Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ

     (Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     Порядок осуществления        предварительной       регистрации
устанавливается Правительством Российской Федерации по согласованию
с  Центральным  банком  Российской  Федерации  с учетом требований,
предусмотренных настоящей статьей.
     2.  В  случаях,  установленных  частью  3 статьи 12 настоящего
Федерального  закона, резидент должен обратиться за предварительной
регистрацией  до  открытия  счета  (вклада)  в  банке  за пределами
территории Российской Федерации. (В  редакции  Федерального  закона
от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     3. Для    предварительной    регистрации    счета    (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской  Федерации,
резидент должен представить следующие документы:
     1) заявление о предварительной регистрации,  содержащее в  том
числе   наименование   страны  открытия  счета  (вклада)  и  полное
наименование банка, в котором открывается счет (вклад);
     2) копию документа, удостоверяющего его личность;
     3) свидетельство  о  государственной  регистрации  физического
лица в качестве индивидуального предпринимателя;
     4) документ о государственной регистрации юридического лица;
     5) справку    о    присвоении    кодов    форм    федерального
государственного  статистического  наблюдения  (для  индивидуальных
предпринимателей и юридических лиц).
     4.(Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     5.   Документы,   указанные   в   части  3  настоящей  статьи,
представляются с учетом требований, предусмотренных частью 5 статьи
23 настоящего Федерального закона. (В  редакции Федерального закона
от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     6.   Рассмотрение   заявления  о  предварительной  регистрации
осуществляется налоговым органом по месту учета резидента в течение
10 рабочих дней со дня получения указанного заявления. (В  редакции
Федерального закона от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     По  истечении  указанного срока налоговый орган по месту учета
резидента  обязан  осуществить  предварительную регистрацию (выдать
регистрационный  документ)  либо представить мотивированный отказ в
предварительной регистрации. (В    редакции   Федерального   закона
от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     7. Отказ в предварительной регистрации  допускается  только  в
следующих случаях:
     1) непредставления полного комплекта документов, требуемых для
предварительной регистрации;
     2) если  представленные  документы  не  отвечают   требованиям
законодательства  Российской  Федерации,  в  том  числе  настоящего
Федерального закона;
     3) выявления   в   представленных   документах   недостоверной
информации,  противоречащих  или  не  соответствующих  друг   другу
сведений;
     4) если  на  день  обращения  резидента   за   предварительной
регистрацией   счет   (вклад)   в  банке  за  пределами  территории
Российской Федерации им открыт;
     5) (Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     6) (Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     7) введения  в соответствии с федеральными законами запрета на
открытие счета (вклада) в банке за пределами территории  Российской
Федерации,  на  осуществление  операций,  предусматривающих перевод
средств на указанный счет (вклад). (В  редакции Федерального закона
от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     8. Отказ в предварительной регистрации в случаях, не указанных
в части 7 настоящей статьи, в том числе отказ по мотивам отсутствия
экономической  целесообразности  открытия счета (вклада) в банке за
пределами территории Российской  Федерации  и  совершения  валютных
операций, не допускается.

   Глава 3. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты
    Российской Федерации и обязательная продажа части валютной
                              выручки

     Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и
                валюты Российской Федерации

