Постановление Правительства Мурманской области от 26.06.2015 № 273-ПП

6. Меры государственного регулирования в бюджетно-финансовой сфере, реализуемые в рамках Государственной программы

В рамках Государственной программы предусматриваются следующие меры государственного регулирования:

1. Формирование бюджетной политики, предполагающей определение целей и задач в области государственных финансов, разработку механизма мобилизации денежных средств в бюджет, выбор направлений использования бюджетных средств, в том числе концентрацию финансовых ресурсов на решении приоритетных вопросов, управление государственными финансами, бюджетной системой, создание эффективной системы межбюджетных отношений и управления государственными финансами.

Основными инструментами проведения государственной бюджетной политики будут выступать прежде всего такие рычаги воздействия, как налоги, государственные расходы, трансферты, государственные закупки и государственные займы.

2. Государственный контроль и надзор, включающий предварительный и текущий, последующий контроль законности, рациональности, эффективности и целевого использования средств областного бюджета, областной собственности, контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, регионального законодательства, контроль за деятельностью исполнительных органов государственной власти Мурманской области,

3. Моделирование ситуации при формировании прогноза консолидированного бюджета Мурманской области, составлении Паспорта региона, а также на стадиях планирования и исполнения областного бюджета и формирования бюджетных проектировок на долгосрочную перспективу с целью оперативного эффективного управления государственными финансами и поддержания сбалансированности и устойчивости регионального бюджета.

4. Нормативно-правовое регулирование в бюджетно-финансовой сфере, предполагающее:

                     -       приведение нормативных правовых актов Мурманской области в бюджетно-финансовой сфере в соответствие с изменениями  законодательства Российской Федерации;

                     -       разработку и актуализацию нормативных правовых актов Мурманской области в бюджетно-финансовой сфере с целью реализации задач, предусмотренных Государственной программой.

Ключевыми мероприятиями в рамках нормативно-правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере, предусмотренными Государственной программой, станут:

1) Разработка Бюджетного прогноза. Долгосрочное планирование должно стать реальным шагом на пути к повышению эффективности расходов бюджета, выступая в то же время сдерживающим фактором для необоснованного роста расходов.

2) Подготовка проектов законов Мурманской области о внесении изменений в Законы Мурманской области от 11.12.2007 № 919-01-ЗМО «О бюджетном процессе в Мурманской области» и от 10.12.2007 № 916-01-ЗМО «О  межбюджетных отношениях в Мурманской области» в целях их приведения в соответствие с  действующими положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

3) Подготовка проекта закона Мурманской области о внесении изменений в Закон Мурманской области от 10.12.2007 № 916-01-ЗМО «О  межбюджетных отношениях в Мурманской области» в целях приведения его в соответствие с действующими положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Перечень нормативных правовых актов, планируемых к разработке в рамках реализации мер государственного регулирования, приведен в таблице 3.

Таблица 3

Перечень нормативных правовых актов, планируемых к разработке в рамках реализации мер государственного регулирования

