отсутствии  решения общего  собрания
участников общества  об утверждении  аудитора и  размера оплаты  его
услуг. Кроме того, в нарушение вышеуказанного федерального закона  и
положений устава общим  собранием участников общества не  утверждены
годовой отчет и годовой бухгалтерский баланс Агентства за 2007  год,
не сформирован резервный  фонд путем  отчисления из чистой  прибыли,
полученной в 2007 году.
     Положением по оплате  труда работников  ООО "Томское  агентство
привлечения  инвестиций"  не  установлен  конкретный  размер  доплат
работникам  общества   за   работу  в   условиях,  отличающихся   от
нормальных, а также за выполнение  особо срочных и важных работ.  По
итогам проверки отмечено, что общество несет налоговые риски в части
не  подтверждения  экономической обоснованности  (в  соответствии  с
требованиями Налогового  кодекса РФ) признанных  в целях  исчисления
налога  на   прибыль  расходов  в   сумме  произведенных   обществом
стимулирующих доплат работникам - 150,8 тыс. руб.
     В соответствии с распоряжением Администрации Томской области от
01.11.2007 N444-ра в  ноябре  2007 года  создано ОАО  "Международный
аэропорт Томск"  в  целях осуществления  внутренних и  международных
перевозок  пассажиров   и   грузов,  выполнения   социально-значимых
транспортных  перевозок, авиационно-химических  работ  в сельском  и
лесном  хозяйствах,   применения  авиации   в  отраслях   экономики,
осуществления продажи воздушных перевозок, др.
     У держателя  Реестра  акционеров  ОАО  "Международный  аэропорт
Томск",  которым   на  момент  проверки   являлось  само   общество,
отсутствуют документы,  являющиеся основанием  внесения изменений  в
Реестр акционеров.  Владельцем 749 акций  общества (74,9%  уставного
капитала), зарегистрированным в  данном Реестре на момент  проверки,
является  ООО  "Новапорт-Аэропорты  Сибири"  (г.Москва),  при   этом
учредителем  ОАО   "Международный  аэропорт   Томск"  являлось   ООО
"Новапорт" (г.Москва), с  которым совместно  с ООО "Аэропорт  Томск"
Администрацией Томской области заключено Соглашение от 26.09.2007 г.
о  взаимодействии  и   сотрудничестве  по  вопросам   перспективного
развития Томского аэропортового комплекса на 2007-2010 г.г.
     На момент  проверки  не  определены  приоритетные   направления
деятельности  ОАО  "Международный  аэропорт  Томск",  не  утверждены
перспективные планы его развития и основные программы  деятельности,
не  организована разработка  генерального  плана развития  аэропорта
"Томск".
     В ходе  проверки   при  отсутствии   решения  общего   собрания
акционеров обществом  заключен договор аренды  нежилых помещений  от
13.05.2008 г.  по  предоставлению здания  аэровокзала  в аренду  ООО
"Аэропорт  Томск"  сроком  с  13.05.2008  по  31.12.2008.   Величина
арендной  платы за  пользование  зданием  аэровокзала (в  сумме  620
тыс.руб. в месяц)  установлена не  на основании отчета  независимого
оценщика об  оценке рыночного арендного  потенциала объекта  аренды,
при отсутствии решения Совета директоров ОАО "Международный аэропорт
Томск"  об  определении  денежной оценки  права  пользования  данным
объектом имущества.
     В нарушение     земельного     законодательства     фактическое
землепользование   земельным  участком   в   целях  эксплуатации   и
обслуживания здания аэровокзала осуществляется акционерным обществом
без оформления соответствующих правоустанавливающих документов.
     В нарушение  Федерального  закона  от 21.11.1996  N  129-ФЗ  "О
бухгалтерском учете",  Положений по бухгалтерскому  учету на  момент
проверки  не  сформирована   учетная  политика  ОАО   "Международный
аэропорт Томск",  кроме того,  не в  полном объеме  учтены доходы  и
расходы   общества,   занижена   первоначальная   стоимость   здания
аэровокзала, приобретенного обществом  у ЗАО "Лигеншафт"  (г.Москва)
по договору  купли-продажи от  24.01.2008 г. В  нарушение п.2  ст.85
Федерального  закона   от  26.12.1995  N   208-ФЗ  "Об   акционерных
обществах",  п.44.2 устава  ОАО  "Международный аэропорт  Томск"  не
разработано положение о ревизионной комиссии.
     Приняты меры по устранению выявленных нарушений:
     1. Издан  приказ  генерального  директора  ООО   "Муниципальные
электрические сети" от 14.07.2008  N 9, согласно которому  назначены
ответственные  лица   и  сроки   устранения  замечаний,   отмеченных
Контрольной палатой,  в т.ч.  в части  исполнения положений  учетной
политики общества.
     Генеральным директором ООО  "Муниципальные электрические  сети"
утвержден бюджет общества  на 2008 год,  смета затрат на  содержание
аппарата управления, а также смета прочих расходов общества на  2008
год.
     Издан приказ   генерального   директора   ООО    "Муниципальные
электрические сети" от 01.09.2008 N 12 о наложении административного
наказания   на   старшего   юрисконсульта   общества   в   связи   с
несвоевременным  выполнением  приказа  от 14.07.2008  N  9  в  части
заключения дополнительных соглашений к договорам аренды сооружений с
муниципальными   образованиями.   03.09.2008   ООО    "Муниципальные
электрические сети" заключены дополнительные соглашения к  договорам
аренды сооружений от 01.01.2008 г. с муниципальными образованиями.
     Приказом генерального     директора     ООО      "Муниципальные
электрические  сети"  от  25.08.2008 N  10  утверждены  введенные  в
действие  с 01.09.2008  Положение  об  оплате  труда и  Положение  о
премировании работников общества,  разработанные с учетом  замечаний
Контрольной палаты.  Приказом от  30.06.2008 N  6а утверждено  новое
штатное расписание. С сотрудниками ООО "Муниципальные  электрические
сети"  01.09.2008  заключены дополнительные  соглашения  к  трудовым
договорам.
     Трудовой договор с  генеральным  директором ООО  "Муниципальные
электрические сети" приведен в  соответствие с Положением об  оплате
труда и  Положением о премировании  работников общества,  22.07.2008
года заключено  дополнительное  соглашение к  трудовому договору  от
12.02.2008 об изменениях размера заработной платы.
     2. На  счет  ООО "Томская  областная  энергосбытовая  компания"
возвращены денежные средства в сумме 1 171,4 тыс. руб., неправомерно
(при  отсутствии  решения   общего  собрания  участников   общества)
перечисленные обществом в ОАО  "Сибирь". По состоянию на  12.07.2008
г. на расчетном счете  общества восстановлена сумма 1 530 тыс. руб.,
равная вкладу  в уставный  капитал компании,  внесенному из  средств
областного   бюджета   одним    из   учредителей   -   ОГСУ    "Фонд
государственного имущества Томской области".
     Вторым участником  общества  - ООО  "Горсети"  (учредитель  ООО
"Томская  областная  энергосбытовая  компания" с  долей  в  уставном
капитале  49%)  -   предоставлена  в  ОГСУ  "Фонд   государственного
имущества Томской области" копия трудового договора от 05.02.2007  N
1, заключенного с генеральным директором компании.
     Общим собранием участников общества  (протокол от 13.08.2008  N
2)  утверждена   годовая  бухгалтерская   отчетность  ООО   "Томская
областная энергосбытовая компания"  за 2007  год, избран ревизор  на
2008 год.
     ООО "Горсети"  направило  письмо  от  15.07.2008  N  01-1200  в
Администрацию Томской области  с предложением рассмотреть вопросы  о
целесообразности  дальнейшего  существования  общества,  а  также  о
приобретении областной доли (51%) в уставном капитале общества.
     Законом Томской  области от  10.10.2008  N 207-ОЗ  "О  внесении
изменений в Закон Томской области "Об областном бюджете на 2008  год
и  на  плановый период  2009  и  2010  годов" внесены  дополнения  в
Программу приватизации государственного имущества Томской области: в
объекты приватизации включена доля Томской области (51%) в  уставном
капитале   ООО  "Томская   областная   энергосбытовая  компания"   с
планируемым доходом областного бюджета в сумме 1 377 тыс.руб.
     На заявление  Департамента  о намерении  продать  долю  Томской
области в уставном капитале ООО "Томская энергосбытовая компания", и
участник  общества  (ООО  "Горсети"),  и  само  общество  отказались
воспользоваться  своим  преимущественным  правом,  о  чем  уведомили
Департамент 22.01.2009.  Департаментом проведено  изучение спроса  и
анализ сложившейся  ситуации, исходя  из которых  сделан вывод,  что
аукцион по продаже доли  в уставном капитале ООО "Томская  областная
энергосбытовая компания" не  состоится. В  связи с этим  подготовлен
проект распоряжения Администрации  Томской области о выходе  Томской
области из состава учредителей ООО "Томская областная энергосбытовая
компания".
