Расширенный поиск
Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан от 01.12.1997 № 855Б. Рынок промышленных товаров: ¦ ¦ ¦ ¦ 3.1. Личные продажи ¦ ¦ ¦ ¦ 3.2. Стимулирование сбыта ¦ ¦ ¦ ¦ 3.3. Реклама ¦ ¦ ¦ ¦ 3.4. Пропаганда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4. Сбыт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4.1. Каналы сбыта ¦ ¦ ¦ ¦ 4.2. Размещение складских помещений ¦ ¦ ¦ ¦ 4.3. Система транспортировки ¦ ¦ ¦ ¦ 4.4. Система контроля запасов ¦ ¦ ¦ ¦ -------------------------------------------+-----+-------+-------+---- --- 8. Разработка раздела "4. План реализации товара" Цель раздела: Показать, как планируется реализация товара, и документально подтвердить запланированный сбыт. 4.1. Программа рыночных исследований в процессе вывода товара на рынок и на последующих этапах жизненного цикла товара. В п.4.1. бизнес-плана описывается:
- план сбора и анализа рыночной информации в процессе разработки,
на этапах пробных продаж, выведения на рынок и последующих этапах жизненного цикла товара; - планируемые работы по уточнению объема продаж, ассортимента товара и рынков сбыта; - направления совершенствования продукции с учетом срока прохождения жизненного цикла товара, ответных действий конкурентов, реакции потребителей, требований к упаковке, ее параметрам и внешнему
виду. 4.2. Рекламная кампания.
В п.4.2. бизнес-плана приводятся:
- целевые группы воздействия;
- основные цели кампании;
- средства и способы рекламы;
- сроки и частота рекламных обращений;
- исполнители.
4.3. Планирование сбыта.
В п.4.3. бизнес-плана приводятся:
- характеристика собственной сбытовой сети и каналы сбыта товара;
- использование сбытовых сетей других фирм;
- работа под торговой маркой известной фирмы;
- использование "Паблик-рилейшнз";
4.4. Планирование послепродажного обслуживания и сервиса.
В п.4.4. бизнес-плана характеризуется организация послепродажного
обслуживания и сервиса. 4.5. Затраты на реализацию товара.
В п.4.5. бизнес-плана указываются планируемые затраты на реализацию товара (коммерческие расходы).
4.6. Объем реализации товара во времени, по регионам и потребителям. В п.4.6. бизнес-плана указываются:
- объем реализации товара в натуральных и денежных единицах для планируемого срока реализации проекта. Если не известен жизненный цикл товара, то срок должен быть не менее 3-5 лет или до выхода на проектную мощность; - объем реализации указывают по регионам и по основным потребителям. 4.7. Документальное подтверждение запланированного объема сбыта товара. В п.4.7. бизнес-плана указывается наличие документального подтверждения планируемых поставок товара на период не менее срока окупаемости проекта. Сами договора купли-продажи, протоколы намерений, оформленные по всем правилам, приводят в приложении к бизнес-плану. 9. Разработка раздела "5. План обеспечения предметами и средствами труда" Цель раздела: Привести план приобретения необходимого сырья, материалов, комплектующих, оборудования для изготовления товара. 5.1. Название региона поставки.
Рассматриваются регионы поставки: Республика Татарстан, Российская Федерация, страны Содружества Независимых Государств и другие зарубежные страны. Особо выделяется свой регион, если возможно
организовать замкнутый цикл производства товара в Республике Татарстан. Пункты 5.2.-5.6. бизнес-плана заполняются отдельно по каждому из регионов поставки. 5.2. Фирмы-поставщики по основным видам сырья, материалов, комплектующих и оборудования. В п.5.2. для каждого основного вида сырья, материалов, комплектующих и оборудования указывается название фирмы, город, страна. Полный перечень приобретаемого оборудования приводится в приложении. 5.3. Объемы поставок.
В п.5.3. объемы поставок указываются в натуральных и денежных единицах (для импорта - в валюте страны импорта). 5.4. Характер и средства доставки.