№ п/п	Вид нормативного правового акта	Основные положения нормативного правового акта	Ответственный исполнитель и соисполнители	Ожидаемые сроки принятия
	Подпрограмма 1  «Управление региональными финансами»
1.1.	Постановление Правительства Мурманской области «О Порядке разработки, утверждения бюджетного прогноза Мурманской области на долгосрочный период»	Установление порядка разработки, утверждения, периода действия, а также требований к составу и содержанию бюджетного прогноза Мурманской области на долгосрочный период	Министерство финансов Мурманской области	II - III кварталы 2015 года (возможно уточнение срока после принятия соответствующих НПА на федеральном уровне)
1.2.	Постановление Правительства Мурманской области «Об утверждении бюджетного прогноза Мурманской области на долгосрочный период»	Определение основных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области, показателей финансового обеспечения государственных программ Мурманской области, а также основных подходов к формированию бюджетной политики на долгосрочный период		I квартал 2016 года
1.3.	Закон Мурманской области о внесении изменений в Закон Мурманской области  «О бюджетном процессе в Мурманской области»	Актуализация бюджетного процесса Мурманской области в связи с изменениями федерального законодательства	Министерство финансов Мурманской области	в течение 3 месяцев с момента внесения изменений в федеральное бюджетное законодательство
1.4.	Постановление Правительства Мурманской области «О мерах по реализации Закона Мурманской области «Об областном бюджете»	Принятие к исполнению областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, закрепление поручений органам государственной власти Мурманской области в целях исполнения областного бюджета, определение основных требований, обязательных к исполнению при заключении получателями средств областного бюджета государственных контрактов, гражданско-правовых договоров на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Мурманской области, установка положений в части: - предоставления из областного бюджета местным бюджетам субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение; - предоставления из областного бюджета субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям) и индивидуальным предпринимателям - производителям товаров, работ, услуг; - предоставления учредителями субсидий государственным областным бюджетным и (или) автономным учреждениям	Министерство финансов Мурманской области	IV квартал, ежегодно
1.5.	Постановление Правительства Мурманской области «Об основных направлениях бюджетной политики Мурманской области на очередной финансовый год и на плановый период»	Описание условий, принимаемых для составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, основных подходов к планированию доходов и расходов, финансовых взаимоотношений с бюджетами муниципальных образований при соблюдении принципов открытости, прозрачности и подотчетности деятельности участников сектора государственного управления	Министерство финансов Мурманской области	III квартал, ежегодно
1.6.	Постановление Правительства Мурманской области «Об утверждении регламента организации работы в автоматизированной системе управления бюджетным процессом и учета государственных программ»	Установление общих правил и порядка работы участников бюджетного процесса в программном комплексе «Хранилище-КС»	Министерство финансов Мурманской области	III квартал 2015 года
1.7.	Постановление Правительства Мурманской области «Об утверждении порядка предоставления информации о бюджете Мурманской области, местных бюджетах и отчетов об их исполнении в доступной и понятной для граждан форме»	Установление правовых основ и обязательств порядка и объема публикации бюджетных данных	Министерство финансов Мурманской области	III квартал 2015 года
1.8.	Методические рекомендации органам местного самоуправления по предоставлению информации о местных бюджетах и отчетов об их исполнении в доступной и понятной для граждан форме вместе с методикой оценкой уровня открытости бюджетных данных в муниципальных образованиях Мурманской области	Формирование единой методики порядка и объема публикации бюджетных данных в муниципальных образованиях	Министерство финансов Мурманской области	II квартал 2015 года
1.9.	Постановление Правительства Мурманской области «Об утверждении порядка формирования и ведения реестра источников доходов бюджета Мурманской области»	Формирование правовых  основ, регламентирующих порядок формирования и ведения реестра источников доходов бюджета Мурманской области	Министерство финансов Мурманской области	II квартал 2016 года (возможно уточнение срока после принятия соответствующих НПА на федеральном уровне)
1.10.	Реестр источников доходов областного бюджета	Свод информации о доходах областного бюджета по источникам доходов, формируемой в процессе составления, утверждения и исполнения областного бюджета, на основании перечня источников доходов Российской Федерации.	Министерство финансов Мурманской области	III квартал 2016 года
1.11.	Постановление Правительства Мурманской области «Об основных направлениях долговой  политики Мурманской области на очередной финансовый год и на плановый период»	Описание условий, принимаемых для составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период в  области долговых обязательств Мурманской области	Министерство финансов Мурманской области	с 2015 года - IIIквартал, ежегодно
	Подпрограмма 2 «Создание условий для сбалансированного и устойчивого исполнения местных бюджетов, содействие повышению качества управления муниципальными финансами»
2.1.	ЗМО «О внесении изменений в Закон Мурманской области «О межбюджетных отношениях в Мурманской области»	Актуализация межбюджетных отношений Мурманской области в связи с изменениями федерального законодательства	Министерство финансов Мурманской области	в течение 3 месяцев с момента внесения изменений в федеральное бюджетное законодательство
2.2.	Постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в постановление Правительства Мурманской области  «Об утверждении перечня расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения, в целях софинансирования которых предоставляются субсидии из бюджета субъекта Российской Федерации, целевые показатели результативности предоставления субсидий и их значения»	Актуализация перечня  расходных обязательств в связи с предложениями исполнительных органов государственной власти	Министерство финансов Мурманской области	IV квартал, ежегодно
2.3.	Постановление Правительства Мурманской области «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых муниципальными образованиями Мурманской области в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов»	Совершенствование (актуализация)  индикаторов оценки достигнутых муниципальными образованиями результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов	Министерство финансов Мурманской области	IV квартал 2014
2.4.	Постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в постановление Правительства Мурманской области «О порядке проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Мурманской области»	Совершенствование (актуализация) индикаторов качества организации бюджетного процесса  по мере совершенствования процедур финансового менеджмента	Министерство финансов Мурманской области	По мере необходимости