     3. Участниками ООО  "Томское агентство привлечения  инвестиций"
проведено очередное общее собрание от 14.08.2008, на котором принято
решение   учесть   замечания  Контрольной   палаты   в   последующей
хозяйственной деятельности общества, утверждены Наблюдательный совет
в составе 7 человек, а  также годовой отчет и годовая  бухгалтерская
отчетность за 2007 год; приняты решения о создании  предусмотренного
Уставом резервного фонда  в полном объеме в  размере 50 тыс.руб.  за
счет чистой прибыли,  полученной в 2007  году, об изменении  условий
оплаты труда генерального директора общества.
     Решением внеочередного   собрания   участников   ООО   "Томское
агентство привлечения  инвестиций" от  16.07.2008 утвержден  аудитор
общества.
     Законом Томской  области от  12.09.2008  N 193-ОЗ  "О  внесении
изменений в Закон Томской области "Об областном бюджете на 2008  год
и  на  плановый  период  2009 и  2010  годов"  внесены  изменения  в
областной бюджет в части увеличения утвержденного на 2008 год объема
финансирования  по   статье  "Приобретение   услуг  по   привлечению
инвестиций на  территорию  Томской области" на  30 тыс. руб.;  общий
объем финансирования на  2008 год по данной  статье составил 24  030
тыс. руб.
     С августа  2008  года   оплата  труда  генерального   директора
Агентства установлена в соответствии с дополнительным соглашением от
15.08.2008  N 1  к  трудовому  договору  от 03.06.2007  г.,  которое
заключено в  соответствии  с протоколом  общего собрания  участников
общества от 14.08.2008 г. По итогам 2008 года произведен  перерасчет
заработной платы всех сотрудников общества.
     Агентством произведены и  представлены в ИФНС  по г.Томску  все
необходимые корректировки, поданы уточненные налоговые декларации. С
2009 года  учет  расходов от  обычных  видов деятельности  Агентство
планирует осуществлять  с использованием  счета 20,  что отражено  в
исправлении к  приказу об  учетной политике  организации. По  итогам
2008  года  осуществлено  разделение  прямых  и  косвенных  расходов
общества.
     4. ОАО "Международный  аэропорт  Томск" инициировало  заседание
совета директоров,  на  повестку дня  которого  вынесены вопросы  об
итогах  проверки  Контрольной  палаты,  о  разработке  положения   о
ревизионной  комиссии  общества  и  созыве  внеочередного   собрания
акционеров для его утверждения, об определении перспективных  планов
развития общества,  о  согласовании условий  договора с  генеральным
директором.
     Заключен договор   от  03.06.2008   N   77-0327/08  между   ОАО
"Международный аэропорт Томск" и ЗАО "Новый регистратор" на оказание
услуг по ведению и хранению реестра владельцев именных ценных бумаг.
     Утверждены: Положение о ревизионной комиссии ОАО "Международный
аэропорт Томск"  -  общим  собранием акционеров  от  18.06.2008  г.;
учетная  политика  общества  на 2008  год  -  приказом  генерального
директора от 01.06.2008 N 8.
     Произведена оценка   рыночной   ставки   арендной   платы    за
пользование зданием аэровокзала (заключение оценщика ЭКП "Ландо"  от
09.07.2008) в  размере  520 руб.  за 1  кв.м в  месяц,  или 2  018,1
тыс. руб. в  месяц  за  всю  арендуемую  площадь.  Указанная  ставка
арендной  платы   принята   на  заседании   Совета  директоров   ОАО
"Международный аэропорт  Томск" (протокол  от 10.07.2008).  Арендная
плата,  предъявленная арендатору  здания  (ООО "Аэропорт  Томск)  за
период с 13.05.2008 по 31.12.2008  в общей сумме 13 108,6 тыс. руб.,
полностью им оплачена.
     По результатам проверки внесены изменения в бухгалтерский  учет
общества:  увеличена  первоначальная стоимость  здания  аэровокзала,
произведены  начисления  амортизационных  отчислений  по  указанному
зданию за проверенный период, а также процентов по договорам займа с
ООО   "Новые   бизнестехнологии"   и   с   ООО   "Центр   управления
недвижимостью".
     Получено разъяснение  Федерального   агентства  по   управлению
государственным  имуществом по  Томской  области, согласно  которому
земельный участок под зданием аэровокзала не подлежал приватизации в
составе  имущественного  комплекса  ФГУП  "Томское  производственное
авиационное   объединение",   он   относится   к    неразграниченной
государственной  собственности.  Неправомерно  заключенный   договор
аренды  земельного  участка   под  зданием  аэровокзала  между   ОАО
"Международный аэропорт Томск" и ОАО "Томск-Авиа" прекращен.  Издано
распоряжение Главы  администрации  Томского района  от 02.02.2009  N
111-з "О  предоставлении земельного  участка площадью 6  500 кв.м  в
поселке Аэропорт в аренду ОАО "Международный аэропорт Томск"  сроком
на 49 лет для эксплуатации и обслуживания здания аэровокзала".
     Проверка создания  с   участием   средств  областного   бюджета
закрытого паевого инвестиционного  фонда особо рисковых  (венчурных)
инвестиций   "Региональный  венчурный   фонд   инвестиций  в   малые
предприятия в научно-технической сфере Томской области",  размещения
по целевому назначению активов данного фонда".
     Отчет направлен в Государственную Думу - 23.01.2009 N 03-23/1.
     По итогам проверки направлены:
     Представление: Генеральному   директору  ООО   "Томский   центр
венчурных инвестиций" N 03-379/1 от 05.12.2008, получен ответ.
     Уведомление: Начальнику   Финансово-хозяйственного   управления
Администрации Томской области N 03-4/1 от 13.01.2009, получен ответ.
     Информационное письмо:    Заместителю    Губернатора    Томской
области-начальнику Департамента инвестиций N 03-399/1 от 17.12.2008,
получен ответ.
     Информационное письмо:  Начальнику Департамента  по  управлению
государственной  собственностью  Томской   области  N  03-400/1   от
17.12.2008, получен ответ.
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     В рамках   контрольного  мероприятия   проверена   деятельность
Некоммерческой  организации  "Фонд  содействия  развитию   венчурных
инвестиций в  малые предприятия в  научно-технической сфере  Томской
области", ООО "Томский центр венчурных инвестиций", а также  изучены
документы, предоставленные ЗАО "Управляющая компания Мономах".
     В нарушение  Федерального  закона  от  12.01.1996  N  7-ФЗ   "О
некоммерческих     организациях"     учредительными      документами
некоммерческой  организации  "Фонд  содействия  развитию   венчурных
инвестиций в  малые предприятия в  научно-технической сфере  Томской
области"  (далее  -  Фонд) не  установлен  срок  полномочий  органов
управления некоммерческой  организацией -  Попечительского совета  и
исполнительного    директора     Фонда.    Количественный     состав
Попечительского  совета  Фонда  на  момент  проверки,   утвержденный
распоряжением    Департамента    по    управлению    государственной
собственностью Томской области от 28.03.2008 N 159, не соответствует
приказу Минэкономразвития России от  25.03.2008 N 79 и  противоречит
уставу Фонда.
     Отмечены многочисленные  нарушения  Фондом  установленных  норм
ведения бухгалтерского учета  и бухгалтерской отчетности, а  именно:
перед  составлением  годовых бухгалтерских  отчетов  не  проводилась
инвентаризация имущества и  финансовых обязательств организации,  не
проведены  ежегодные   обязательные  аудиторские  проверки   ведения
бухгалтерского  учета  и финансовой  (бухгалтерской)  отчетности  за
2006-2007 г.г.,  занижены расходы и  завышена налогооблагаемая  база
при расчете  налога на прибыль  Фонда, завышен  налог на прибыль  по
итогам отчетного года, учетная  политика организации на 2006,  2007,
2008 г.г. не соответствует принятым нормам.
     Денежные средства в сумме  60 млн.руб.,  поступившие в Фонд  из
бюджета  (30  млн. руб.  -  из  федерального,  30  млн. руб.  -   из
областного), в течение более 8  месяцев 2006 года были размещены  на
депозитном  счете  в  коммерческом  банке,  что  не  соответствовало
Правилам     предоставления    средств     федерального     бюджета,
предусмотренных     на     государственную     поддержку      малого
предпринимательства,  включая крестьянские  (фермерские)  хозяйства,
утвержденным постановлением Правительства РФ от 22.04.2005 N 249,  а
также приказу  Минэкономразвития России  от 05.05.2005  N 93.  Кроме
того, нарушено решение Попечительского  совета Фонда в части  сроков
размещения  временно  свободных  средств  в  сумме  60  млн. руб. на
депозите: фактически средства находились на депозите 248 дней вместо
187 дней (согласно решению совета).