В п.5.4. указываются характер и средства доставки необходимого сырья, материалов, комплектующих и оборудования. 5.5. Гарантированность и стабильность поставок.
В п.5.5. подтверждают гарантированность и стабильность поставок:
- указываются альтернативные поставки по более выгодным условиям или из более доступных регионов, - указываются лимитированные поставки, причины и пути их устранения. 5.6. Наличие протоколов намерений, договоров, контрактов на поставку. В п.5.6. перечисляют документы, подтверждающие поставку, а сами документы приводятся в приложении. 10. Разработка раздела "6. План обеспечения производства" Назначение - дать представление о продуманности обеспечения производства недостающими мощностями и оборудованием. 6.1. Проведение НИОКР для обеспечения производства своими силами.
6.2. Проведение НИОКР для обеспечения производства по договору.
В п.6.1. и п.6.2. бизнес-плана указываются:
- этапы, сроки и стоимость НИОКР по созданию необходимого оборудования или технологического процесса для производства товара. 6.3. Этапы и сроки технологической подготовки серийного производства. В п.6.3. приводятся этапы и сроки технологической подготовки серийного производства. 6.4. Технологическое оборудование, необходимое для производства запланированного количества товара. В п.6.4. (при большом объеме - в приложении) приводится перечень оборудования, необходимого для запланированного максимального объема производства товара. 6.5. Недостающие производственные мощности и технологическое оборудование. В п.6.5. указываются:
- производственные мощности;
- производственные площади; - станки;
- транспортные средства;
- вентиляционное оборудование;
- складские помещения;
- очистные сооружения;
- охрана;
- энергоносители:
электроэнергия,
вода,
пар,
газ,
сжатый воздух;
и др.
6.6. Способы привлечения недостающих мощностей и оборудования.
В п.6.6. указываются:
- покупка;
- аренда;
- лизинг;
- строительство;
- использование имеющегося.
6.7. Кооперация.
В п.6.7. указывается планируемая производственная кооперация (с кем и в какой области) при изготовлении товара. Подробно описывается кооперация с предприятиями Республики Татарстан. 6.8. Сертификация производства.
6.9. Система контроля качества товара.
6.10. Охрана окружающей среды.
В п.6.10. описывается воздействие технологического процесса изготовления товара на экологическую среду, указывают мероприятия по охране окружающей среды при производстве товара и подтверждающие их документы. 6.11. Общие издержки (управление, производство, сбыт).
6.12. Прямые издержки.
11. Разработка раздела "7. План по трудовым ресурсам" Ответы на пункты 7.1., 7.2., 7.4. рекомендуется представить в виде табл.2. или табл.3. Таблицу приводят в приложении, а в основном тексте - результаты. 7.7. Обеспеченность персоналом.
7.2. Необходимость и форма привлечения новых работников.
В п.7.2. указываются формы привлечения к труду:
- постоянная работа;
- совместительство;
- надомная и т.д.
7.3. Необходимость обучения.
В п.7.3. указываются:
- специальность;
- форма обучения;
- место;
- срок;
- стоимость.
7.4. Создание новых рабочих мест.
Таблица 2 ---------------------------------T---------T---------T---------T------ --- Категория ¦Численно-¦ Часовая ¦Число че-¦ Годовой работников ¦сть по¦ставка по¦ловеко- ¦заработок ¦годам ре-¦ годам ¦часов по¦по годам ¦ализации ¦ ¦ годам ¦ ¦проекта ¦ ¦ ¦
+-T-T-T-T-+-T-T-T-T-+-T-T-T-T-+-T-T-T-T-
¦1¦2¦3¦4¦5¦1¦2¦3¦4¦5¦1¦2¦3¦4¦5¦1¦2¦3¦4¦5 ---------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ -+- Специалисты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Квалифицированные рабочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Младший обслуживающий персонал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Всего требуется ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ из них ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ новые рабочие места: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ - новые рабочие места, не требую-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ щие обучения: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ - новые рабочие места, требующие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обучения: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ---------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ -+- 7.5. Штатное расписание.