7. Описание механизмов управления рисками Государственной программы

Таблица 4

Риски, определение факторов риска и меры управления рисками

№ п/п	Вид риска	Определение факторов риска	Меры управления рисками
1	Финансовый	Ухудшение параметров внешнеэкономической конъюнктуры. Образование новых консолидированных групп налогоплательщиков. Принятие решений по введению новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами. Рост процентной ставки по привлекаемым кредитным ресурсам. Принятие новых нормативных правовых актов федерального уровня, предусматривающих изменение баланса полномочий и (или) финансовых потоков между уровнями бюджетов. Возникновение перечисленных рисков может повлечь увеличение объема государственного долга и стоимости его обслуживания и, как следствие, повлечет за собой увеличение дефицита областного бюджета. Использование при формировании документов стратегического планирования (в том числе государственных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов областного бюджета	Утверждение Правительством Мурманской области Бюджетного прогноза, обеспечивающего соблюдение законодательно установленных бюджетных правил, а также установление на долгосрочный период предельных расходов областного бюджета на реализацию государственных программ Мурманской области («потолков расходов»), соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик областного бюджета, и их соблюдение при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
2	Правовой	Изменения федерального законодательства в бюджетной и налоговой сферах	Оперативное реагирование на изменения федерального законодательства
		Снижение эффективности планируемых мер правового регулирования	Разработка и реализация согласованных межведомственных решений, а также увязка с мерами правового регулирования в рамках других государственных программ Мурманской области (прежде всего в сфере стратегического планирования, экономического регулирования, государственно-частного партнерства, управления государственным имуществом, государственных закупок)
3	Социальный («Человеческий фактор»)	Некачественное и/или несвоевременное исполнение мероприятий государственной программы	Применение санкций к руководителям исполнительных органов государственной власти Мурманской области с целью повышения ответственности и результативности деятельности органов власти

8. Методика оценки эффективности Государственной программы

Оценка эффективности реализации Государственной программы проводится ежегодно в течение срока ее реализации и основана на оценке результативности Государственной программы с учетом объема финансовых ресурсов, направленных на ее реализацию.

Оценка эффективности реализации Государственной программы осуществляется путем:

1) сопоставления фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений показателей достижения целей и реализации задач Государственной программы и ее подпрограмм (целевой параметр - 100%);

2) сопоставления фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов областного бюджета на реализацию Государственной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100%);

3) сопоставления фактических и планируемых значений показателей мероприятий плана реализации Государственной программы (целевой параметр - 100%);

4) оценки достижения пороговых значений целевых показателей Государственной программы, установленных на весь срок реализации Государственной программы (целевой параметр менее 100%).