     В Правила   доверительного    управления   закрытого    паевого
инвестиционного   фонда   особо  рисковых   (венчурных)   инвестиций
"Региональный  венчурный  фонд  инвестиций  в  малые  предприятия  в
научно-технической  сфере Томской  области"  (далее -  ЗПИФ  Томской
области) не  включены и  фактически не  соблюдены обязательства  ООО
"Управляющая  компания   "Мономах"   (на  момент   проверки  -   ЗАО
"Управляющая компания Мономах") по размещению по целевому назначению
не менее 30% стоимости активов паевого инвестиционного фонда в  срок
не  более  1  года  и  не  менее 80%  -  в  срок  не  более  3  лет,
предусмотренные Порядком проведения в г.Томске открытого конкурса по
отбору управляющей компании. За  2 года с момента формирования  ЗПИФ
Томской области из  его средств был  профинансирован (на сумму  13,9
млн. руб.) лишь один венчурный  проект, что составило  11% от  общей
оценочной стоимости  активов ЗПИФ.  В то время  как в  распоряжениях
Губернатора Томской области от  21.06.2006 N 313-р, от 18.06.2007  N
319-р  была  предусмотрена  необходимость  размещения  по   целевому
назначению (т.е.  на  создание и  развитие инфраструктуры  поддержки
малых предприятий в научно-технической  сфере в Томской области)  не
менее 30%  стоимости активов ЗПИФ  - в  IV квартале 2007  года и  не
менее 50% - в IV квартале 2008 года.
     Работа исполнительного директора Фонда признана  Попечительским
советом  недостаточно  эффективной  в  части  взаимодействия  с  ЗАО
"Управляющая компания Мономах".
     Документами, регламентирующими   деятельность    Некоммерческой
организации "Фонд содействия  развитию венчурных инвестиций в  малые
предприятия  в   научно-технической  сфере   Томской  области",   не
определен порядок использования поступивших от Управляющей  компании
доходов  по инвестиционным  паям  ЗПИФ Томской  области,  владельцем
которых является Фонд.
     Отмечены нарушения  ООО  "Томский центр  венчурных  инвестиций"
(далее - ООО ТЦВИ) установленных норм ведения бухгалтерского учета и
отчетности.
     Установлено неправомерное   расходование   средств   областного
бюджета  в сумме  32,3 тыс. руб.  по государственному  контракту  от
03.12.2007 N  575, заключенному Финансово-хозяйственным  управлением
Администрации Томской  области  с ООО  "ТЦВИ",  связанное с  оплатой
командировочных расходов  лицу, не  являющемуся штатным  сотрудником
общества   и   привлеченному   без   письменного   согласования    с
государственным заказчиком.
     Не достигнут конечный результат  выполнения ООО "ТЦВИ" работ  в
рамках ОЦП "Развитие инновационной деятельности в Томской области на
2006-2008 годы" по вышеуказанному государственному контракту в  виде
трёх инновационных проектов, профинансированных из средств венчурных
фондов на общую сумму не менее 5 млн. руб. в апреле-июне 2008 года.
          Не закреплены в  договоре, соглашении  или ином  документе
взаимоотношения  между  ЗАО  "Управляющая  компания  Мономах"   Д.У.
Закрытым  паевым инвестиционным  фондом  особо рисковых  (венчурных)
инвестиций   "Региональный  венчурный   фонд   инвестиций  в   малые
предприятия  в  научно-технической  сфере  Томской  области"  и  ООО
"ТЦВИ",  в  т.ч.  по  процедуре  приема  и  анализа  поступающих   в
Управляющую компанию  венчурных проектов, направления  в ООО  "ТЦВИ"
решения  о  согласовании параметров  бизнес-планов,  одобрении  либо
отклонении (доработке) инвестиционных проектов.
          Послеинвестиционное сопровождение  инновационных  проектов
ООО "ТЦВИ" осуществляет без  оформления договорных отношений; с  ЗАО
"Томские  клеточные  технологии"   не  заключен  ни   инвестиционный
договор, оформление  которого предусмотрено  Регламентом работы  ООО
"ТЦВИ" после завершения подготовительных процедур перед поступлением
средств Регионального фонда венчурных инвестиций Томской области  на
счет   инвестируемого   предприятия,   ни   договор   на    оказание
консалтинговых услуг.
     График реализации   инвестиционного   проекта   ЗАО    "Томские
клеточные технологии"  задержан фактически на  полгода (частично  по
объективным причинам,  в связи  с изменением  законодательства РФ  в
сфере медицинской деятельности, ужесточением требований  прохождения
процедур получения заключений, разрешений, лицензий).
     Приняты меры по устранению выявленных нарушений:
     Администрацией Томской  области   направлено   письмо  на   имя
Директора Департамента  государственного  регулирования в  экономике
Минэкономразвития о  согласовании сроков полномочий  Попечительского
совета  и  Исполнительного  директора Фонда,  после  чего  вопрос  о
внесении изменений в Устав некоммерческой организации будет  вынесен
на  утверждение  Попечительского  совета  с  последующим   внесением
изменений непосредственно в Устав.
     С целью устранения нарушения по составу Попечительского  совета
некоммерческой организации распоряжением Департамента по  управлению
государственной собственностью Томской  области от 23.12.2008 N  745
из  состава  Попечительского  совета  Фонда  исключен  представитель
Минэкономразвития РФ Бортник И.М.
     По установленным   нарушениям   бухгалтерского   учета    Фонда
осуществлено следующее:
     - документально оформлены результаты инвентаризации имущества и
обязательств организации; учетная политика на 2008 год доработана  с
учетом замечаний Контрольной палаты;
     - проведены  аудиторские  проверки  финансовой  (бухгалтерской)
отчетности  Фонда  за  2006-2007 г.г.  соответственно  18.12.2008  и
25.12.2008;
     - в бухгалтерский учет  Фонда внесены исправительные  проводки,
скорректирована сумма  убытков  за 2007  год, замечания  Контрольной
палаты  будут   учтены  при  подготовке   к  годовой   бухгалтерской
(финансовой) отчетности за 2008 год.
     ЗАО "УК Мономах"  принято решение о  финансировании из  средств
ЗПИФ Томской области еще двух проектов общей стоимостью 21  млн.руб.
Завершение формальных процедур, связанных с вхождением ЗПИФ  Томской
области   в   число  акционеров   ЗАО   "Инновационная   медицинская
диагностика" и ЗАО "Биотехнологии Сибири", планируется в I кв.  2009
года. После  финансирования данных проектов  общая сумма  инвестиций
ЗПИФ в  организации, осуществляющие  реализацию венчурных  проектов,
составит  около 35 млн. руб.,  или оценочно  -  около 30%  стоимости
активов ЗПИФ.
     Для подготовки  единой  позиции  по  вопросу  об  использовании
доходов  по инвестиционным  паям  некоммерческой организацией  "Фонд
содействия  развитию  венчурных  инвестиций в  малые  предприятия  в
научно-технической  сфере  Томской   области"  направлен  запрос   в
Минэкономразвития России, ответ не получен.
     ООО  "ТЦВИ" разработаны и утверждены правила документооборота и 
технология  обработки  учетной  информации;  книги  учета доходов  и 
расходов  общества  приведены в соответствие с Порядком  заполнения; 
внесены  изменения  в  части доходов: отражены доходы от  реализации 
услуг по государственным контрактам в общей сумме 1 150 тыс. руб.  и 
доходы от операций по реализации ценных бумаг (инвестиционных  паев) 
в   сумме  2  663,6  тыс.  руб.;  доначислен  и  оплачен  в   бюджет  
минимальный налог по Упрощенной системе налогообложения за 2007  год 
в размере 30,4 тыс. руб.; отражены расходы, произведенные  обществом 
в рамках исполнения государственных контрактов.      
     В отношении  неправомерного  расходования  ООО  "ТЦВИ"  средств
областного бюджета по государственному контракту от 03.12.2007 N 575
проведена разъяснительная работа Комитетом по науке и  инновационной
политике  Администрации Томской  области  с директором  общества,  в
результате которой  согласован порядок возврата  в бюджет  указанной
суммы. Платежным поручением от 10.02.2009 N 13 средства в сумме 32,3
тыс. руб. возвращены в областной бюджет.
     Проверка выполнения   в   2006-2008   годах   обязательств   по
Соглашению   о  создании   на   территории  города   Томска   особой
экономической зоны технико-внедренческого типа.
     Отчет направлен в Государственную Думу - 09.02.2009 N 03-47/1.
     По итогам проверки направлены:
     Аналитические записки: Первому заместителю Губернатора  Томской
области N 03-48/1 от 09.02.2009; и.о. руководителя  Территориального
управления   Федерального    агентства    по   управлению    особыми
экономическими зонами по  Томской области  N 03-57/1 от  11.02.2009;
генеральному    директору    ОАО    "Особая    экономическая    зона
технико-внедренческого типа "Томск" N 03-56/1 от 11.02.2009.