(Отдельно для управления, производства и сбыта)
Таблица 3 ---------T----------T--------------T-----T---------------------------- --- Должность¦Количество¦Месячный оклад¦Всего¦ Выплаты в течение реализации ¦ ¦ тыс.руб. ¦ ¦ проекта ---------+----------+--------------+-----+---------------------------- --- ¦ ¦ ¦ ¦с________месяца по________месяц ¦ ¦ ¦ ¦с________месяца по________месяц ¦ ¦ ¦ ¦с________месяца по________месяц ---------+----------+--------------+-----+---------------------------- --- 12. Разработка раздела "8. Организационно-правовая форма реализации
проекта" Цель раздела: спланировать организацию производства товара.
При существующем состоянии промышленных предприятий, их большой задолженности, старой системе и структуре управления существует опасность того, что выделенные средства пойдут не по назначению. Для успешной реализации проекта необходимо выделить (обособить) проект с разумным использованием получаемой от его реализации прибыли. Должны быть показаны организационные мероприятия по реализации проекта: - выделение подразделения, осуществляющего проект, на самостоятельный баланс со своим расчетным счетом и получение им субсчета; - создание временной организационной структуры;
- назначение руководителя проекта;
- для существующего предприятия должна быть выполнена оценка соответствия его структуры и применяемых методов управления специфике
поставленных целей проекта и путей их достижения; - для создаваемых предприятий проектирование всех структур должно
быть в максимальной степени вязано с основными положениями проектах; - создание совместного предприятия.
13. Разработка раздела "9. Оценка риска и страхование" Назначение - определение потенциальных проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться в ходе реализации проекта. Инвестор должен убедиться, что разработчик бизнес-плана реально смотрит на вещи и готов к сложностям, которые всегда сопровождают осуществление любого, даже самого подготовленного мероприятия. Основными видами риска по месту их возникновения могут быть:
- риск отсутствия сбыта,
- риск организации производства,
- производственный риск при изготовлении продукции,
- финансовый риск, возникающий в сфере взаимоотношений с банками и финансовыми органами. Необходимо привести:
- перечень возможных рисков с указанием субъективной оценки их возникновения и ожидаемого ущерба от этого, - меры по профилактике и нейтрализации рисков,
- программу страхования от рисков,
- название страховой компании, с которой предполагается работать,
ее реквизиты (адрес, телефон, фамилии). 14. Разработка раздела "10. Финансово-экономическое обоснование" Цель раздела: определить эффективность проекта.
В данном разделе необходимо представить по периодам планирования проекта по формам табл.10.1.-табл.10.8. в постоянных ценах следующие данные: инвестиционные издержки (табл.10.1.),
график освоения проектной мощности производства (табл.10.2.),
затраты на производство и сбыт продукции (услуг), выручка и прибыль (табл.10.3.), источники финансирования инвестиционного проекта (табл.10.4.),
план денежных поступлений и выплаты (табл.10.5.),
данные для расчета срока окупаемости проекта (табл.10.6.),
данные для расчета внутренней нормы рентабельности (табл.10.7.),
данные для расчета срока окупаемости с учетом дисконтирования и дисконтированного дохода (табл.10.8.). Расчет оборотных средств выполняют по форме табл.11.1. и приводят в приложении к бизнес-плану. Согласие банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть подтверждено соответствующими документами с обязательным указанием условий предоставления кредитов (процентная ставка, условия, сроки предоставления и погашения кредита). Продолжительность расчетного периода в течение первых двух лет (включая выпуск продукции) устанавливается в один квартал, далее - по
годам. При наличии компьютерных программ рекомендуется расчеты по первому году производства проводить помесячно, исследовать чувствительность показателей проекта к изменениям основных его характеристик, а также использовать другие дополнительные возможности
этих программ. Для оценки эффективности проекта вычисляются:
срок окупаемости,
срок окупаемости с учетом дисконтирования,
внутренняя норма рентабельности*,
чистый дисконтированный доход (ЧДД)**,
срок возврата кредита (для каждого кредита отдельно).