     1. При осуществлении  внешнеторговой  деятельности  резиденты,
если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в
сроки,  предусмотренные внешнеторговыми  договорами  (контрактами),
обеспечить:
     1) получение  от  нерезидентов  на  свои  банковские  счета  в
уполномоченных  банках  иностранной  валюты  или  валюты Российской
Федерации,  причитающейся  в  соответствии  с  условиями  указанных
договоров   (контрактов)   за   переданные   нерезидентам   товары,
выполненные для них работы,  оказанные  им  услуги,  переданные  им
информацию и результаты интеллектуальной деятельности,  в том числе
исключительные права на них;
     2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных
нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на
территории  Российской  Федерации)  товары,  невыполненные  работы,
неоказанные    услуги,   непереданные   информацию   и   результаты
интеллектуальной  деятельности, в том числе исключительные права на
них. (В редакции Федерального закона от 06.12.2011 г. N 409-ФЗ)
     1-1. В целях исполнения требования о  репатриации  иностранной
валюты и валюты  Российской  Федерации  в  договорах  (контрактах),
заключенных между резидентами  и  нерезидентами  при  осуществлении
внешнеторговой деятельности, должны быть указаны  сроки  исполнения
сторонами обязательств по договорам (контрактам).
     При  осуществлении   внешнеторговой   деятельности   резиденты
обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:
     1) о  сроках  получения  от  нерезидентов  на  свои  счета   в
уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты  Российской
Федерации за исполнение обязательств  по  внешнеторговым  договорам
(контрактам) путем передачи нерезидентам  товаров,  выполнения  для
них работ, оказания им услуг, передачи им информации и  результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных  прав  на
них,  в   соответствии   с   условиями   внешнеторговых   договоров
(контрактов);
     2) о   сроках   исполнения   нерезидентами   обязательств   по
внешнеторговым договорам  (контрактам)  путем  передачи  резидентам
товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг,  передачи  им
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав  на  них,  в  счет  осуществленных  резидентами
авансовых платежей и сроках возврата указанных авансовых платежей в
соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов).
     (Часть        дополнена        -       Федеральный       закон
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ) (В    редакции    Федерального    закона
от 14.11.2017 г. N 325-ФЗ)
     1-2. Порядок  представления  резидентами уполномоченным банкам
информации,  указанной в части 1-1 настоящей статьи, и последующего
ее  отражения  уполномоченными  банками  в  ведомостях  банковского
контроля устанавливается Центральным банком Российской Федерации.
(Часть дополнена - Федеральный закон от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
     2. Резиденты  вправе  не  зачислять на свои банковские счета в
уполномоченных банках  иностранную  валюту  или  валюту  Российской
Федерации в следующих случаях:
     1) при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц  -
резидентов  или  третьих  лиц  в  банках  за  пределами  территории
Российской Федерации - в целях исполнения обязательств  юридических
лиц  -  резидентов  по  кредитным  договорам  и  договорам  займа с
организациями-нерезидентами,  являющимися   агентами   правительств
иностранных государств,  а также по кредитным договорам и договорам
займа,  заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ
на срок свыше двух лет;
     2) при оплате  заказчиками  (нерезидентами)  местных  расходов
резидентов,   связанных   с  сооружением  резидентами  объектов  на
территориях иностранных государств,  - на период строительства,  по
окончании  которого  оставшиеся средства подлежат переводу на счета
резидентов, открытые в уполномоченных банках;
     3) при    использовании    иностранной    валюты,   получаемой
резидентами от проведения выставок,  спортивных,  культурных и иных
аналогичных   мероприятий   за   пределами   территории  Российской
Федерации,  для покрытия расходов по  их  проведению  -  на  период
проведения этих мероприятий;
     4)    при    проведении   зачета   встречных   требований   по
обязательствам  между  осуществляющими рыбный промысел за пределами
территории   Российской   Федерации  резидентами  и  нерезидентами,
оказывающими  за  пределами  территории Российской Федерации услуги
указанным  резидентам  по  заключенным  с  ними агентским договорам
(соглашениям),   а   также   между  транспортными  организациями  -
резидентами  и  нерезидентами, оказывающими за пределами территории
Российской  Федерации  услуги указанным резидентам по заключенным с
ними   договорам  (соглашениям),  а  также  при  проведении  зачета
встречных   требований   по   обязательствам   между  транспортными
организациями  - резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты
между   ними   осуществляются  через  специализированные  расчетные
организации,   созданные  международными  организациями  в  области
международных    перевозок,    членами   которых   являются   такие
транспортные  организации  -  резиденты;   (В  редакции федеральных
законов     от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ;    от 30.12.2006 г. N 267-ФЗ;
от 06.12.2011 г. N 409-ФЗ)
     5)    при    проведении   зачета   встречных   требований   по
обязательствам,   вытекающим   из   договоров  перестрахования  или
договоров  по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением
договоров   перестрахования,   между   нерезидентом  и  резидентом,
являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;
(Пункт дополнен - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     6)  при  зачислении  валютной  выручки  на  счета транспортных
организаций   -   резидентов   в  банках  за  пределами  территории
Российской   Федерации   -  в  целях  оплаты  возникающих  у  таких
транспортных   организаций   за   пределами  территории  Российской
Федерации   расходов,   связанных   с   оплатой  аэронавигационных,
аэропортовых,   портовых  сборов  и  иных  обязательных  сборов  на
территориях   иностранных   государств,   расходов,   связанных   с
обслуживанием   находящихся   за  пределами  территории  Российской
Федерации  воздушных,  речных,  морских  судов  и иных транспортных
средств  таких  транспортных  организаций  и их пассажиров, а также
расходов  для  обеспечения  деятельности  находящихся  за пределами
территории  Российской  Федерации филиалов, представительств и иных
подразделений таких транспортных организаций; (Пункт   дополнен   -
Федеральный закон от 30.12.2006 г. N 267-ФЗ)
     7)    при    проведении   зачета   встречных   требований   по
обязательствам,   вытекающим   из  заключенных  между  резидентами,
осуществляющими экспорт газа природного в газообразном состоянии, и
нерезидентами   договоров,   предусматривающих  куплю-продажу  газа
природного в газообразном состоянии, и договоров, предусматривающих
обязательства  нерезидентов  перед указанными резидентами в связи с
транзитом газа природного в газообразном состоянии через территории
иностранных государств. (Пункт   дополнен   -   Федеральный   закон
от 04.11.2014 г. N 344-ФЗ)
     3. Иностранная валюта, зачисленная в соответствии с пунктами 1
и 3 части 2 настоящей статьи на счета резидентов или третьих лиц  в
банках  за  пределами территории Российской Федерации,  должна быть
использована в целях  исполнения  резидентами  своих  обязательств,
предусмотренных  соответственно  пунктами  1  и 3 части 2 настоящей
статьи,  либо  переведена   на   счета   резидентов,   открытые   в
уполномоченных банках.
     4.     Резидент     признается     исполнившим    обязанность,
предусмотренную  пунктом 1 части 1 настоящей статьи, в случае, если
он  обеспечил  получение на свои банковские счета страховой выплаты
по    договору   страхования   рисков   неисполнения   нерезидентом
обязательств  по  внешнеторговому  договору (контракту) в порядке и
сроки, которые предусмотрены договором страхования, при наступлении
страхового  случая,  предусмотренного  установленным Правительством
Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 17 мая
2007  года  N  82-ФЗ  "О  банке  развития"  порядком  осуществления
деятельности  по  страхованию  экспортных  кредитов и инвестиций от
предпринимательских  и  (или) политических рисков, при условии, что
определенное  договором  страхования значение соотношения страховой
суммы  и  страховой стоимости (уровень страхового возмещения) равно
установленному названным порядком значению или превышает его.
(Часть дополнена - Федеральный закон от 18.07.2011 г. N 236-ФЗ)
     5.  В  случае,  если  резидентом,  являющимся в соответствии с
условиями   внешнеторгового  договора  (контракта)  с  нерезидентом
лицом,  передающим  этому  нерезиденту товары, выполняющим для него
работы,   оказывающим  ему  услуги,  передающим  ему  информацию  и
результаты    интеллектуальной    деятельности,    в    том   числе
исключительные  права  на  них,  было  уступлено финансовому агенту
(фактору)  -  резиденту  денежное требование иностранной валюты или
валюты  Российской  Федерации,  причитающейся  резиденту  в  рамках
соответствующего внешнеторгового договора (контракта) за переданные
нерезиденту  товары,  выполненные  для  него  работы, оказанные ему
услуги,  переданные  ему  информацию  и результаты интеллектуальной
деятельности,  в  том  числе  исключительные права на них, резидент
признается исполнившим обязанность, предусмотренную пунктом 1 части
1  настоящей  статьи,  при  условии,  что  он  обеспечил  в  сроки,
предусмотренные     соответствующим     внешнеторговым    договором
(контрактом),  получение  от  нерезидента  причитающейся  по такому
внешнеторговому  договору (контракту) иностранной валюты или валюты
Российской   Федерации   на   банковский  счет  финансового  агента
(фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент
(фактор)  -  резидент  не  является  уполномоченным банком, либо на
корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если
финансовый   агент  (фактор)  -  резидент  является  уполномоченным
банком.
     Не позднее пяти рабочих дней со  дня  поступления  финансовому
агенту (фактору) - резиденту денежных  средств  в  счет  исполнения
нерезидентом обязательств, предусмотренных внешнеторговым договором
(контрактом), или со дня последующей уступки  денежного  требования
по указанному внешнеторговому договору (контракту), но  не  позднее
истечения    срока    исполнения     нерезидентом     обязательств,
предусмотренных внешнеторговым договором  (контрактом),  финансовый
агент (фактор) - резидент,  которому  уступлено денежное требование
(в том  числе  в  результате  последующей  уступки),  вытекающее из
указанного внешнеторгового договора (контракта),  обязан  письменно
уведомить  резидента,  являющегося  в  соответствии   с   условиями
внешнеторгового  договора   (контракта)   с   нерезидентом   лицом,
передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для  него  работы,
оказывающим ему услуги,  передающим  ему  информацию  и  результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права  на
них,  об  исполнении  (неисполнении)   нерезидентом   обязательств,
предусмотренных  внешнеторговым  договором  (контрактом),   или   о
последующей   уступке   денежного    требования    по    указанному
внешнеторговому   договору   (контракту)   с   приложением    копий
документов, указанных в пунктах 15-17  части 4 статьи 23 настоящего
Федерального закона, если  указанные  документы  не  были  переданы
резиденту ранее.
     (Часть        дополнена        -       Федеральный       закон
от 29.06.2015 г. N 181-ФЗ)