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     На основании постановления Правительства РФ от 21.12.2005 N 783
"О создании  на  территории   г.Томска  особой  экономической   зоны
технико-внедренческого  типа"  в соответствии  с  заключенным  между
Правительством РФ, Администрацией  Томской области и  Администрацией
г.Томска  Соглашением от  18.01.2006  N  6675-ГГ/Ф7 "О  создании  на
территории г.Томска особой экономической зоны технико-внедренческого
типа" Томская особая экономическая  зона создается на двух  участках
общей  площадью   207  гектаров.  Площадь   Южной  площадки   (район
Академгородка) составляет 192,4 га, площадь Северной площадки (район
Кузовлевского  тракта)  -  14,6  га.  Полномочия  по  управлению   и
распоряжению  указанными земельными  участками  переданы РосОЭЗ.  Из
общей площади земельных участков по состоянию на 10.10.2008 в аренду
сдано  63,6  га,   или  31%,  в   т.ч.  предоставлено  ОАО   "Особые
экономические зоны", г.Москва (далее  - ОАО "ОЭЗ") - 45,1 тыс. кв.м,
или 22%, резидентам ОЭЗ - 18,5 га, или 9%.
     При передаче  земельных  участков   в  субаренду  ОАО   "Особая
экономическая зона технико-внедренческого типа "Томск" (далее -  ОАО
"ОЭЗ ТВТ "Томск")  на основании  договоров субаренды, заключенных  с
ОАО  "ОЭЗ", установленная  плата  за  аренду земельных  участков  не
соответствует  требованиям  Методики   расчета  арендной  платы   по
договорам  аренды  земельных  участков,  расположенных  в   пределах
территорий   особых   экономических   зон,   утвержденной   приказом
Минэкономразвития России от 14.07.2006 N  190 - ее величина выше  на
5% суммы, рассчитанной по установленной формуле.
     Разработана и  утверждена  Концепция  развития  Южного  участка
территории ОЭЗ. Договор  о разработке  концепции заключен между  ОАО
"ОЭЗ ТВТ "Томск"  и ООО "АБД"  с нарушением требований  Федерального
закона "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение  работ,
оказание услуг для государственных и муниципальных нужд": в  договор
не включены условия о  Северном участке ОЭЗ, указанные в  конкурсной
документации. Использование  денежных средств в  сумме 30 млн. руб.,
направленной на оплату услуг  по разработке концепции развития  лишь
Южного участка Томской ОЭЗ,  по мнению Контрольной палаты,  является
неэффективным.
     В отношении Северного участка ОЭЗ  в ноябре 2008 года  проведен
конкурс на  разработку проекта планировки  данного участка  площадью
146,2 тыс. кв.м (без учета  имеющихся планов  по расширению  данного
участка еще на 616,8 тыс. кв.м).  Договор с единственным  участником
указанного конкурса  на момент подготовки  аналитической записки  не
был заключен.
     Не соблюден срок предоставления в РосОЭЗ утвержденных  проектов
планировок территории ОЭЗ ТВТ в г.Томске, установленный  Соглашением
от  18.01.2006  (до  18.04.2006)  и  дополнительным  соглашением  от
30.08.2007  N 13191-ГГ/Ф7  "О  Комплексе мероприятий  по  разработке
перспективного  плана"  (сентябрь  2007  года).  Фактически  проекты
межевания и планировки  Южного участка  ОЭЗ утверждены мэром  города
Томска и Администрацией Томской области соответственно 30.10.2007  и
30.11.2007,  проект планировки  Северного  участка  ОЭЗ -  в  стадии
разработки.
     Предусмотренный Федеральным законом от 22.07.2005 N 116-ФЗ  "Об
особых экономических зонах в Российской Федерации" и Соглашением  от
18.01.2006  Перспективный  план  развития  ОЭЗ  ТВТ  в  г.Томске  не
сформирован, установленный срок  его разработки (декабрь 2007  года)
нарушен более чем на 1 год.
     На момент  проведения  контрольного  мероприятия  не  заключены
предусмотренные Соглашением от 18.01.2006 дополнительные соглашения:
"О  правах на  имущество,  созданное  за счет  средств  федерального
бюджета, бюджета Томской области, местного бюджета в соответствии  с
планом  обустройства  и  материально-технического  оснащения  особой
экономической  зоны  на  территории г.Томска  и  прилегающей  к  ней
территории и расположенное в  границах особой экономической зоны,  а
также  на  объекты   инфраструктуры  этой  зоны,  расположенные   на
прилегающей к особой экономической зоне территории и непосредственно
с ней  связанные"; "О размерах  принадлежащих Российской  Федерации,
Томской области и г.Томску долей в праве общей долевой собственности
на   созданные  объекты   инженерной,   транспортной  и   социальной
инфраструктуры ОЭЗ"; "О порядке управления и распоряжения  объектами
недвижимости и объектами инфраструктуры, созданными за счет  средств
федерального бюджета,  бюджета Томской области,  местного бюджета  и
расположенными  в  границах  ОЭЗ  г.Томска",  а  также  "О   порядке
эксплуатации  и  содержания,   в  т.ч.  осуществления   капитального
ремонта,   объектов   инфраструктуры   особой   экономической   зоны
технико-внедренческого типа, созданной на территории г.Томска". Срок
подписания  вышеуказанных документов  Соглашением  от 18.01.2006  не
определен.
     Сведения   о   планируемых   объемах   финансирования  объектов  
технико-внедренческой  зоны из бюджета Томской области на  2006-2008 
г.г.,  приведенные  в Перечнях планируемых к строительству  объектов 
Томской  ОЭЗ, ежегодно уточняемых в соответствии с п.2.1  Соглашения 
от    18.01.2006,    не   соответствуют   объемам    финансирования,   
утвержденным   законами   об   областном   бюджете.  Фактически   на  
реализацию  проекта  создания ОЭЗ в г.Томске в 2006 году  направлено 
средств в сумме 184,8 млн. руб. против планируемых (по Перечню  2006 
года)  1  650  млн.  руб., или лишь 11%. За 2 года (2006-2007  г.г.) 
вложения  составили  1 337,1 млн. руб., или 40% от планового  объема 
средств, предусмотренного на соответствующие годы в Перечнях 2006  и 
2007  г.г.  в общей сумме 3 350 млн.руб. По состоянию на  01.10.2008 
общий   объем  финансирования  (нарастающим  итогом)  из   бюджетных  
средств составил 2 966,3 млн. руб., а с учетом средств ОАО "ОЭЗ  ТВТ 
"Томск"  -  3  212,6 млн. руб., или 64% от уточненного  планируемого 
объема финансирования на 2006-2008 г.г.(5 007 млн. руб.).  
     По состоянию  на  01.10.2008  г.  не  соблюдено   установленное
Соглашением  от 18.01.2006  соотношение  средств бюджетов  различных
уровней в  общем объеме финансирования  реализации проекта  создания
ОЭЗ ТВТ в Томске, так:
     -   законами   о   федеральном   бюджете   на   2006-2008  г.г.  
предусмотрено  финансирование  в  сумме  1  421 млн. руб. (с  учетом 
взноса  в  уставный  капитал  ОАО  "ОЭЗ  ТВТ "Томск"), или 44,5%  от 
общего   планируемого   объема   финансирования   Томской  ОЭЗ   (по  
Соглашению - 74%), законами об областном бюджете - 1 770 млн. руб., 
или 55,5% (по Соглашению - 22%);        
     - фактически  за   период  2006   г.  -  9   месяцев  2008   г.
профинансировано из федерального бюджета  1 409 млн.руб., или  47,5%
от общего  объема направленных  на  становление ОЭЗ  ТВТ в  г.Томске
средств, из областного бюджета - 1 557 млн. руб., или 52,5%;
     - собственные   средства  местного   бюджета,   предусмотренные
Соглашением от 18.01.2006 в размере 4% от общего объема  финансового
обеспечения, на финансирование ОЭЗ  ТВТ в расходах бюджета  г.Томска
не предусматривались  и фактически не  направлялись (за  исключением
субвенций и субсидий, полученных городом из областного бюджета).
     За период с 10.08.2006 г.  - 9 месяцев 2008  г. в ОАО "ОЭЗ  ТВТ
"Томск", созданное 20.07.2006 г. в качестве управляющей компании ОЭЗ
на территории г.Томска, поступили денежные средства в сумме 1  267,2
млн. руб., в т.ч.: взносы в  уставный капитал - 650 млн.руб.; доходы
от  реализации  услуг,  размещения средств  на  депозитах,  а  также
возмещения из бюджета  НДС по приобретенным  работам, услугам -  143
млн. руб.; заемные средства - 456,7 млн. руб.