*В инвестиционном проектировании используются также другие названия: внутренняя норма доходности (ВНД), внутренняя норма прибыли, возврата инвестиций, Internal Rate of Return (IRR). **Другие названия - чистая приведенная (или чистая современная) стоимость, интегральный эффект, Net Present Value (NVP). Срок окупаемости представляет собой отрезок времени с момента выдачи средств республиканского бюджета (внебюджетных фондов) на возвратной и платной основе до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретает положительное значение. Срок
окупаемости рассчитывается по данным табл.10.6. В объем инвестиций включаются затраты за счет всех источников финансирования согласно итогу табл.10.4. Срок окупаемости по дисконтированным потокам рассчитывается с учетом коэффициента дисконтирования. При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и
амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты хозяйственной
деятельности существующего предприятия, принадлежащего заявителю. Внутренняя норма рентабельности определяется как дисконтирующий множитель, приводящий разновременные значения баланса доходов и расходов к началу реализации проекта. Она является максимальной величиной процентной ставки, при которой занятые средства окупятся за жизненный цикл проекта. Исходя из условия, что сумма дисконтированных разностей платежей равна нулю: 1
Сумма (T;t=1)Pt--------- = 0,
(1+n)^t-1 где Pt - ежегодная разность платежей (табл.10.7.);
Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая
строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования; n - внутренняя норма рентабельности.
Внутренняя норма рентабельности рассчитывается по данным таблицы 10.7. Расчеты производятся последовательным подбором n. Принципиальным условием эффективности проекта является положение о том, что внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам. Срок окупаемости с учетом дисконтирования и дисконтированный доход рассчитываются по данным табл.10.8. Коэффициенты дисконтирования at для постоянной нормы дисконта Е рассчитываются по формуле at=(1+Е)^-(t-1),
где t - номер шага расчета (t=1,2....Т).
Срок окупаемости с учетом дисконтирования представляет собой отрезок времени с момента выдачи средств до момента, когда значение в
строке 7 табл.10.8. приобретает положительные значения. Значение дисконтированного дохода NVP определяют как последнее значение в строке 7 табл.10.8. Расчеты коэффициентов оценки структуры баланса предприятия:
- текущей ликвидности,
- обеспеченности собственными средствами,
- отношение собственных средств к величине заемных средств в составе средств финансирования, - восстановления (утраты) платежеспособности проводятся в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая несостоятельности (банкротстве) предприятий". Методика расчета коэффициентов изложена в приложении 1 к вышеназванному постановлению Правительства Российской Федерации и методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной
структуры баланса (Федеральное управление по делам о несостоятельности от 12 августа Таблица 10.1. Инвестиционные издержки, млн.руб.
(капитальные вложения в период строительства и производства)
(Вид инвестиций: отечественные, иностранные) ---------------------T-------T-----T------------------T--------------- --- Виды издержек ¦Ранее ¦Всего¦ 1 год ¦ 2 год ¦реали- ¦ +-----T------------+-----T------------ ¦зован- ¦ ¦всего¦по кварталам¦всего¦по кварталам ¦ные ¦ ¦ ¦ I II III IV¦ ¦ I II III IV ---------------------+-------+-----+-----+------------+-----+--------- --- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ---------------------+-------+-----+-----+------------+-----+--------- --- 1. Прединвестиционные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2. Затраты на основ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ные средства: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Оборудование по видам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Технология ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Земля ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Здания, сооружения и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ т.п. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3. Подготовка произ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ водства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4. Нематериальные ак-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ тивы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5. Капитальные вложе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ния в прирост оборот-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ных средств (п.9 табл¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 11.1.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6. Общая сумма издер-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ жек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ---------------------+-------+-----+-----+------------+-----+--------- --- Таблица 10.2. График освоения проектной мощности производства
-----------------------------------T---------------------------------- --- Наименование продукции ¦ Проектная мощность +------------------T------------------ ¦ 1 год ¦ 2 год
+-----T------------+-----T------------ ¦всего¦по кварталам¦всего¦по кварталам ¦ ¦ I II III IV¦ ¦ I II III IV -----------------------------------+-----+------------+-----+--------- --- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 -----------------------------------+-----+------------+-----+--------- --- Товар 1 ¦ ¦ ¦ ¦ Товар 2 ¦ ¦ ¦ ¦ -----------------------------------+-----+------------+-----+--------- --- Таблица 10.3. Затраты на производство и сбыт продукции, млн.руб.