Эффективность реализации Государственной программы рассчитывается по следующей формуле:

Е = 0,3* F₁ +0,2*F₂+0,2*F₃+ 0,3*F₄, где:

 – степень достижения целевых показателей Государственной программы и ее подпрограмм, где:

K - степень достижения конкретного показателя Государственной программы или ее подпрограмм;

n -  количество показателей государственной программы и ее подпрограмм, причем

где:

Z_f - фактическое значение i-го показателя  Государственной программы (подпрограммы);

Z_p - плановое значение i-го показателя Государственной программы (подпрограммы);

 - степень освоения бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию Государственной программы (в том числе подпрограмм), где:

R_f - фактический объем бюджетных ассигнований, направленный на реализацию мероприятий Государственной программы (в том числе подпрограмм) в соответствии с годовым отчетом об исполнении областного бюджета;

R_p - плановый объем бюджетных ассигнований, предусмотренный на реализацию Государственной программы (в том числе ее подпрограмм) в соответствии со сводной бюджетной росписью областного бюджета Мурманской области на 31 декабря отчетного года.

- степень достижения показателей выполнения мероприятий плана реализации Государственной программы, где:

- степень достижения показателей каждого мероприятия плана реализации Государственной программы, причем:

где:

T_f - фактическое значение j-го показателя, характеризующего степень выполнения мероприятия плана реализации Государственной программы;

T_p - плановое значение j-го показателя, характеризующего степень выполнения мероприятия плана реализации Государственной программы;

t – количество показателей, характеризующих степень выполнения мероприятий плана реализации Государственной программы, в случае если для оценки выполнения одного мероприятия применяется два или более показателей,вес указанных показателей распределяется пропорционально их количеству (общий удельный вес показателей принимается равным единице);

m – количество мероприятий плана реализации Государственной программы, подлежащих реализации в отчетном финансовом году.

 - степень достижения пороговых значений целевых показателей Государственной программы, где:

G – количество целевых показателей Государственной программы с установленными пороговыми значениями, значения которых в отчетном периоде не хуже пороговых.

Пороговые значения целевых показателей Государственной программы:

№	Пороговые значения по годам Показатели	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
1	Отношение дефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году (превышение порогового значения влечет нарушение ст. 92.1  Бюджетного кодекса Российской Федерации), %	15	15	15	15	15	15	15
2	Количество муниципальных образований, в бюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации  превышает 70 процентов объема собственных доходов местных бюджетов, единиц	20	20	20	20	20	20	20
3	Доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ, %	75	80	80	80	85	85	90

В зависимости от результатов оценки эффективности реализации Государственной программе присваивается уровень эффективности, обусловленный принадлежностью значения оценки к одному из следующих интервалов:

I. E>100% - высокий уровень эффективности реализации Государственной программы.

II. 100% d E> 95% - надлежащий уровень эффективности реализации Государственной программы.

III. 95% d E e 70% - удовлетворительный уровень эффективности реализации Государственной программы.

IV. E< 70% - неудовлетворительный уровень эффективности реализации Государственной программы. 

Отчет о реализации Государственной программы и оценка эффективности Государственной программы предоставляются в Министерство экономического развития Мурманской области в порядке и в сроки, установленные Правительством Мурманской области.

Соисполнители Государственной программы ежеквартально представляют в Министерство финансов Мурманской области информацию, необходимую для проведения оценки эффективности Государственной программы.

Министерство финансов Мурманской области в течение трех дней после направления в Министерство экономического развития Мурманской области соответствующих отчетов размещает их на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

ПАСПОРТ

подпрограммы «Управление региональными финансами»

государственной программы Мурманской области

«Управление региональными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами»

(далее – Подпрограмма 1)