     Затраты ОАО "ОЭЗ  ТВТ "Томск", связанные  с созданием  объектов
ОЭЗ составили 896,3  млн.руб. Доля  областного бюджета, внесенная  в
сумме 169  млн. руб. в виде  взноса в  уставный  капитал общества  и
использованная на строительство объектов ОЭЗ ТВТ, составила 18,9% от
общего объема средств,  профинансированных ОАО  "ОЭЗ ТВТ "Томск"  на
строительство объектов  особой  экономической зоны  по состоянию  на
01.10.2008 г.
     Установлен ряд   нарушений   ОАО   "ОЭЗ   ТВТ   "Томск"    норм
бухгалтерского учета  в  части отражения  расходов на  строительство
объектов основных средств, отмечена необходимость доработки  учетной
политики  организации,   устранения  неточностей  в   представляемом
обществом  в РосОЭЗ  в  соответствии  с Генеральным  соглашением  от
06.03.2008 г.  сводном  отчете о  фактически  выполненных работах  и
произведенных  затратах на  создание  объектов особой  экономической
зоны в г.Томске.
     В нарушение   п.14   Положения   о   порядке   деятельности   и
предоставления  отчетности уполномоченными  представителями  Томской
области  в органах  управления  хозяйственных обществ,  товариществ,
акции,  доли  которых  находятся  в  государственной   собственности
Томской  области,  а   также  в   иных  организациях,  созданных   с
использованием  или  на основе  государственного  имущества  Томской
области, утвержденного постановлением Администрации Томской  области
от  09.11.2006  N  136а, два  уполномоченных  представителя  Томской
области в органах управления ОАО "ОЭЗ ТВТ "Томск" не представили  ни
одного  ежегодного  отчета  о своем  участии  в  органах  управления
общества, 26% уставного капитала которого находится в  собственности
Томской области.
     По состоянию  на  01.12.2008  зарегистрировано  37   резидентов
Томской ОЭЗ, из них 5 организаций планируют осуществлять  реализацию
инновационных  проектов с  привлечением  иностранного капитала.  ОАО
"ОЭЗ   ТВТ    "Томск"   заключило    с   9    резидентами   ОЭЗ    и
организацией-нерезидентом предварительные договоры аренды  помещений
общей площадью  1 807,4  кв.м,  расположенных в  Центре инноваций  и
технологий.   Указанные   организации  произвели   оплату   обществу
обеспечительного взноса (за три месяца) в общей сумме 768,6 тыс.руб.
в  качестве  обеспечения  исполнения своих  обязательств.  При  этом
порядок эксплуатации и содержания объектов, расположенных в границах
ОЭЗ ТВТ в г.Томске, не разработан.
     
                     4.3. Последующий контроль

     В рамках последующего контроля осуществлен необходимый комплекс
контрольных и   экспертно-аналитических   мероприятий,   позволивших
подготовить заключения  Контрольной палаты  на отчеты  Администрации
Томской области за 2007 год:
     - об исполнении областного бюджета;
     - о   результатах    управления   и   распоряжения    областным
государственным имуществом;
     - об    аренде    и   безвозмездном    пользовании    областным
государственным имуществом;
     - о    деятельности   областных    государственных    унитарных
предприятий;
     - об     исполнении    программы     приватизации     (продажи)
государственного    имущества    и    приобретения    имущества    в
государственную собственность Томской области;
     - об исполнении бюджета ТТФОМС.
     Внешняя проверка  Отчета   Администрации  Томской  области   об
исполнении областного бюджета за 2007 год и подготовка заключения.
     Заключение направлено  в Государственную  Думу  - 09.06.2008  N
03-193/1.
     По итогам контрольного мероприятия направлено:
     Представление: Начальнику   Департамента   социальной    защиты
населения Томской области N 03-164/1 от 21.05.2008, получен ответ.
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     Контрольной палатой  проведены проверки  достоверности  данных,
отраженных в представленном Отчете, с отчетом Департамента  финансов
Томской области по форме, представляемой в Министерство финансов РФ,
расхождений не установлено. Проведены проверки сопоставимости данных
отчета о доходах областного бюджета с отчетностью Управления ФНС  РФ
по Томской области.
     В материалах  к   Отчету  вновь   отсутствовала  информация   о
выполнении  "Программы  социально-экономического  развития   Томской
области на период 2006-2010 годы". Контрольной палатой  неоднократно
отмечалось,  что   стратегически  важные   документы  -   "Программа
социально-экономического   развития   Томской  области   на   период
2006-2010 годы" и "Стратегия развития Томской области до 2020  года"
не  содержат  прогнозных показателей  производства  важнейших  видов
продукции  и объемов  по  основным  отраслям, что  является  основой
определения  доходного  потенциала  для  консолидированного  бюджета
Томской области. Этот факт не позволяет оценить состояние реализации
Программы за отчетный период и необходимость ее корректировки, чтобы
была очевидна актуальность указанных  документов и роль бюджета  как
основного  инструмента  в  достижении  поставленных  перед  областью
задач.
     В соответствии со ст.264.4 Бюджетного кодекса РФ и ст.43 Закона
Томской области "О  бюджетном  процессе в  Томской области"  внешняя
проверка годового отчета  об исполнении  областного бюджета за  2007
год включала  также  внешнюю проверку  годовой бюджетной  отчетности
главных  администраторов  бюджетных  средств.  Оценка  достоверности
годовой  бюджетной отчетности  проводилась  на выборочной  основе  и
включала  в себя  установление  соответствия показателей  отчетности
данным  по   исполнению  расходов,  отраженным   в  "Информации   об
исполнении областного бюджета за 2007 год по ведомственной структуре
расходов";   изучение  по   ряду   направлений  расходов   регистров
аналитического  и   синтетического   учета,  первичных   документов.
Проверкой не  установлено  фактов, способных  негативно повлиять  на
достоверность годового отчета об исполнении областного бюджета.
     В рамках   проведения   внешней  проверки   годовой   бюджетной
отчетности главных администраторов бюджетных средств проведен анализ
расходов Департамента  социальной защиты  населения Томской  области
(как главного  распорядителя)  на выполнение  работ по  капитальному
ремонту.
     В ходе проверки установлен ряд нарушений. Так, Департаментом  и
подведомственными    ему   учреждениями    произведено    размещение
государственных заказов  с  нарушением ст.3  Федерального закона  от
21.07.2005 N 94-ФЗ  "О   размещении  заказов...",  так  как   единая
потребность Томской  области  в проведении  капитального ремонта  на
каждом  из  объектов   искусственно  раздроблена  на  объемы   работ
стоимостью менее  100 тыс. руб. и  стоимостью менее  500 тыс. руб. В
результате этого стало возможным размещение государственных  заказов
способами, не связанными с проведением торгов, а также по  некоторым
объектам  без   проведения  запроса  котировок   цен.  Общий   объем
искусственно раздробленных  государственных заказов  составил 4  148
тыс. руб. (38 % от общего объема финансирования). В нарушение  ст.17
Федерального  закона  от  08.08.2001  N  128-ФЗ  "О   лицензировании
отдельных   видов   деятельности",   а  также   п.1   "Положения   о
лицензировании деятельности по строительству зданий и сооружений I и
II  уровней  ответственности   в  соответствии  с   государственными
стандартами",  утвержденного  постановлением  Правительства  РФ   от
21.03.2002 N 174,  работы по капитальному ремонту  на общую сумму  7
239,9  тыс. руб.  (67 % от  общего  объема)  приняты  руководителями
учреждений  при  отсутствии  подписи  должностных  лиц  организаций,
имеющих  лицензию  на  выполнение  функций  заказчика  (технического
надзора).
     В  заключении  показано,  что  всего  при исполнении областного 
бюджета  за 2007 год проверками, проведенными Контрольной палатой  в 
2007-2008  г.г.,  выявлено нарушений в сумме 122 635,9 тыс. руб.,  в 
том  числе  нецелевое  и  неправомерное  использование средств -  64 
253,3тыс. руб.
     Анализ планирования  и использования  межбюджетных  трансфертов
показал следующее.  Практически  все субвенции,  субсидии и  дотации
претерпели значительные изменения  годовых назначений, при том,  что
суммы   рассчитывались   в  основном   на   основании   утвержденных
законодательно методик.
     Контрольной палатой  в   заключении   по  результатам   внешней
проверки отчета об  исполнении областного бюджета за  2006 год и  по
итогам   тематических   плановых   проверок   отмечалось   излишнее,
неэффективное выделение  средств на  предоставление ряда  субвенций,
так  как  отчетность  об  освоении  средств  ежегодно   подтверждает
превышение выделенных средств над потребностью.
     По результатам года  не  освоены средства  фонда компенсаций  в
общей сумме 29,7 млн.руб. (за  2006 год - 19,4 млн. руб.). Методики,
утвержденные  соответствующими  законами, существенных  изменений  в
отчетном году  не  претерпели. Фактические  расходы снова  оказались
меньше расчетных.