-----------------------------T------------------T------------------T-- --- Наименование показателей ¦ 1 год ¦ 2 год ¦3 год +-----T------------+-----T------------+
¦всего¦по кварталам¦всего¦по кварталам¦
¦ ¦ I II III IV¦ ¦ I II III IV¦ -----------------------------+-----+------------+-----+------------+-- --- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 -----------------------------+-----+------------+-----+------------+-- --- 1. Объем продажи (производст-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ва) продукции (услуг) в нату-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ральном выражении: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - товар 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - товар 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2. Цена продажи единицы про-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дукции (услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - товар 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - товар 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3. Выручка от продажи продук-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ции (в денежном выражении)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (3)=(1)*(2) всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - товар 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - товар 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4. Прочие доходы от производ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ственной деятельности (рас-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ шифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5. Затраты на производство и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сбыт продукции (услуг) всего:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5.1. Производственные затраты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Операционные затраты - всего:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - топливо и энергия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - сырье и материалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - комплектующие изделия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - оплата труда, отчисления на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ социальное страхование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - затраты по лизингу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - прочие операционные затраты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5.2. Затраты на сбыт продук-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ции (услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6. Из общей суммы затрат на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ производство и сбыт продук-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ции: (пункт 5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6.1. Операционные затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6.2. Амортизационные отчисле-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6.3. Налоги и другие обяза-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ тельные платежи, относимые на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ себестоимость (кроме включен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ных в п.5.1.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 7. Затраты на страхование¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 8. Балансовая прибыль (8)=¦ ¦ ¦ ¦ ¦ =(3)+(4)-(5)-(7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 9. Платежи из прибыли в бюд-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ жет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10. Уплата процентов за кре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дит всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - средства государственной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ поддержки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - коммерческие кредиты (по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ каждому в отдельности) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 11. Чистая прибыль (11)=(8)-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -(9)-(10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 12. Тоже нарастающим итогом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -----------------------------+-----+------------+-----+------------+-- --- Таблица 10.4. Источники финансирования инвестиционного проекта, млн.руб.
-------------------------T---------T------------------T--------------- --- Наименование показателей ¦Средства ¦ 1 год ¦ 2 год ¦на начало+-----T------------+-----T------------ ¦реализа- ¦всего¦по кварталам¦всего¦по кварталам ¦ции прое-¦ ¦ I II III IV¦ ¦ I II III IV ¦кта ¦ ¦ ¦ ¦ -------------------------+---------+-----+------------+-----+--------- --- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 -------------------------+---------+-----+------------+-----+--------- --- 1. Собственные средства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ направляемые на финанси-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ рование проекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.1. Прибыль (фонд накоп-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ления) на начало реализа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ции проекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.2. Амортизационные от-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ числения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.3. Средства от продажи¦ ¦ ¦ ¦ ¦ акций в объеме их поступ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ления на счет инвестора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.4. Выручка от реализа-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ции основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.5. Поступления от хо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зяйственной деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ создаваемого предприятия¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (производства) в период¦ ¦ ¦ ¦ ¦ реализации проекта (при-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ быль, начисленная аморти-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зация) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1.6. Другие средства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2. Заемные средства -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2.1. Кредиты коммерческих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ банков (по каждому креди-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ту в отдельности) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2.2. Иностранные кредиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ и займы (по каждому в от-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дельности) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2.3. Другие заемные сред-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ства (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3. Средства государствен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ной поддержки за счет: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ внебюджетных фондов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ республиканского бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -------------------------+---------+-----+------------+-----+--------- --- Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -------------------------+---------+-----+------------+-----+--------- --- Таблица 10.5. План денежных поступлений и выплат по годам реализации
инвестиционного проекта, млн.руб.