Цели Подпрограммы 1	Повышение качества бюджетного процесса в Мурманской области
Задачи Подпрограммы 1	1. Совершенствование бюджетного процесса в Мурманской области и нормативно-правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере, повышение прозрачности бюджетов и открытости бюджетного процесса
	2. Эффективное управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Мурманской области
	3. Развитие информационной системы управления государственными финансами
	4. Развитие системы государственного финансового контроля и надзора
	5. Повышение эффективности, результативности использования бюджетных средств при осуществлении закупок
Целевые показатели Подпрограммы 1	1. Отношение объема государственного долга Мурманской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета Мурманской области в отчетном финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений), %
	2. Отношение объема бюджетных ассигнований, предусмотренных (исполненных) в консолидированном бюджете Мурманской области на поэтапное повышение оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы, к объему бюджетных ассигнований, рассчитанных исходя из темпов роста заработной платы определенных категорий работников, установленных в дорожных картах,%
	3. Доля главных администраторов средств областного бюджета, имеющих итоговую оценку качества финансового менеджмента более 80 баллов, %
	4. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета и государственных областных учреждений к объему расходов областного бюджета, %
	5. Позиция Мурманской области в рейтинге субъектов Российской Федерации по уровню открытости бюджетных данных, место по Российской Федерации
Сроки и этапы реализации Подпрограммы 1	01.01.2015 - 31.12.2020
Финансовое обеспечение Подпрограммы 1	Всего по подпрограмме: 8 219 338,0  тыс. рублей, в том числе: ОБ: : 8 219 338,0тыс. рублей, из них:   2014 год:  1 143 769,4 тыс. рублей;   2015 год:  1 762471,2 тыс. рублей;   2016 год:  1 339482,0 тыс. рублей;   2017 год:  928105,2 тыс. рублей;   2018 год:  974 805,5 тыс. рублей;   2019 год:  1 014 475,6 тыс. рублей;   2020 год:  1 056 229,1 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 1	1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Мурманской области за счет интеграции стратегического и бюджетного планирования, создания инструментов долгосрочного финансового планирования. 2. Повышение уровня бюджетной дисциплины и качества управления средствами областного бюджета главными администраторами средств областного бюджета. 3. Качественная организация планирования и исполнения областного бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности учреждений. 4. Сохранение экономически обоснованных объема и структуры государственного долга Мурманской области. 5. Обеспечение открытости бюджетов, прозрачности и подотчетности деятельности участников сектора государственного управления. Высокая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств
Ответственный исполнитель Подпрограммы 1	Министерство финансов Мурманской области
Соисполнители Подпрограммы 1	Комитет государственного и финансового контроля Мурманской области Комитет государственных закупок Мурманской области

1.                Характеристика сферы реализации Подпрограммы 1, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета является важнейшей предпосылкой для сохранения макроэкономической стабильности, которая, в свою очередь, создает базовые условия для экономического роста, улучшения инвестиционного климата, диверсификации и повышения конкурентоспособности субъектов экономической деятельности, основанной на инновационном развитии, создании дополнительных высококвалифицированных рабочих мест, роста реальной заработной платы в отраслях экономики региона.

Основные параметры областного бюджета за период 2008-2013 годов представлены на рисунке:

Макроэкономическая стабильность, низкая инфляция, умеренная налоговая и долговая нагрузка, возможности для привлечения долгосрочных кредитных ресурсов могут и должны стать важнейшими конкурентными преимуществами Мурманской области, обеспечивающими приток инвестиций, внедрение инноваций, модернизацию экономики и, соответственно, расширение возможностей для решения социальных задач.

Мероприятия Подпрограммы 1 направлены прежде всего на повышение качества бюджетного процесса в Мурманской области.

В настоящее время в сфере управления региональными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе (кроме вышеперечисленных):

- низкий процент возврата бюджетных средств по результатам ревизий и проверок, проводимых в рамках осуществления финансового контроля;

- наличие отдельных несовершенств в нормативных правовых актах, регулирующих бюджетные правоотношения, а также отдельных неурегулированных вопросов;

- разрозненность и фрагментарность информационных систем, используемых для целей государственного управления, в том числе в сфере управления общественными финансами;

- недостаточная открытость, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора государственного управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств;

- высокая стоимость заимствований, привлекаемых в качестве источников финансирования дефицита областного бюджета.