     В  целом  неосвоение средств межбюджетных трансфертов по данным 
Отчета составило 131,7 млн. руб., что значительно меньше  показателя 
за  2006  год  -  238,2  млн.  руб. Тем не менее, и в истекшем  году 
большой  объем  средств  не  освоен  муниципалитетами и возвращен  в 
областной  бюджет  в  конце  года.  Целевое  назначение субвенций  и 
субсидий  носит  преимущественно социальный характер, направлено  на 
снижение  материальной напряженности жителей Томской области, в  том 
числе  работников  бюджетной  сферы.  Как  при формировании  проекта 
бюджета,  так  и  при рассмотрении вопросов увеличения расходов  при 
внесении  изменений  в  бюджет,  расходным  статьям по  межбюджетным 
трансфертам  и  вопросам  социальной политики отдается  приоритетное 
значение и принимаются расчеты, предложенные Администрацией.  Однако 
по   итогам   года   очевидно,  что  практика  подготовки   расчетов  
потребности  в  средствах  "с  запасом"  в десятки миллионов  рублей 
продолжает иметь место. Это способствует нерациональному  отвлечению 
средств  бюджета,  которые  могли  быть  выделены  или  своевременно 
перераспределены  на другие актуальные цели. В заключении  отмечено, 
что  такие  муниципальные  образования,  как  Тегульдетский   район,  
Чаинский  район  и город Стрежевой обеспечили максимально  возможные 
меры  по  использованию трансфертов в сумме свыше 99% от  выделенных 
ассигнований.
     По итогам исполнения областного бюджета за 2006 год Контрольной 
палатой  была  подвергнута критике работа по подготовке расчетов  по 
планированию  потребности  в  адресных  субсидиях  на оплату  жилого 
помещения  и  коммунальных  услуг. Тогда были излишне  запланированы 
средства  в  сумме  21,5  млн. руб., освоение по районам  составляло 
70-75%.  В  2007  году  ситуация  с  планированием и  использованием 
средств значительно улучшилась: освоено большинством районов  97-99% 
доведенных  ассигнований,  общий  остаток составляет 10,8 млн.  руб. 
Однако  вызвало  обеспокоенность  следующее: фактические расходы  за 
2007  год ниже, чем в 2006 - 423,2 млн. руб. против 427,3 млн.  руб. 
при  официальном  росте  тарифов  в  отрасли.  Контрольной   палатой  
получены  пояснения  администраций муниципальных образований о  том, 
что   причиной  снижения  потребности  является  изменение   порядка  
начисления субсидий.
     Заключение на  отчет   об  исполнении  Программы   приватизации
(продажи)  государственного  имущества и  приобретения  имущества  в
государственную собственность Томской области на 2007 год.
     Заключение направлено  в Государственную  Думу  - 27.05.2008  N
02-177/1.
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     В Отчете   не   приведены  сведения   об   объектах   областной
собственности, приватизация  которых в  2007 году  не состоялась,  с
указанием причин  и  действий по  их  дальнейшему использованию  (за
исключением нежилых зданий и помещений, расположенных по адресу:  г.
Томск, пер. Картасный, 6).
     В отчетных данных  допущены  неточности в  части общей  площади
приватизированных нежилых зданий,  расположенных по адресу:  Томский
р-н, пос. Копылово, ул.Рабочая, 22, а также стоимости приобретенного
медицинского оборудования. Отмечено,  что в "Программу  приобретения
недвижимого  имущества   в  государственную  собственность   Томской
области"  включено  движимое  имущество, при  этом  Законом  Томской
области "О бюджетном  процессе в  Томской области" не  предусмотрено
включение в данную Программу движимого имущества.
     Внесено уточнение  о  том,   что  сведения  о  приобретении   в
собственность Томской области  объекта недвижимости за счет  средств
резервного фонда  финансирования  непредвиденных расходов  следовало
привести в "Отчете о результатах управления и распоряжения областным
государственным имуществом  за  2007 год"  и  в непрограммной  части
Отчета об исполнении Программы приобретения.
     В Отчет  включены  недостаточно  полные  и  точные  сведения  о
дальнейшем  использовании  приобретенных  в 2007  году  в  областную
собственность  объектов:  о  пяти объектах  недвижимости  данные  не
приведены; по двум объектам - указаны неточные данные.
     Заключение на отчет  о  деятельности областных  государственных
унитарных предприятий за 2007 год.
     Заключение направлено  в  Государственную  Думу - 27.05.2008  N
02-177/1.
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     Приведенные в Отчете показатели  по стоимости основных  средств
государственных    унитарных    предприятий,    сумме    начисленной
амортизации, стоимости имущества, приобретенного за счет собственных
инвестиций,  сроку перечисления  в  бюджет части  прибыли  областных
государственных предприятий за 4 квартал 2006 года не точны.
     Установлены расхождения  данных   Департамента  по   управлению
государственной  собственностью  Томской области  по  аналитическому
учету доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты
налогов и иных обязательных  платежей ОГУП, с оборотами и  остатками
по счету синтетического учета.
     Приведенные  в  Отчете  по  состоянию  на 01.01.2008 сведения о 
переплате  части  прибыли  областных  государственных   предприятий,  
поступающей  в  областной бюджет, в сумме 1 528,9 тыс. руб.  требуют 
уточнения  в  той части, что эта переплата сложилась по  результатам 
деятельности  предприятий  за  9  месяцев  отчетного года. С  учетом 
результатов  работы  предприятий за 4 квартал, т.е. в целом за  2007 
год,  областные  унитарные  предприятия  по состоянию на  01.01.2008 
имели переплату лишь в сумме 305,1 тыс. руб., а также  задолженность 
в общей сумме 6 285,4 тыс. руб.; по состоянию на 28.03.2008 -  325,3 
тыс. руб. и 1 517,2 тыс. руб. соответственно.    
     Контрольной палатой отмечены факты:
     - отсутствия  по   истечении  установленного  Законом   Томской
области  от  13.04.2004   N  52-ОЗ  "Об  областных   государственных
унитарных  предприятиях"  срока  (до  15  мая  года,  следующего  за
отчетным)   протоколов  рассмотрения   и   согласования  отчетов   о
выполнении программ  финансово-хозяйственной деятельности  областных
государственных унитарных предприятий за 2007 год;
     - нарушения Закона Томской  области от  13.04.2004 N 52-ОЗ  "Об
областных   государственных   унитарных   предприятиях"   в    части
утверждения     отчетов      ОГУП     о     выполнении      программ
финансово-хозяйственной деятельности при отсутствии их  согласования
с Департаментом экономики Администрации  Томской области, а по  двум
предприятиям - и  без согласования  со структурным подразделением  и
исполнительным    органом   государственной    власти,    курирующим
деятельность предприятия.
     Заключение на  отчет о  результатах  управления и  распоряжения
областным государственным имуществом за 2007 год.
     Заключение направлено  в Государственную  Думу  - 07.06.2008  N
02-192/1.
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     В приведенных   в   Отчете   данных   допущены   многочисленные
неточности в части:
     - фактического количество  акций,  находящихся в  собственности
Томской области;
     - количества хозяйственных  обществ с долей  Томской области  в
уставном капитале, осуществлявших уставную и финансово-хозяйственную
деятельность в 2007 году;
     - количества  обществ, получивших  убытки  и нулевой  результат
финансово-хозяйственной деятельности за отчетный год;
     - количества  и  общей стоимости  имущества,  приобретенного  в
собственность  Томской  области  на безвозмездной  основе,  а  также
безвозмездно отчужденного в 2007 году.
     В целях обеспечения полноты  отчетной информации о  результатах
управления  и  распоряжения  областным  государственным   имуществом
Контрольной  палатой   рекомендовано   дополнить  Отчет   следующими
сведениями:
     - о  результатах  деятельности  и  достижении  целей   создания
организаций, учрежденных на  основе или с использованием  областного
государственного имущества;
     - об имуществе органов государственной власти Томской  области,
являющихся   организациями,   созданными   на   основе    областного
государственного   имущества,  закрепленного   за   ними  на   праве
оперативного управления;
     - о движимом имуществе, приобретенном за счет средств резервных
фондов Томской  области; об  имуществе,  приобретенном на  основании
договоров мены;  о  дальнейшем использовании  приобретенного в  2007
году имущества в соответствии с целями его приобретения.
     Заключение на  отчет  об  аренде  и  безвозмездном  пользовании
областным государственным имуществом за 2007 год.
     Заключение направлено  в Государственную  Думу  - 07.06.2008  N
02-192/1.