-----------------------------T------------------T------------------T-- --- Наименование показателей ¦ 1 год ¦ 2 год ¦3 год +-----T------------+-----T------------+
¦всего¦по кварталам¦всего¦по кварталам¦
¦ ¦ I II III IV¦ ¦ I II III IV¦ -----------------------------+-----+------------+-----+------------+-- --- А. Деятельность по производс-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ тву и сбыту продукции (услуг)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ А.1. Поступление денежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ средств, всего (А.1.)=¦ ¦ ¦ ¦ ¦ =(А.1.1.)+(А.1.2.): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ А.1.1. Выручка от продажи то-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вара (услуг) (*) (п.3 табл.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10.3.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ А.1.2. Прочие доходы от про-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ изводственной деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (п.4 табл.10.3.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ А.2. Денежные выплаты - опе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ рационные затраты по произ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ водству и сбыту продукции (п.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6.1. табл.10.3.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ А.3. Сальдо денежных поступ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лений и выплат от деятельнос-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ти по производству и сбыту¦ ¦ ¦ ¦ ¦ продукции (услуг) (А.3.)=¦ ¦ ¦ ¦ ¦ =(А.1.)-(А.2.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Б. Инвестиционная деятельно-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сть ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Б.1. Поступление денежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - Выручка от реализации ос-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ новных средств (п.1.4. табл.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10.4.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Б.2. Инвестиционные издержки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (п.6 табл.10.1.): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - оборудование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - строительно-монтажные рабо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - проектно-изыскательские ра-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ боты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - содержание дирекции строя-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ щегося предприятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - другие издержки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Б.3. Сальдо денежных поступ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лении и платежей в инвестици-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ онной деятельности (Б.3.)=¦ ¦ ¦ ¦ ¦ =(Б.1.)-(Б.2.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В. Финансовая деятельность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.1. Поступление денежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ средств, всего (В.1.)=¦ ¦ ¦ ¦ ¦ =(В.1.1.)+(В.1.2.)+(В.1.3.): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.1.1. Средства для финанси-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ рования инвестиционного про-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ екта (пп.1.3.+2+3 табл.10.4.)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.1.2. Возврат дебиторской¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.1.3. Средства от продажи и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ доходы от ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.2. Денежные выплаты - всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (В.2.)=(В.2.1.)+(В.2.2.)- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -(В.2.3.)+(В.2.4.)+(В.2.5.)+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +(В.2.6.): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.2.1. Возврат предоставлен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ных средств: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - средства государственной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ поддержки за счет республи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ канского бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - коммерческие кредиты и зай-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ мы (по каждому в отдельности)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.2.2. Уплата процентов за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предоставленные средств -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего (п.10 табл.10.3.): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - средства государственной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ поддержки за счет республи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ канского бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - коммерческие кредиты и зай-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ мы (по каждому в отдельности)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.2.3. Налоги и другие обяза-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ тельные платежи из себестои-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ мости и прибыли (п.п.6.3. и 9¦ ¦ ¦ ¦ ¦ табл.10.3.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.2.4. Страховые взносы (п.7¦ ¦ ¦ ¦ ¦ табл.10.3.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.2.5. Выплата кредиторской¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.2.6. Покупка ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В.3. Сальдо денежных поступ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лений и выплат от финансовой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ деятельности (В.3.)=(В.1.) -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -(В.2.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Д. Денежный поток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Д.1. По годам реализации про-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ екта (Д.1.)=(А.3.)+(Б.3.)+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +(В.3.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Д.2. Накопленный денежный по-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -----------------------------+-----+------------+-----+------------+-- --- (*) Согласно плану реализации товара
Таблица 10.6. Данные для расчета срока окупаемости проекта, млн.руб.