Решение основных проблем в сфере реализации Подпрограммы 1 связано с нормативным регулированием бюджетного процесса, реализацией принципов эффективного и ответственного управления региональными финансами, что предполагает:

                     -       четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти, осуществляющих организацию составления и исполнения областного бюджета;

                     -       обеспечение самостоятельности, мотивации и ответственности исполнительных органов власти Мурманской области, их структурных подразделений и государственных областных учреждений при планировании и достижении результатов использования бюджетных ассигнований в рамках установленных бюджетных ограничений;

                     -       использование конкурентных принципов распределения бюджетных средств, в том числе с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;

                     -       наличие и соблюдение формализованных, прозрачных и устойчивых к коррупции процедур принятия решений по использованию бюджетных средств, в том числе при осуществлении государственных закупок;

                     -       соблюдение формализованных требований к ведению бюджетного учета, составлению и представлению бюджетной отчетности;

                     -       наличие и применение методов оценки результатов использования бюджетных средств ведомствами и учреждениями в отчетном и плановом периоде;

                     -       регулярное проведение анализа и оценки качества управления общественными финансами и финансового менеджмента с поддержкой мер по его повышению;

                     -       создание и развитие единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами Мурманской области, позволяющей обеспечить консолидацию заказчиков и использовать комплексные методы управления инвестиционными проектами;

                     -       актуализацию административных регламентов органов государственного финансового контроля (надзора);

                     -       усиление контроля за разработкой и выполнением государственных  программ Мурманской области;

                     -       наличие общедоступной информации о состоянии и тенденциях развития общественных финансов, создание информационной инфраструктуры для участия общественных организаций в работе с государственными программами Мурманской области;

                     -       размещение органами исполнительной власти Мурманской области информации о разработке проектов нормативных правовых актов, ходе и результатах их общественного обсуждения на едином ресурсе в сети Интернет;

                     -       достижение экономически обоснованных объема и структуры государственного долга;

                     -       соблюдение установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений дефицита областного бюджета предельного объема государственного долга Мурманской области и расходов на его обслуживание.

2.                Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи подпрограммы, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков ее реализации

Подпрограмма 1 направлена на реализацию приоритетных направлений государственной политики, определенных в долгосрочной стратегии социально-экономического развития Мурманской области.

Целью Подпрограммы 1 является повышение качества бюджетного процесса в Мурманской области.

Для достижения целей Подпрограммы 1 должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Совершенствование бюджетного процесса в Мурманской области и нормативно-правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере, повышение прозрачности бюджетов и открытости бюджетного процесса.

2. Эффективное управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Мурманской области.

3. Развитие информационной системы управления государственными финансами.

4. Развитие системы государственного финансового контроля и надзора.

5. Повышение эффективности, результативности использования бюджетных средств при осуществлении закупок.

Основными ожидаемыми результатами реализации подпрограммы являются:

1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Мурманской области за счет интеграции стратегического и бюджетного планирования, создания инструментов долгосрочного финансового планирования.

2. Повышение уровня бюджетной дисциплины и качества управления средствами областного бюджета главными администраторами средств областного бюджета.

3. Качественная организация планирования и исполнения областного бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности учреждений.

4. Сохранение экономически обоснованных объема и структуры государственного долга Мурманской области.

5. Обеспечение открытости бюджетов, прозрачности и подотчетности деятельности участников сектора государственного управления. Высокая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

В рамках реализации мероприятий Подпрограммы 1 к 2020 году Мурманская область должна достичь следующих значений показателей:

1. Снижение объема государственного долга Мурманской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, до уровня, не превышающего 50% от общего годового объема доходов бюджета Мурманской области в отчетном финансовом году без учета объемов безвозмездных поступлений.

2. Отношение объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в консолидированном бюджете Мурманской области на поэтапное повышение оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы, к объему бюджетных ассигнований, необходимых на указанные цели, - 100 %.

3. Увеличение доли главных администраторов средств областного бюджета, по результатам финансового года имеющих итоговую оценку качества финансового менеджмента более 80 баллов, до 100%.

4. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета и государственных областных учреждений к объему расходов областного бюджета - 0 %.

5. Сохранение позиции Мурманской области в рейтинге субъектов Российской Федерации по уровню открытости бюджетных данных в пятерке лидеров по Российской Федерации.

В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Срок реализации Подпрограммы 1 соответствует сроку реализации Государственной программы.