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     Установлены неточности в  следующих показателях, приведенных  в
Отчете:
     - количество договоров  аренды, действовавших  по состоянию  на
31.12.2007; общая площадь арендованных зданий и помещений;
     - размер средней  ставки  арендной платы  за 1  кв.м  в год  по
заключенным   с   территориальными  органами   федеральных   органов
исполнительной власти,  органами местного самоуправления,  судебными
органами, некоммерческими организациями договорам аренды недвижимого
имущества, расположенного в районах и городах Томской области;
     - общая площадь объектов недвижимого имущества, предоставленных
в безвозмездное пользование по состоянию на 31.12.2007 ;
     - структура     договоров      в     разрезе      пользователей
(ссудополучателей) и оснований предоставления областного имущества в
безвозмездное пользование;
     - доля   договоров    безвозмездного   пользования    областным
имуществом, предоставленным федеральным государственным учреждениям.
     Приняты меры по устранению выявленных нарушений:
     Отчеты Администрации Томской  области "Об исполнении  Программы
приватизации  (продажи)  государственного имущества  и  приобретения
имущества в  государственную собственность Томской  области за  2007
год",   "О   деятельности   областных   государственных    унитарных
предприятий за 2007 год",  "О результатах управления и  распоряжения
областным государственным  имуществом  за 2007  год",  "Об аренде  и
безвозмездном пользовании  областным  государственным имуществом  за
2007 год" откорректированы с  учетом замечаний Контрольной палаты  и
утверждены постановлениями Государственной  Думы Томской области  от
26.06.2008 N N 1403, 1405, 1406, 1404 соответственно.
     По результатам совместного заседания Департамента по управлению
государственной собственностью Томской области и Контрольной палаты,
проведенного 18.07.2008   во   исполнение   протокольных   поручений
бюджетно-финансового комитета Государственной Думы Томской  области,
принято согласованное решение о том, что:
     - предложения  Контрольной   палаты   по  составу   информации,
включаемой   в  отчеты,   будут   учтены  при   подготовке   отчетов
Администрации области по итогам за 2008 год;
     - о  необходимости  отражения  в  отчете  информации  о   сумме
задолженности   (переплаты)  областных   государственных   унитарных
предприятий  по  перечислению  в  областной  бюджет  части  прибыли,
остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, как по
состоянию  на 1  января,  так  и на  28  марта года,  следующего  за
отчетным   (установленный   Администрацией  Томской   области   срок
перечисления части  прибыли  по итогам  деятельности предприятий  за
отчетный год).
     В целях   отражения   в  Отчете   "О   деятельности   областных
государственных унитарных  предприятий"  достоверных и  утвержденных
уполномоченными органами сведений 26.02.2009 в первом чтении приняты
изменения  в Закон  Томской  области "Об  областных  государственных
унитарных предприятиях" в части уточнения сроков:
     - рассмотрения Государственной Думой  Томской области отчета  о
деятельности областных  государственных унитарных  предприятий -  не
позднее 1  мая текущего года  (вместо -  "одновременно с отчетом  об
исполнении областного бюджета");
     - утверждения уполномоченным  областным  органом по  управлению
областным государственным имуществом  отчета о выполнении  программы
финансово-хозяйственной  деятельности  областного   государственного
унитарного  предприятии  -   не  позднее   пяти  месяцев  с   начала
соответствующего  финансового  года  (вместо -  "не  позднее  одного
месяца со дня его предоставления").
     Заключение на  проект закона  Томской  области "Об  утверждении
отчета  об  исполнении   бюджета  Томского  территориального   фонда
обязательного медицинского страхования за 2007 год".
     Заключение направлено  в Государственную  Думу  - 23.05.2008  N
02-169/1.
     По итогам контрольного мероприятия направлено:
     Представление: Исполнительному    директору    ОГУ     "Томский
территориальный  фонд  обязательного  медицинского  страхования"   N
03-142/1 от 05.05.2008, получен ответ.
     Получена информация от  Государственной Думы (по  представлению
Администрации) N 4-070/2474-8 от 01.09.2008.
     Основные выводы по результатам контрольного мероприятия:
     В  ходе  проверки исполнения доходной части бюджета ТТФОМС было 
установлено,  что  в  бухгалтерской  отчетности  за  2007  год  и  в 
бухгалтерском  учете  прочие  неналоговые  доходы занижены на  сумму 
0,347  млн.  руб.  (средства,  израсходованные  ЛПУ  не по  целевому 
назначению  и  возмещенные  в бюджет ТТФОМС). На данную сумму  также 
были  занижены и расходы, в том числе: на проведение  дополнительной 
диспансеризации   работающих   граждан   на  0,063  млн.  руб.;   на  
финансовое  обеспечение  государственного задания по  дополнительной 
медицинской помощи на 0,284 млн. руб. В проекте закона данные  суммы 
были  включены  в  состав неналоговых поступлений и  соответствующих 
статей расходов.
     Исходя из результатов  исполнения бюджета ТТФОМС  за 2007  год,
было предложено увеличить доходную и расходную части бюджета  ТТФОМС
на 2008 год в части средств на реализацию пилотного проекта на сумму
31 019,7 тыс. руб. В июле 2008  года соответствующие изменения  были
внесены в Закон Томской области "О бюджете Томского территориального
фонда  обязательного  медицинского  страхования на  2008  год  и  на
плановый период 2009 и 2010 годов".

   5. Кадровое, правовое и информационно-техническое обеспечение
деятельности Контрольной палаты, взаимодействие с другими органами
                              контроля

     В Контрольной  палате  по  состоянию  на  1  января  2009  года
работают   23   сотрудника,  все   имеют   высшее   профессиональное
образование, в  отчетном году  3 сотрудника  прошли курсы  повышения
квалификации.
     Одним из  направлений  работы  в  2008  году  было   дальнейшее
совершенствование информационной  системы, обеспечение  потребностей
Контрольной палаты в информационных ресурсах, прикладных программных
сервисах и связанная  с этим модернизация  информационно-технической
базы,  а   также   обеспечение  защиты   информации  и   сохранности
информационных ресурсов Контрольной палаты.
     В отчетном  году  продолжена  модернизация  "Автоматизированной
системы формирования базы данных", которая позволяет архивировать  и
систематизировать   информацию   по  деятельности   и   результатам,
получаемым в ходе проведения контрольных мероприятий, подготавливать
отчетные  и  аналитические  материалы  и  осуществлять  контроль  за
устранением выявленных нарушений.
     В информационные ресурсы Контрольной палаты входят: ежемесячные
отчеты Департамента   финансов   Томской   области   об   исполнении
консолидированного  бюджета  Томской области;  нормативные  правовые
акты Администрации  Томской области и  Государственной Думы  Томской
области; "Запросная система ЕГРЮЛ и  ЕГРИП" по соглашению с УФНС  РФ
по Томской области;  нормативные, информационные и  методологические
материалы  Счетной  палаты  РФ; документы  и  материалы  Контрольной
палаты; информация, документы и материалы других  контрольно-счетных
органов Российской Федерации.
     В отчетном  периоде Контрольной  палатой,  как и  в  предыдущие
годы, проводилась  работа по дальнейшему  сотрудничеству со  Счетной
палатой  Российской  Федерации, продолжено  укрепление  отношений  с
контрольно-счетными органами субъектов Российской Федерации, которые
осуществлялись  как в  рамках  работы Ассоциации  контрольно-счетных
органов  Российской   Федерации,  так  и   на  основе   двусторонних
договоренностей.   Взаимодействие   со   Счетной   палатой   РФ    и
контрольно-счетными органами субъектов Российской Федерации является
одним из важнейших ресурсов  по взаимному обмену опытом и  получению
информации по организации контрольной деятельности.
     Контрольная палата  взаимодействует  также  в  своей  работе  с
органами  финансового  контроля  муниципальных  образований  Томской
области,  Контрольно-ревизионным  комитетом  Департамента   финансов
Томской  области,  Территориальным  управлением  Федеральной  службы
финансово-бюджетного  надзора   в   Томской  области,   а  также   с
правоохранительными органами.
     Председатель Контрольной  палаты   является  членом   областной
Комиссии  по  борьбе  с  коррупцией,  а  также  участвует  в  работе
постоянно действующего Совещания руководителей контролирующих  служб
и органов контроля Томской области.

   6. Обеспечение деятельности Контрольной палаты в 2008 году по
                   информированию общественности

     Информационная политика рассматривается  Контрольной палатой  в
качестве одного из основных  направлений своей работы и имеет  целью
информирование   общества   об   участии   органа   государственного
финансового  контроля  в деятельности  по  дальнейшему  оздоровлению
финансов области и  повышению эффективности использования  областной
собственности. Этим  в  соответствии с  Законом  Томской области  от
15.05.2000 N 20-ОЗ "О Контрольной палате" обеспечивается  реализация
принципа гласности.

    Информационная деятельность Контрольной палаты (схему см. в
                            оригинале)
     
     Результаты контрольных мероприятий, осуществленных  Контрольной
палатой  в  2008   году  в   рамках  предварительного,  текущего   и
последующего контроля,  своевременно  доводились до  Государственной
Думы в виде представления заключений и отчетов.