-----------------------------T------------------T------------------T-- --- Наименование показателей ¦ 1 год ¦ 2 год ¦3 год +-----T------------+-----T------------+
¦всего¦по кварталам¦всего¦по кварталам¦
¦ ¦ I II III IV¦ ¦ I II III IV¦ -----------------------------+-----+------------+-----+------------+-- --- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 -----------------------------+-----+------------+-----+------------+-- --- 1. Объем инвестиций (итог¦ ¦ ¦ ¦ ¦ табл.10.1.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2. То же нарастающим итогом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3. Сумма чистой прибыли и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ амортизационных отчислений¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (табл.10.3.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4. То же нарастающим итогом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5. Сальдо (4)-(2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ -----------------------------+-----+------------+-----+------------+-- --- Таблица 10.7. Данные для расчета внутренней нормы рентабельности
----------------------------------------------------T----------------- --- Наименование показателей ¦ Годы строительства ¦ и эксплуатации +-T-T-T-T-T-T-T-T-T--
¦1¦2¦3¦4¦5¦6¦7¦8¦9¦10 ----------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-+- +-- Ежегодная разность платежей (Pt) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Pt=(Д.1.)-(В.1.1.) (из табл.10.5.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-+- +-- Таблица 10.8. Данные для расчета срока окупаемости с учетом дисконтирования
и дисконтированного дохода NVP
----------------------------------------------------T----------------- --- Наименование показателей ¦ Номер шага расчета
+-T-T-T-T-T-T-T-T-T--
¦1¦2¦3¦4¦5¦6¦7¦8¦9¦10 ----------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-+- +-- 1. Значения (Д.1.) (из табл.10.5.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2. Значения (В.1.1.) (из табл.10.5.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3. Коэффициенты дисконтирования at ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4. (1)*(3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5. (2)*(3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6. (4)-(5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 7. То же нарастающим итогом (NVPt) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-+- +-- 15. Оформление раздела "11. Приложение" Цель приложений - подтвердить документально положения, изложенные
в предыдущих разделах бизнес-плана. Перечень приложений представлен в п.2.1. данного макета бизнес-плана. Прилагаемые копии документов должны быть читабельными.
В приложении к бизнес-плану приводится также расчет оборотных средств по форме табл.11.1. Таблица 11.1. Расчет потребности в оборотном капитале
(по каждому виду товара (услуги)
-------------------------T---------T------------------T--------------- --- Наименование запасов ¦ Единица ¦ 1 год ¦ 2 год
¦измерения+-----T------------+-----T------------ ¦ ¦всего¦по кварталам¦всего¦по кварталам ¦ ¦ ¦ I II III IV¦ ¦ I II III IV -------------------------+---------+-----+------------+-----+--------- --- 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 -------------------------+---------+-----+------------+-----+--------- --- 1. Запасы основного сырья¦ дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2. Запасы прочего сырья ¦ дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3. Запасы вспомогательных¦ дней ¦ ¦ ¦ ¦ средств ¦ ------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4. Запасы энергоресурсов ¦ дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5. Запасные части ¦ дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 6. Объем незавершенного¦ дней ¦ ¦ ¦ ¦ производства ¦ ------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 7. Запасы готовой продук-¦ дней ¦ ¦ ¦ ¦ ции ¦ ------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 8. Общая сумма ¦ дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 9. Прирост ¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ -------------------------+---------+-----+------------+-----+--------- --- 16. Методические и справочные материалы к макету бизнес-плана. Требования ЮНИДО к составу маркетингового исследования при разработке инвестиционного проекта и методики их проведения 16.1. Общие положения Маркетинговое исследование в общем случае должно включать:
а) Анализ рынка и спроса:
оценка структуры целевого рынка;
анализ потребителей и сегментация рынка;
анализ каналов сбыта;
Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2025 Январь
|