     Статья 20. Паспорт сделки

     1. Центральный  банк  Российской Федерации в целях обеспечения
учета и отчетности по валютным операциям и осуществления  валютного
контроля  в  соответствии  с  настоящим  Федеральным  законом может
устанавливать   единые    правила    оформления    резидентами    в
уполномоченных  банках  паспорта  сделки при осуществлении валютных
операций между резидентами и нерезидентами.
     2. Паспорт  сделки  должен  содержать сведения,  необходимые в
целях обеспечения учета  и  отчетности  и  осуществления  валютного
контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
     3. При осуществлении внешнеторговой  деятельности  в  паспорте
сделки указываются:
     1) номер и дата оформления паспорта сделки;
     2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;
     3) общие сведения  о  внешнеторговой  сделке  (дата  договора,
номер договора (если имеется),  общая сумма сделки (если имеется) и
валюта цены сделки,  дата  завершения  исполнения  обязательств  по
сделке);
     4) сведения об уполномоченном  банке,  в  котором  оформляется
паспорт  сделки  и  через счета в котором осуществляются расчеты по
сделке;
     5) сведения  о  переоформлении  и  об  основаниях для закрытия
паспорта сделки.
     4. Сведения,   указанные   в  части  3  настоящей  статьи,  за
исключением  пунктов  1  и  4,  отражаются  в  паспорте  сделки  на
основании документов, представленных резидентами.
     5. Паспорт сделки используется органами и  агентами  валютного
контроля  для целей осуществления валютного контроля в соответствии
с настоящим Федеральным законом.
     6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в
электронном    виде   органам   валютного   контроля   в   порядке,
установленном   Центральным   банком   Российской  Федерации.  Срок
передачи  оформленного  паспорта  сделки  не  может  превышать  три
рабочих  дня  с  даты  оформления  паспорта сделки в уполномоченном
банке. (В редакции Федерального закона от 03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     (Статья       в       редакции       Федерального       закона
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)

     Статья 21. Обязательная продажа части валютной выручки на
                внутреннем валютном рынке Российской Федерации

     1. Обязательная  продажа  части  валютной  выручки  резидентов
(физических  лиц  -  индивидуальных  предпринимателей и юридических
лиц) осуществляется в размере 30 процентов суммы валютной  выручки,
если  иной  размер  не  установлен  Центральным  банком  Российской
Федерации.   Центральный   банк   Российской    Федерации    вправе
устанавливать  иной  размер  обязательной  продажи  части  валютной
выручки указанных резидентов, но не свыше 30 процентов ее суммы.
     2. Обязательная  продажа части валютной выручки осуществляется
на   основании   распоряжения   резидента   (физического   лица   -
индивидуального предпринимателя и юридического лица) не позднее чем
через семь рабочих дней со дня ее поступления  на  банковский  счет
резидента в уполномоченном банке.
     3. Объектом обязательной  продажи  является  валютная  выручка
резидентов  (физических  лиц  -  индивидуальных  предпринимателей и
юридических лиц), включающая в себя поступления иностранной валюты,
причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным резидентами
или  от  их  имени  сделкам,  предусматривающим  передачу  товаров,
выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов
интеллектуальной деятельности,  в том числе исключительных прав  на
них, в пользу нерезидентов, за исключением:
     1) сумм  в  иностранной  валюте,   получаемых   Правительством
Российской  Федерации,  уполномоченными  им  федеральными  органами
исполнительной власти,  Центральным банком Российской Федерации  от
операций  и сделок,  осуществляемых ими (или от их имени и (или) за
их счет) в пределах их компетенции;
     2) сумм   в  иностранной  валюте,  получаемых  уполномоченными
банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок,  в
соответствии   с   Федеральным   законом  "О  банках  и  банковской
деятельности" (в редакции Федерального закона  от  3  февраля  1996
года N 17-ФЗ);
     3) валютной выручки резидентов в пределах  суммы,  необходимой
для  исполнения  обязательств  резидентов  по кредитным договорам и
договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами
правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам
и договорам займа,  заключенным с резидентами государств  -  членов
ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
     4) сумм  в  иностранной  валюте,   поступающих   по   сделкам,
предусматривающим  передачу  внешних эмиссионных ценных бумаг (прав
на внешние эмиссионные ценные бумаги).
     4. Перечень   иностранной   валюты,   подлежащей  обязательной
продаже  на  внутреннем  валютном   рынке   Российской   Федерации,
определяется Центральным банком Российской Федерации.
     5. Для  уменьшения  подлежащей  обязательной   продаже   суммы
валютной  выручки  резидентов  учитываются следующие расходы и иные
платежи, связанные с исполнением соответствующих сделок, расчеты по
которым  осуществляются  в  соответствии  с  настоящим  Федеральным
законом в иностранной валюте:
     1) оплата   транспортировки,   страхования   и  экспедирования
грузов;
     2) уплата  вывозных  таможенных  пошлин,  а  также  таможенных
сборов;
     3) выплата      комиссионного     вознаграждения     кредитным
организациям,  а также оплата исполнения функций агентов  валютного
контроля;
     4) иные расходы  и  платежи  по  операциям,  перечень  которых
определяется Центральным банком Российской Федерации.
     6. Обязательная  продажа  части  валютной  выручки  резидентов
осуществляется   в   порядке,  устанавливаемом  Центральным  банком
Российской Федерации, через уполномоченные банки Центральному банку
Российской Федерации.
     Обязательная продажа части валютной выручки  резидентов  может
осуществляться   в   порядке,  устанавливаемом  Центральным  банком
Российской Федерации, непосредственно уполномоченным банкам и (или)
на  валютных  биржах через уполномоченные банки или непосредственно
Центральному банку Российской Федерации.
     7. Обязательная  продажа  части  валютной  выручки  резидентов
осуществляется по  курсу  иностранных  валют  к  валюте  Российской
Федерации,  складывающемуся на внутреннем валютном рынке Российской
Федерации на день продажи.
     8. Льготы  по  обязательной  продаже  части  валютной  выручки
резидентов, а также освобождение резидентов от обязательной продажи
части    валютной    выручки   устанавливаются   актами   валютного
законодательства Российской Федерации.