3. Перечень показателей Подпрограммы1

№ п/п	Подпрограмма, показатель		Ед. изм.	Значение показателя																																								Источник данных		Соисполнитель, ответственный за выполнение показателя
				2012	2013		2014		2015						2016						2017						2018						2019						2020
				Факт	План	Факт	План	Факт	План			Факт			План			Факт			План			Факт			План			Факт			План			Факт			План			Факт
	Подпрограмма 1 «Управление региональными финансами»
I	Цель «Повышение качества бюджетного процесса в Мурманской области»
1.1	Отношение объема государственного долга Мурманской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета Мурманской области в отчетном финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений)		%	26,9	37,7	36,9	60,0	55,3	80,0						80,0						50,0						50,0						50,0						50,0					ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
1.2	Отношение объема бюджетных ассигнований, предусмотренных (исполненных) в консолидирован-ном бюджете Мурманской области на поэтапное повышение оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы, к объему бюджетных ассигнований, рассчитанных исходя из темпов роста заработной платы определенных категорий работников, установленных в дорожных картах		%	х	100	111	100	113,3	100						100						100						100						100						100					ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
1.3	Доля главных администраторов средств областного бюджета, имеющих итоговую оценку качества финансового менеджмента более 80 баллов		%	51,5	52	76,5	75	87,9	75						78,0						80,0						85,0						95,0						100,0					рейтинг Министерства финансов Мурманской области		Министерство финансов Мурманской области
1.4	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета и государственных областных учреждений к объему расходов областного бюджета		%	0,0002	0,0001	0,0036	0,0001	0,0	0,0						0,0						0,0						0,0						0,0						0,0					ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
1.5	Позиция Мурманской области в рейтинге субъектов Российской Федерации по уровню открытости бюджетных данных		место по РФ	х	х	2	10	6	9						8						7						6						5						5					данные оценки опубликован-ные на сайте  http://gosman.ru/		Министерство финансов Мурманской области
II	Показатели задач подпрограммы:
2.1.	Задача 1 «Совершенствование бюджетного процесса в Мурманской области и нормативно-правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере, повышение прозрачности бюджетов и открытости бюджетного процесса»
2.1.1	Отклонение исполнения областного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначально утвержденному уровню		%	- 4,5	3,0	2,0	5,0	2	5,0						5,0						5,0						5,0						5,0						5,0					ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
2.1.2	Отношение недополученных доходов по региональным налогам (за исключением предоставленной льготы по налогу на имущество, направленной на ликвидацию встречных финансовых потоков) и по налогу на прибыль организаций в результате действия налоговых льгот, установленных законодательными (представительны-ми) органами государственной власти Мурманской области, к общему объему поступивших региональных налогов и налога на прибыль организаций		%	1,8	2,0	1,1	2,0	2	2,0						2,0						2,0						2,0						2,0						2,0					ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
2.1.3	Отклонение утвержденного объема расходов областного бюджета на очередной финансовый год от объема расходов соответствующего года при его утверждении на первый год планового периода в году, предшествующем отчетному году		%	0	0	5	5	5,3	4						3						3						2						1						1					ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
2.1.4	Отклонение объема расходов бюджета в IV квартале от среднего объема расходов за I - III кварталы (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета)		%	136,44	136	134,8	135	104,8	135						134						134						133						133						132					ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
2.1.5	Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы и пособий по социальной помощи населению за счет средств областного бюджета		тыс. руб.	0	0	0	0	0	0						0						0						0						0						0					ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
2.1.6	Доля региональных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, приведенных в соответствие с федеральным бюджетным законодательством, в общем объеме региональных правовых актов, требующих актуализации в установленные сроки		%	х	100	100	100	100	100						100						100						100						100						100					перечень правовых актов		Министерство финансов Мурманской области