     Контрольная палата постоянно информирует общественность о своей
деятельности, об итогах  тех  или иных  контрольных мероприятий,  их
последствиях,  принятых мерах  по  устранению выявленных  нарушений.
Издается ежеквартальный информационный бюллетень Контрольной палаты,
в средства массовой коммуникации оперативно передаются  пресс-релизы
о  текущей  деятельности государственного  финансового  контрольного
органа, на web-сайте Контрольной палаты регулярно публикуются отчеты
о проведенных проверках.
     Информационные бюллетени рассылаются представителям областных и
муниципальных органов власти, депутатам Государственной Думы.
     В течение 2008  года  в различных  электронных  и печатных  СМИ
области опубликован 41 информационный материал, связанный с  работой
Контрольной палаты.
     В   отчетном  году  web-сайт  (www.audit.tomsk.ru)  Контрольной  
палаты  посетило  более  3 тысяч пользователей. Ссылка на  web-сайте 
"Вопрос-Ответ" и установленный "телефон доверия", по которому  могут 
круглосуточно  приниматься  сообщения  о  нецелевом и  неэффективном 
расходовании  средств  областного бюджета и использовании  областной 
собственности,    являются   реальным   свидетельством    открытости   
Контрольной  палаты,  реализации  ее принципа гласности.  Сотрудники 
Контрольной   палаты,   в  т.ч.  председатель  и  его   заместитель,  
оперативно  и  обстоятельно  отвечают  на все поступающие вопросы  и 
разъясняют те или иные ситуации.         
     В  рамках  создания Государственной информационно-аналитической 
системы контрольно-счетных органов Российской Федерации  Контрольная 
палата  заключила  договор  о  сотрудничестве с Федеральным  центром 
информатизации  Счетной  палаты  РФ  по  размещению  информации   на  
интернет-сайте  "СЧЕТНЫЕ  ПАЛАТЫ  РОССИИ"  (www.ach-fci.ru).  Проект 
осуществляется  в  рамках  государственной  Программы   "Электронная  
Россия 2002-2010", и Контрольная палата на сайте СП-Центра  получила 
возможность     не     только     реально    взаимодействовать     с    
контрольно-счетными  органами  других  регионов, но и  информировать 
граждан о своей деятельности.

          7. Основные выводы по итогам работы в 2008 году

     Реализация мероприятий,   последовавших   за   проведенными   в
отчетном  году  Контрольной палатой  проверками,  позволяет  сделать
вывод  о достаточной  степени  эффективности работы  по  дальнейшему
совершенствованию бюджетного процесса в Томской области и  повышению
качества  деятельности  организаций,  созданных  на  основе  или   с
использованием областного государственного имущества. По результатам
контрольной  и   экспертно-аналитической  деятельности   Контрольной
палаты в истекшем году  обеспечено внесение изменений в ряд  законов
Томской области, постановлений и распоряжений Администрации  Томской
области.  Также Администрацией  Томской  области и  ее  структурными
подразделениями,  проверенными   бюджетными  учреждениями  и   иными
хозяйствующими субъектами  приняты (изданы),  изменены или  отменены
соответствующие  постановления,  распоряжения,  приказы.  Ссылки  на
конкретные документы  ранее приведены  в настоящем  Отчете. Все  эти
меры позволят  в  дальнейшем эффективнее  формировать и  расходовать
государственные  средства, использовать  их  с наименьшим  бюджетным
риском, а  также обеспечить  государственные имущественные  интересы
Томской области.
     Однако результаты    контрольной   и    экспертно-аналитической
деятельности  за   2008  год  показывают   также  и   сохраняющиеся,
систематически  повторяющиеся   недостатки,  нарушения  и   проблемы
бюджетной системы и бюджетного процесса в Томской области:
     При расходовании средств областного бюджета:
     1. В  нарушение  действующего  законодательства  в  проверенных
областных ведомствах  имели  место нарушения  и  недостатки в  части
соблюдения  требований  к  составлению и  исполнению  смет  расходов
бюджетного учреждения.
     2. Допускались      нарушения     условий,      предусмотренных
государственными  и  муниципальными  контрактами,  заключенными   на
выполнение работ (предоставление  услуг) за счет средств  областного
бюджета, в том числе - приемка работ, не соответствующих по объему и
содержанию  проектно-сметной  документации; авансирование  работ  по
строительству    и   ремонту    ранее,    чем   завершена    приемка
проектно-сметной документации с положительным заключением экспертиз;
несоблюдение сроков завершения работ; неприменение штрафных санкций.
     3. Межбюджетные трансферты,  выделяемые из областного  бюджета,
распределяются   бюджетам    муниципальных   образований    согласно
утвержденным методикам  расчета потребности.  Однако при  исполнении
бюджета   допускаются  факты,   когда   из  бюджетов   муниципальных
образований   финансирование   производится   также   по   расчетной
потребности, без  корректировки на  фактическое потребление  услуги.
Таким образом, областной бюджет несет расходы по оплате услуг  сверх
фактической  потребности,   что   является  несоблюдением   принципа
результативности и  эффективности  использования бюджетных  средств,
определенного статьей 34 Бюджетного кодекса РФ. Должного контроля  и
своевременного  вмешательства  со  стороны  уполномоченного   органа
исполнительной власти не происходит.
     4. При  формировании   и  реализации  Адресной   инвестиционной
программы  имели  место  случаи: нарушения  принципов  адресности  и
целевого характера  бюджетных средств;  финансирования объектов,  по
которым  отсутствовали  условия,  позволяющие  провести  освоение  в
текущем  году;  выделение  бюджетных  средств  на   невостребованную
проектно-сметную документацию.
     5. Низкое  качество  разработки  и  проверки   проектно-сметной
документации  являлось  причиной   того,  что  стоимость  работ   по
контрактам,  заключенным  по результатам  конкурсов  (аукционов)  на
строительство  и  реконструкцию, была  недостоверной  -  значительно
завышенной или заниженной.
     6. Проверки истекшего года показали, что не улучшается качество
и мера  ответственности  государственных заказчиков  за  организацию
должного строительного контроля (технического надзора), в результате
значительные суммы бюджетных средств были использованы неправомерно,
в том числе: на повторную оплату подрядчикам за материалы; на оплату
материалов по завышенной  к нормам  стоимости; на оплату  завышенных
объемов работ по отношению к исполнительной документации; на  оплату
дополнительных работ, связанных с исправлением дефектов,  допущенных
подрядчиками,  на  оплату  работ,  не  предусмотренных  проектом   и
государственным контрактом.
     7. Не  уделяется  должного внимания  защите  интересов  Томской
области при  оформлении  договорных отношений  с поставщиками  работ
(услуг).
     При работе с областной собственностью:
     1. Имели  место   нарушения  Административного  регламента   по
предоставлению в аренду  областного имущества, порядка оформления  и
прекращения  договоров  аренды;  не  осуществлялось  формирование  и
размещение информации о свободных (освобождаемых) помещениях и  ином
областном имуществе, подлежащем сдаче в аренду.
     2. Допускалось использование  областной  собственности (в  т.ч.
земельных  участков)   без   правовых  оснований   и  без   внесения
соответствующей  платы  в  бюджет,  а  также  предоставление   части
арендованных помещений в пользование третьим лицам без  согласования
с собственником.
     3. Часть  договоров  (государственных контрактов)  на  оказание
услуг по оценке  рыночного арендного  потенциала объектов аренды,  а
также рыночной стоимости подлежащих приватизации объектов  областной
собственности  заключена   с  нарушением   Федерального  закона   от
21.07.2005  N  94-ФЗ  "О размещении  заказов  на  поставки  товаров,
выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных
нужд".
     4. Несвоевременный пересмотр  размера арендной  платы (в  целях
приведения к рыночной величине) за пользование земельными  участками
и объектами недвижимости.
     5. При проверке приватизации имущественных комплексов областных
государственных унитарных    предприятий    установлены    нарушения
действующего  законодательства  в  части  совершения   предприятиями
неправомерных   сделок,   использования   земельных   участков   без
оформления      правоустанавливающих     документов,      проведения
инвентаризации, занижения стоимости подлежащих приватизации  активов
и,   соответственно,    размера   уставного   капитала    созданного
акционерного общества.
     6. В областных  государственных учреждениях  имеют место  факты
нарушения проведения инвентаризации, списания областного  имущества,
излишки  и  недостача  основных  средств,  незаконное  использование
оборудования третьими  лицами,  а также  нарушения при  планировании
расходов,  бухгалтерского  учета,  составления  отчетности  и   иные
нарушения и недостатки при исполнении уставных задач и функций.
     В целом за 2008 год по результатам работы реализовано полностью
либо частично,  либо  находится  в  стадии  проработки   большинство
предложений и требований, внесенных Контрольной палатой в материалах
по итогам контрольных мероприятий.