                    Глава 4. Валютный контроль

     Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и
                агенты валютного контроля

     1. Валютный  контроль  в  Российской  Федерации осуществляется
Правительством Российской Федерации,  органами и агентами валютного
контроля  в  соответствии  с  настоящим Федеральным законом и иными
федеральными законами.
     2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются
Центральный   банк   Российской   Федерации,   федеральный    орган
(федеральные    органы)   исполнительной   власти,   уполномоченный
(уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
     3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и
не  являющиеся  уполномоченными  банками профессиональные участники
рынка  ценных  бумаг,  а  также  государственная  корпорация  "Банк
развития   и  внешнеэкономической  деятельности  (Внешэкономбанк)". 
(В    редакции   федеральных   законов   от 23.07.2013 г. N 251-ФЗ;
от 03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     4.  Контроль  за  осуществлением  валютных операций кредитными
организациями    и    некредитными    финансовыми    организациями,
осуществляющими  виды  деятельности, указанные в Федеральном законе
от  10  июля  2002  года  №  86-ФЗ  "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)", осуществляет Центральный банк Российской
Федерации.  (В  редакции  федеральных  законов  от  21.11.2011 г. N
327-ФЗ; от 03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     5.  Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и
нерезидентами,    не   являющимися   кредитными   организациями   и
некредитными   финансовыми   организациями,   осуществляющими  виды
деятельности, указанные в Федеральном законе от 10 июля 2002 года №
86-ФЗ  "О  Центральном  банке  Российской Федерации (Банке России),
осуществляют   в  пределах  своей  компетенции  федеральные  органы
исполнительной  власти,  являющиеся  органами валютного контроля, и
агенты  валютного  контроля.  (В  редакции  федеральных  законов от
21.11.2011 г. N 327-ФЗ; от 03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     6. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию
деятельности  в  области  валютного  контроля  федеральных  органов
исполнительной  власти,  являющихся  органами валютного контроля, а
также  их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.
(В  редакции  федеральных  законов  от  06.12.2011  г. N 406-ФЗ; от
03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     (Абзац      утратил      силу      -     Федеральный     закон
от 03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     Центральный    банк    Российской    Федерации    осуществляет
взаимодействие  с  другими  органами  валютного  контроля,  а также
осуществляет  координацию взаимодействия уполномоченных банков и не
являющихся   уполномоченными  банками  профессиональных  участников
рынка  ценных  бумаг  как  агентов  валютного  контроля  с органами
валютного   контроля   при  обмене  информацией  в  соответствии  с
законодательством  Российской  Федерации.  (В  редакции федеральных
законов  от  15.11.2010  г. N 294-ФЗ; от 23.07.2013 г. N 251-ФЗ; от
03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     Уполномоченные  банки  как  агенты валютного контроля передают
федеральным  органам  исполнительной  власти,  являющимся  органами
валютного  контроля,  информацию  в объеме и порядке, установленных
Центральным  банком  Российской  Федерации, за исключением случаев,
установленных  частью  13 статьи 23 настоящего Федерального закона.
(Абзац  дополнен  -  Федеральный закон от 29.06.2004 г. N 58-ФЗ) (В
редакции   федеральных   законов  от  18.07.2005  г.  N  90-ФЗ;  от
15.11.2010 г. N 294-ФЗ; от 03.07.2016 г. N 285-ФЗ)

     Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного
                контроля и их должностных лиц