2.2.	Задача 2 «Эффективное управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Мурманской области»
2.2.1	Объем планируемых к привлечению бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы, предусмотренных в качестве источника финансирования дефицита областного бюджета (без учета кредитов на пополнение остатков на счетах бюджетов субъектов РФ)<1>		млн руб.	1750,0	0,0	333,1	4500,0	2 731,4			0,0						0,0						0,0						0,0						0,0						0,0				ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
2.2.2	Приемлемость уровня риска исполнения расходных обязательств в связи с погашением государственного долга Мурманской области		%	-12,4	-12,0	-9,9	-20,1	-16,7	-22,5						-21,6						-14,5						-14,0						-13,5						-13,0					ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
2.2.3	Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Мурманской области к объему расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из федерального бюджета в отчетном финансовом году		%	0,2	1,5	0,87	2,2	1,9	2,5						2,8						3,0						3,0						3,0						3,0					ИАС "Свод-КС"		Министерство финансов Мурманской области
2.3.	Задача 3 «Развитие информационной системы управления государственными финансами»
2.3.1	Степень внутренней интеграции между программными комплексами в бюджетно-финансовой сфере	%		48,95	65,2	65	85	85	96							100					100						100						100						100					экспертная оценка		Министерство финансов Мурманской области
2.3.2	Доля пользователей информационных бюджетных систем Мурманской области с дифференцирован-ным доступом к портальной системе "Бюджет для всех"	%		x	x	х	80	0	100							100					100						100						100						100					Информацион-но-коммуника-ционная сеть Интернет		Министерство финансов Мурманской области
2.4.	Задача 4 «Развитие системы государственного финансового контроля и надзора»
2.4.1	Соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммы расходов областного бюджета	%		6,6	6,7	6,8	6,8	6,84		6,8						7,0						7,0						7,2						7,2						7,4				материалы контрольных мероприятий		Комитет государствен-ного и финансового контроля
2.4.2	Отношение количества ИОГВ Мурманской области, в отношении которых проведены проверки исполнения законодательства в бюджетно-финансовой сфере, к общему количеству ИОГВ Мурманской области	%		45	50	50	25,0	32		25,0						27,0						27,0						28,0						28,0						30,0				материалы контрольных мероприятий		Комитет государствен-ного и финансового контроля
2.4.3	Доля взысканных денежных средств от общей суммы штрафов, наложенных на должностных лиц, привлеченных к административной ответственности	%		85	87	90	90,0	91		90,0						90,0						90,0						90,0						90,0						90,0				материалы контрольных мероприятий		Комитет государствен-ного и финансового контроля
2.4.4	Доля реализованных предписаний и предложений, направленных на соблюдение законодательства и повышение эффективности деятельности ИОГВ, ГОУ, ГОУП, ОМСУ, сформированных по результатам контрольных мероприятий	%		80	85	88	85,0	86		85,0						86,0						86,0						88,0						90,0						90,0				материалы контрольных мероприятий		Комитет государствен-ного и финансового контроля
2.4.5	Количество решений, актов и предписаний по результатам проверок, признанных судом недействующими	шт.		0	0	0	0	0		0						0						0						0						0						0				мониторинг судебной практики		Комитет государствен-ного и финансового контроля
2.5.	Задача 5 «Повышение эффективности, результативности использования бюджетных средств при осуществлении закупок»
2.5.1	Среднее количество поставщиков, принявших участие в одном конкурсе, аукционе	ед.		2,4	2,5	3,0	2,5	2,6		2,5						3						3						3,5						3,5						3,5				отчет Комитета государствен-ных закупок Мурманской области		Комитет государственных закупок Мурманской области
2.5.2	Доля совместных процедур (аукцион, конкурс) в общем объеме проведенных конкурентных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя) (аукционы, конкурсы)	%		Х	Х	Х	5	7,1		7						8						9						10						10						10				отчет Комитета государствен-ных закупок Мурманской области		Комитет государственных закупок Мурманской области
2.5.3	Доля конкурентных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя) в общем объеме закупок, предусмотренных планом-графиком	%		Х	Х	Х	15	26		15						16						17						18						19						20				отчет Комитета государствен-ных закупок Мурманской области		Комитет государственных закупок Мурманской области