     1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица  в
пределах  своей  компетенции  и  в соответствии с законодательством
Российской Федерации имеют право:
     1) проводить  проверки  соблюдения резидентами и нерезидентами
актов  валютного  законодательства  Российской  Федерации  и  актов
органов валютного регулирования;
     2) проводить  проверки  полноты  и   достоверности   учета   и
отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
     3) запрашивать и  получать  документы  и  информацию,  которые
связаны  с  проведением  валютных  операций,  открытием  и ведением
счетов.  Обязательный срок для представления документов по запросам
органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи
рабочих дней со дня подачи запроса.
     2. Органы  валютного контроля и их должностные лица в пределах
своей компетенции имеют право:
     1) выдавать  предписания  об  устранении  выявленных нарушений
актов  валютного  законодательства  Российской  Федерации  и  актов
органов валютного регулирования;
     2) применять   установленные   законодательством    Российской
Федерации   меры   ответственности  за  нарушение  актов  валютного
законодательства Российской Федерации  и  актов  органов  валютного
регулирования.
     3. Порядок   представления    резидентами   и    нерезидентами
подтверждающих документов и информации при  осуществлении  валютных
операций устанавливается:
     1) для  представления   федеральным   органам   исполнительной
власти,   уполномоченным   Правительством  Российской  Федерации, -
Правительством Российской Федерации;
     2) для представления агентам валютного контроля -  Центральным
банком Российской Федерации.
     (Часть        в       редакции       Федерального       закона
от 03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     4. В целях осуществления валютного контроля  агенты  валютного
контроля  в  пределах  своей  компетенции имеют право запрашивать и
получать от резидентов и нерезидентов  следующие  документы  (копии
документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и
ведением счетов:
     1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
     2) документ о государственной регистрации физического  лица  в
качестве индивидуального предпринимателя;
     3) документы,  удостоверяющие статус юридического лица,  - для
нерезидентов,  документ  о государственной регистрации юридического
лица - для резидентов;
     4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
     5) документы,   удостоверяющие   права   лиц   на   недвижимое
имущество;
     6) документы,    удостоверяющие    права    нерезидентов    на
осуществление   валютных   операций,   открытие  счетов  (вкладов),
оформляемые и выдаваемые органами страны  места  жительства  (места
регистрации)   нерезидента,   если  получение  нерезидентом  такого
документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
     7) уведомление  налогового  органа по месту учета резидента об
открытии счета (вклада) в банке за пределами территории  Российской
Федерации;
     8)  регистрационные документы в случаях, когда предварительная
регистрация   была   предусмотрена   в   соответствии  с  настоящим
Федеральным законом; (В      редакции      Федерального      закона
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
     9)  документы  (проекты документов), являющиеся основанием для
проведения   валютных   операций,   включая  договоры  (соглашения,
контракты)  и  дополнения  и  (или)  изменения к ним, доверенности,
выписки  из  протокола  общего собрания или иного органа управления
юридического  лица;  документы,  содержащие  сведения о результатах
торгов  (в  случае  их  проведения); документы, подтверждающие факт
передачи  товаров  (выполнения работ, оказания услуг), информации и
результатов    интеллектуальной    деятельности,    в   том   числе
исключительных прав на них, акты государственных органов;        (В
редакции Федерального закона от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
     10)    документы,    оформляемые   и   выдаваемые   кредитными
организациями,  включая  ведомости банковского контроля, банковские
выписки;  документы, подтверждающие совершение валютных операций, в
том  числе  оформляемые  и  выдаваемые  банками,  расположенными за
пределами  территории Российской Федерации; (В редакции федеральных
законов от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ; от 28.11.2015 г. N 350-ФЗ)
     11)  таможенные  декларации,  документы, подтверждающие ввоз в
Российскую  Федерацию  и  вывоз  из  Российской  Федерации товаров,
валюты   Российской  Федерации,  иностранной  валюты  и  внешних  и
внутренних ценных бумаг в документарной форме; (В          редакции
Федерального закона от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
     12) паспорт сделки;
     13)  документы,  подтверждающие,  что физические лица являются
супругами  или близкими родственниками, включая документы, выданные
органами  записи  актов  гражданского  состояния  (свидетельство  о
заключении  брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную
силу  решения  суда  об установлении факта семейных или родственных
отношений,  об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства,
а  также  записи  в  паспортах о детях, о супруге и иные документы,
предусмотренные законодательством Российской Федерации;      (Пункт
дополнен - Федеральный закон от 05.07.2007 г. N 127-ФЗ)
     14) документы, подтверждающие факт пребывания физических лиц -
резидентов за пределами территории Российской Федерации, документы,
подтверждающие  факты  въезда в Российскую Федерацию и (или) выезда
из  Российской  Федерации;  (Пункт  дополнен - Федеральный закон от
06.12.2011   г.  N  406-ФЗ)  (В  редакции  Федерального  закона  от
28.12.2017 г. N 427-ФЗ)
     15)  договоры  финансирования под уступку денежного требования
(факторинга),  указанные в части 4 статьи 9 настоящего Федерального
закона,   и   (или)   договоры   о  последующей  уступке  денежного
требования;  (Пункт дополнен - Федеральный закон от 29.06.2015 г. N
181-ФЗ)
     16) письменные уведомления об  уступке  (последующей  уступке)
денежного требования финансовому агенту (фактору); (Пункт  дополнен
- Федеральный закон от 29.06.2015 г. N 181-ФЗ)
     17) документы, подтверждающие совершение операций и расчетов в
соответствии с частью 5 статьи 19 настоящего Федерального закона;
(Пункт дополнен - Федеральный закон от 29.06.2015 г. N 181-ФЗ)
     18)  документы,  подтверждающие  факт  временного пребывания в
иностранном  государстве  сотрудников  (работников) дипломатических
представительств,   консульских  учреждений  Российской  Федерации,
постоянных  представительств Российской Федерации при международных
(межгосударственных,   межправительственных)   организациях,   иных
официальных     представительств     Российской     Федерации     и
представительств   федеральных   органов   исполнительной   власти,
находящихся за пределами территории Российской Федерации, выехавших
совместно  с  ними  членов  их  семей  (супруг,  супруга,  дети, не
достигшие  возраста  восемнадцати  лет, дети старше этого возраста,
ставшие  инвалидами до достижения ими возраста восемнадцати лет), а
также   граждан   Российской   Федерации,  являющихся  сотрудниками
международных       (межгосударственных,      межправительственных)
организаций,  выдаваемые  соответствующими органами государственной
власти  Российской Федерации и международными организациями. (Пункт
дополнен - Федеральный закон от 28.12.2017 г. N 427-ФЗ)
     5.   Органы  и  агенты  валютного  контроля  вправе  требовать
представления   только   тех  документов,  которые  непосредственно
относятся к проводимой валютной операции. (В  редакции Федерального
закона от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
     Все    документы   должны   быть   действительными   на   день
представления  органам  и  агентам  валютного  контроля. По запросу
органа   валютного   контроля   или   агента   валютного   контроля
представляются  надлежащим  образом  заверенные переводы на русский
язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на
иностранном  языке. Документы, исходящие от государственных органов
иностранных  государств,  подтверждающие  статус  юридических лиц -
нерезидентов,  должны  быть  легализованы  в установленном порядке.
Иностранные  официальные  документы  могут быть представлены без их
легализации  в  случаях,  предусмотренных  международным  договором
Российской Федерации. (В      редакции      Федерального     закона
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
     Документы представляются органам и агента валютного контроля в
подлиннике  или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к
проведению  валютной  операции  или  открытию счета имеет отношение
только  часть документа, может быть представлена заверенная выписка
из него. (В редакции Федерального закона от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
     Уполномоченные  банки  отказывают  в  осуществлении   валютной
операции в случае, если проведение такой операции нарушит положения
статьи  9,  и  (или)  статьи  12,  и  (или)  статьи  14  настоящего
Федерального   закона,    положения    других    актов    валютного
законодательства    Российской    Федерации,    со    ссылкой    на
соответствующее   положение   акта    валютного    законодательства
Российской   Федерации,   которому   проведение   такой    операции
противоречит, а также в случае  непредставления  лицом  документов,
требуемых на основании части 4 настоящей статьи и настоящей  части,
либо представления им недостоверных документов, либо  представления
им   документов,   не   соответствующих   требованиям    настоящего
Федерального закона. Решение об  отказе  в  осуществлении  валютной
операции сообщается лицу в письменной  форме  не  позднее  рабочего
дня, следующего за днем вынесения решения об отказе. (В    редакции
Федерального закона от 14.11.2017 г. N 325-ФЗ)
     Оригиналы документов принимаются органами и агентами валютного
контроля  для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В
материалы  валютного  контроля  в этом случае помещаются заверенные
соответственно  органом  валютного  контроля  или агентом валютного
контроля копии. (В        редакции        Федерального       закона
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
     Одни   и   те   же   документы  представляются  резидентами  и
нерезидентами    органу    валютного   контроля,   территориальному
подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля,
непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно
и  не  подлежат  повторному  представлению  до  изменения сведений,
указанных  в  представленных  документах.  Указанное  положение  не
распространяется   на   случаи   утраты  представленных  документов
вследствие   непреодолимой   силы.  В  случае  изменения  сведений,
указанных  в  представленных  документах,  резидент  или нерезидент
обязан сообщить об этом соответствующему органу валютного контроля,
территориальному  подразделению  органа  валютного контроля, агенту
валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного
контроля,    представив   необходимые   документы,   подтверждающие
соответствующие  изменения. Для подтверждения фактов у резидентов и
нерезидентов  могут  быть  истребованы только те документы, которые
используются  субъектами  предпринимательской  деятельности,  в том
числе  для  учета  своих  хозяйственных  операций  в соответствии с
правилами  бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В этом
случае   составления  отдельных  документов  специально  для  целей
валютного   контроля  не  требуется,  если  иное  не  предусмотрено
законодательством   Российской   Федерации.   (Абзац   дополнен   -
Федеральный   закон   от   06.12.2011  г.  N  406-ФЗ)  (В  редакции
Федерального закона от 03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     6. (Утратила        силу       -       Федеральный       закон
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
     6-1.  Таможенные органы передают в электронном виде информацию
о  зарегистрированных  таможенными  органами  декларациях на товары
Центральному  банку  Российской Федерации и уполномоченным банкам в
порядке,   установленном  Правительством  Российской  Федерации  по
согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
     Таможенные органы  передают  в  электронном  виде  информацию,
предусмотренную настоящей частью,  уполномоченным банкам не позднее
трех рабочих дней со дня,  следующего за датой  выпуска  (условного
выпуска) таможенными органами Российской Федерации товаров.
     (Часть        дополнена        -       Федеральный       закон
от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
     7. Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
     1) осуществлять  контроль   за   соблюдением   резидентами   и
нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации
и актов органов валютного регулирования;
     2) представлять   органам   валютного  контроля  информацию  о
валютных  операциях,  проводимых  с   их   участием,   в   порядке,
установленном    актами   валютного   законодательства   Российской
Федерации и актами органов валютного регулирования.
     8.  Органы  и  агенты валютного контроля и их должностные лица
обязаны  соблюдать  в  соответствии  с законодательством Российской
Федерации  коммерческую,  банковскую,  налоговую,  иную  охраняемую
законом  тайну,  а  также  защищать  другую информацию, в отношении
которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности
и которая стала им известна при осуществлении их полномочий.     (В
редакции Федерального закона от 11.07.2011 г. N 200-ФЗ)
     8-1.   Представление   и  передача  документов  и  информации,
связанных   с  проведением  резидентами  и  нерезидентами  валютных
операций,  открытием  и  ведением  счетов,  одним органом валютного
контроля  другому  органу  валютного  контроля,  органом  валютного
контроля  агенту  валютного  контроля,  агентами валютного контроля
органам  валютного  контроля  не  являются нарушением коммерческой,
банковской,  налоговой,  иной  охраняемой  законом  тайны,  а также
нарушением требования об обеспечении конфиденциальности в отношении
другой  информации,  которая стала им известна при осуществлении их
полномочий. (Часть      дополнена      -      Федеральный     закон
от 11.07.2011 г. N 200-ФЗ)
     8-2. Представление и передача документов и информации агентами
валютного  контроля  таможенным и налоговым органам и таможенными и
налоговыми  органами агентам валютного контроля в объеме и порядке,
указанных  в  частях 13-16 настоящей статьи, не являются нарушением
коммерческой, банковской, налоговой, иной охраняемой законом тайны,
а  также  нарушением требования об обеспечении конфиденциальности в
отношении  другой  информации,  которая стала известна таможенным и
налоговым органам и агентам валютного контроля при осуществлении их
полномочий. (Часть дополнена - Федеральный закон от 11.07.2011 г. N
200-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     9. Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о
нарушении актов валютного законодательства Российской  Федерации  и
актов   органов   валютного   регулирования  лицом,  осуществляющим
валютные операции,  или об  открытии  счета  (вклада)  в  банке  за
пределами  территории  Российской  Федерации,  санкции  к  которому
применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации
иным   органом   валютного   контроля,  передают  органу  валютного
контроля,  имеющему  право  применять  санкции  к   данному   лицу,
следующую информацию:
     1) в   отношении    юридического    лица    -    наименование,
идентификационный  номер  налогоплательщика,  место государственной
регистрации,  его  юридический  и   почтовый   адреса,   содержание
нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату
совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;
     2) в  отношении  физического  лица - фамилию,  имя,  отчество,
данные  о   документе,   удостоверяющем   личность,   адрес   места
жительства,    содержание   нарушения   с   указанием   нарушенного
нормативного правового акта,  дату совершения  и  сумму  незаконной
валютной операции или указанного нарушения.
     9-1.  Уполномоченные  банки и государственная корпорация "Банк
развития  и  внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как
агенты  валютного  контроля  при  наличии  информации  о  нарушении
юридическим  лицом  -  резидентом  требований  статьи 19 настоящего
Федерального  закона  передают  органу валютного контроля, имеющему
право  применять  санкции  к  этому лицу, соответствующую ведомость
банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.
(Часть дополнена - Федеральный закон от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
     10.  Уполномоченные  банки,  государственная  корпорация "Банк
развития  и  внешнеэкономической  деятельности  (Внешэкономбанк)" и
профессиональные участники рынка ценных бумаг передают информацию в
соответствии  с  частями  9  и  9-1  настоящей  статьи  в  порядке,
установленном  Центральным банком Российской Федерации.          (В
редакции     федеральных     законов     от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ;
от 23.07.2013 г. N 251-ФЗ)
     11. Органы  и  агенты  валютного  контроля представляют органу
валютного  контроля,  уполномоченному   Правительством   Российской
Федерации,  необходимые  для  осуществления его функций документы и
информацию   в   объеме   и   порядке,   которые    устанавливаются
Правительством  Российской  Федерации по согласованию с Центральным
банком Российской Федерации.
     12. Органы  и  агенты валютного контроля и их должностные лица
несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской
Федерации,   за   неисполнение   функций,  установленных  настоящим
Федеральным законом,  а также за нарушение ими  прав  резидентов  и
нерезидентов.
     13.  В  целях  осуществления валютного контроля за проводимыми
резидентами  валютными  операциями,  открытием  и  ведением  счетов
уполномоченные  банки и государственная корпорация "Банк развития и
внешнеэкономической   деятельности   (Внешэкономбанк)"  как  агенты
валютного  контроля  передают  таможенным и налоговым органам по их
запросам  имеющиеся в их распоряжении заверенные надлежащим образом
копии  документов  при  условии, что запрошенные документы входят в
перечень  документов,  предусмотренный  частью  4 настоящей статьи.
(Часть  дополнена - Федеральный закон от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ) (В
редакции Федерального закона от 03.07.2016 г. N 285-ФЗ)
     14. Запрос  таможенного или налогового органа о  представлении
копий  указанных  в  части  13  настоящей  статьи документов должен
включать информацию о содержании  предполагаемого  нарушения  актов
валютного  законодательства  Российской Федерации или актов органов
валютного регулирования с указанием  соответствующего  нормативного
правового   акта   и   известных   соответственно  таможенному  или
налоговому   органу   сведений,   достаточных   для   идентификации
конкретной  валютной операции (предполагаемого нарушения),  а также
информации,  необходимой  для  идентификации  резидента,  и   срока
исполнения запроса,  который не может составлять менее семи рабочих
дней со дня, следующего за днем получения запроса. (Часть дополнена
- Федеральный закон от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
     15.  Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в
области   таможенного   дела,   передает  уполномоченным  банкам  и
государственной  корпорации  "Банк  развития  и внешнеэкономической
деятельности (Внешэкономбанк)" как агентам валютного контроля по их
запросам  в  целях  осуществления валютного контроля за проводимыми
резидентами   валютными   операциями   информацию   о  соответствии
(несоответствии)    сведений   в   представленных   резидентами   в
уполномоченный банк или государственную корпорацию "Банк развития и
внешнеэкономической   деятельности   (Внешэкономбанк)"   таможенных
декларациях  на товары, ввозимые в Российскую Федерацию и вывозимые
из Российской Федерации, сведениям о совершении таможенных операций
в  отношении  товаров, имеющимся в распоряжении таможенных органов.
Срок  исполнения запроса федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным  в  области  таможенного  дела,  не может составлять
более 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.
Обмен информацией, предусмотренный настоящей частью, осуществляется
в  электронном  виде  в  порядке, установленном федеральным органом
исполнительной  власти,  уполномоченным в области таможенного дела.
(Часть дополнена - Федеральный закон от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)  (В
редакции Федерального закона от 06.12.2011 г. N 409-ФЗ)
     16. Федеральный  орган исполнительной  власти,  уполномоченный
по  контролю  и  надзору  в  области  налогов  и  сборов,  передает
уполномоченным банкам и государственной корпорации "Банк развития и
внешнеэкономической  деятельности  (Внешэкономбанк)"  как   агентам
валютного  контроля  по их запросам в целях осуществления валютного
контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием
и    ведением   счетов   информацию,   подтверждающую   уведомление
(неуведомление) налогового  органа  по  месту  учета  резидента  об
открытии  счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации.   Срок   исполнения    запроса    федеральным    органом
исполнительной  власти,  уполномоченным  по  контролю  и  надзору в
области налогов и сборов, не может составлять более 14 рабочих дней
со  дня,  следующего за днем получения запроса.  Обмен информацией,
предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном виде
в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(Часть дополнена - Федеральный закон от 15.11.2010 г. N 294-ФЗ)
     17.  При осуществлении обмена информацией в электронном виде в
соответствии  с  настоящим  Федеральным  законом  органы  и  агенты
валютного  контроля обеспечивают защиту информации в соответствии с
законодательством   Российской   Федерации.   (Часть   дополнена  -
Федеральный закон от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ) (В            редакции
Федерального закона от 12.03.2014 г. N 33-ФЗ)

     Статья 24. Права и обязанности резидентов и нерезидентов

     1. Резиденты   и   нерезиденты,  осуществляющие  в  Российской
Федерации валютные операции, имеют право:
     1) знакомиться  с  актами  проверок,  проведенных  органами  и
агентами валютного контроля;
     2) обжаловать  решения  и  действия  (бездействие)  органов  и
агентов  валютного  контроля  и  их  должностных  лиц  в   порядке,
установленном законодательством Российской Федерации;
     3) на возмещение в установленном законодательством  Российской
Федерации  порядке  реального  ущерба,  причиненного неправомерными
действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их
должностных лиц.
     2. Резиденты  и  нерезиденты,  осуществляющие   в   Российской
Федерации валютные операции, обязаны:
     1) представлять органам и агентам валютного контроля документы
и  информацию  в  случаях,  предусмотренных  настоящим  Федеральным
законом; (В редакции Федерального закона от 06.12.2011 г. N 406-ФЗ)
     2) вести  в установленном порядке учет и составлять отчетность
по  проводимым  ими  валютным  операциям,  обеспечивая  сохранность
соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет
со дня совершения соответствующей валютной операции,  но  не  ранее
срока исполнения договора;
     3) выполнять  предписания  органов   валютного   контроля   об
устранении  выявленных  нарушений  актов валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
     3.  Резиденты  обязаны  обеспечить  получение  на  свои счета,
открытые  в  уполномоченных  банках,  и  (или) на счета, открытые в
банках   за   пределами   Российской  Федерации  в  соответствии  с
требованиями,  установленными  настоящим  Федеральным  законом,  по
внешнеторговым   контрактам,   для  которых  настоящим  Федеральным
законом   предусматривается   оформление  паспорта  сделки,  валюты
Российской Федерации в доле, определяемой Правительством Российской
Федерации.  Правительство  Российской  Федерации  вправе установить
перечень товаров, работ, услуг, по которым осуществляются расчеты в
соответствии  с  настоящей  частью,  а  также  перечень иностранных
государств, с резидентами которых заключаются указанные контракты.
(Часть дополнена - Федеральный закон от 05.05.2014 г. N 112-ФЗ)

     Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного
                законодательства Российской Федерации и актов
                органов валютного регулирования

     Резиденты и нерезиденты,  нарушившие положения актов валютного
законодательства  Российской  Федерации  и  актов органов валютного
регулирования,   несут    ответственность    в    соответствии    с
законодательством Российской Федерации.

                 Глава 5. Заключительные положения

     Статья 26. Вступление в силу настоящего Федерального закона

     1. Настоящий  Федеральный  закон  вступает в силу по истечении
шести  месяцев  со   дня   его   официального   опубликования,   за
исключением:
     1) части 2 статьи 22 настоящего Федерального  закона,  которая
вступает  в  силу  со  дня  официального  опубликования  настоящего
Федерального закона;
     2) части 3 статьи 5,  статьи 12, абзаца второго части 2 статьи
14 настоящего Федерального закона в отношении  порядка  открытия  и
использования  счетов  юридических  лиц  -  резидентов  в банках за
пределами территории Российской Федерации,  которые вступают в силу
в  отношении  указанного  порядка  по  истечении одного года со дня
вступления в силу настоящего Федерального закона.
     2. До  вступления в силу части 3 статьи 5,  статьи 12,  абзаца
второго  части  2  статьи  14  настоящего  Федерального  закона   в
отношении порядка открытия и использования счетов юридических лиц -
резидентов в банках за пределами  территории  Российской  Федерации
юридические  лица - резиденты открывают счета в банках за пределами
территории Российской Федерации в  порядке,  установленном  абзацем
первым  пункта 2 статьи 5 и статьей 6-1 Закона Российской Федерации
от 9 октября  1992  года  N  3615-I  "О  валютном  регулировании  и
валютном контроле".
     3.  Пункт  10 части 1 статьи 1, части 1-4, 8, 9 и 11 статьи 8,
часть  3 и абзац четвертый части 4 статьи 12, части 1, 8-10, 12, 13
и  15  статьи  16,  статьи  18  и 21 настоящего Федерального закона
действуют до 1 января 2007 года. (В  редакции  Федерального  закона
от 26.07.2006 г. N 131-ФЗ)
     С 1 января 2007 года часть 2 статьи 12 настоящего Федерального
закона действует в отношении всех счетов, открываемых резидентами в
банках за пределами территории Российской Федерации.
     Статья  7, части 5-7 и 10 статьи 8, части 3-6 статьи 11, абзац
второй части 4 статьи 12, части 5 и 6 статьи 13, части 5 и 6 статьи
14,  части  2-5,  7,  11  и  14  статьи  16,  статья  17 настоящего
Федерального закона действуют до 1 июля 2006 года. (В      редакции
Федерального закона от 26.07.2006 г. N 131-ФЗ)

     Статья 27. Признание утратившими силу законодательных актов
                (отдельных положений законодательных актов)
                Российской Федерации

     1. Со  дня  официального опубликования настоящего Федерального
закона признать утратившими силу:
     1) пункт  2 статьи 11 Закона Российской Федерации от 9 октября
1992 года N 3615-I "О валютном регулировании и  валютном  контроле"
(Ведомости   Съезда   народных  депутатов  Российской  Федерации  и
Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542);
     2) абзац  четвертый  пункта  5 статьи 1 Федерального закона от
31 мая 2001 года N 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Собрание   законодательства   Российской  Федерации,  2001,  N 23,
ст. 2290).
     2. Со дня вступления в  силу  настоящего  Федерального  закона
признать утратившими силу:
     1) Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 года N  3615-I
"О  валютном  регулировании  и валютном контроле" (Ведомости Съезда
народных  депутатов  Российской  Федерации  и   Верховного   Совета
Российской Федерации,  1992, N 45, ст. 2542), за исключением абзаца
первого  пункта  2  статьи    5,  статьи  6-1  в  отношении   норм,
регулирующих  порядок  открытия  юридическими  лицами - резидентами
счетов в банках за пределами территории Российской Федерации;
     2) статью  20  Федерального  закона от 29  декабря  1998  года
N 192-ФЗ  "О  первоочередных  мерах в области бюджетной и налоговой
политики" (Собрание  законодательства  Российской Федерации,  1999,
N 1, ст. 1);
     3) Федеральный закон от 5 июля 1999 года N 128-ФЗ "О  внесении
дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и
валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации,
1999, N 28, ст. 3461);
     4) пункты 1-3,  5 и 6 статьи 1 Федерального закона от  31  мая
2001  года  N  72-ФЗ  "О  внесении  изменений  и дополнений в Закон
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Собрание   законодательства   Российской  Федерации,  2001,  N 23,
ст. 2290);
     5) Федеральный  закон  от  8   августа   2001  года  N  130-ФЗ
"О внесении изменений в некоторые законодательные  акты  Российской
Федерации, затрагивающие вопросы валютного регулирования" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3432);
     6) абзацы  четырнадцатый - восемнадцатый статьи 3 Федерального
закона от 30 декабря 2001 года N  196-ФЗ  "О  введении  в  действие
Кодекса  Российской  Федерации об административных правонарушениях"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 2);
     7) статью  5  Федерального  закона  от  31  декабря  2002 года
N 187-ФЗ  "О  внесении  изменений  и  дополнений  в  часть   вторую
Налогового  кодекса  Российской  Федерации  и некоторые другие акты
законодательства Российской Федерации"  (Собрание  законодательства
Российской Федерации, 2003, N 1, ст. 2);
     8) Федеральный   закон   от 31  декабря  2002  года  N  192-ФЗ
"О   внесении  дополнений  в  статью 5  Закона Российской Федерации
"О валютном   регулировании   и   валютном   контроле"    (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 1, ст. 7);
     9) Федеральный   закон   от  27  февраля  2003  года  N  28-ФЗ
"О внесении изменений и дополнений в статьи 6 и 8 Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"  (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 9, ст. 804);
     10) Федеральный закон от 7 июля 2003 года N 116-ФЗ "О внесении
изменения  в  статью  6  Закона  Российской  Федерации  "О валютном
регулировании  и  валютном  контроле"  (Собрание   законодательства
Российской Федерации, 2003, N 28, ст. 2885).
     3. Со дня вступления в силу  части  3  статьи  5,  статьи  12,
абзаца  второго  части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона в
отношении порядка открытия и использования счетов юридических лиц -
резидентов  в  банках  за пределами территории Российской Федерации
признать утратившими силу:
     1) Закон  Российской Федерации от 9 октября 1992 года N 3615-I
"О валютном регулировании и валютном  контроле"  (Ведомости  Съезда
народных   депутатов   Российской  Федерации  и  Верховного  Совета
Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542);
     2) Постановление  Верховного  Совета  Российской  Федерации от
9 октября 1992 года  N  3616-I  "О  повторном  рассмотрении  Закона
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Ведомости  Съезда  народных  депутатов  Российской   Федерации   и
Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2543);
     3) Постановление Верховного Совета Российской Федерации  от  9
октября 1992 года N 3617-I "О введении в действие Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости
Съезда  народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2544);
     4) Федеральный  закон  от 31 мая 2001 года N 72-ФЗ "О внесении
изменений и дополнений в Закон  Российской  Федерации  "О  валютном
регулировании   и  валютном  контроле"  (Собрание  законодательства
Российской Федерации, 2001, N 23, ст. 2290).

     Статья 28. Осуществление валютных операций, открытие счетов в
                банках за пределами территории Российской Федерации
                и осуществление операций по этим счетам,
                незачисление иностранной валюты на счета резидента
                в уполномоченных банках в соответствии с
                разрешениями, полученными до вступления в силу
                настоящего Федерального закона

     1. Установленные  в  соответствии  с   настоящим   Федеральным
законом  ограничения  не  применяются к валютным операциям,  счетам
(включая их режим) резидентов  в  банках  за  пределами  территории
Российской  Федерации,  а  также  к  случаям  незачисления на счета
резидента в уполномоченных банках получаемой им иностранной валюты,
если  для  совершения валютной операции,  открытия такого счета,  а
также незачисления иностранной валюты резидентом  до  вступления  в
силу настоящего Федерального закона были получены разрешения органа
валютного контроля.
     В этом  случае  резиденты  в  течение срока действия указанных
разрешений  должны  руководствоваться   их   условиями   с   учетом
особенностей, установленных настоящей статьей.
     Разрешения, полученные  резидентами  до  вступления   в   силу
настоящего  Федерального  закона,  не  распространяются на валютные
операции,  порядок открытия счетов в банках за пределами территории
Российской  Федерации  и осуществление по ним операций,  а также на
случаи  незачисления  иностранной  валюты,  если   они   прямо   не
предусмотрены этими разрешениями.
     2. Действие настоящей статьи распространяется  на  разрешения,
полученные резидентами до вступления в силу настоящего Федерального
закона, если остаются неизменными указанные в разрешениях:
     1) резидент,  получивший  разрешение  (за  исключением случаев
перемены  физическим  лицом  фамилии,  имени  и  (или)  отчества  в
порядке, установленном законодательством Российской Федерации, иных
данных документа, удостоверяющего личность, изменения наименования,
организационно-правовой   формы,  иных  данных  юридического  лица,
включая сведения о государственной  регистрации,  идентификационный
номер  налогоплательщика,  коды  форм федерального государственного
статистического наблюдения);
     2) содержание валютной операции;
     3) сумма валютной операции;
     4) сроки проведения валютной операции или открытия счета;
     5) режим счета;
     6) контрагенты   резидента,   указанные   в   разрешении   (за
исключением случаев перемены  физическим  лицом  фамилии,  имени  и
(или)   отчества   в   порядке,   установленном   законодательством
Российской Федерации  или  иностранного  государства,  иных  данных
документа,   удостоверяющего   личность,   изменения  наименования,
организационно-правовой  формы,  иных  данных  юридического   лица,
включая  сведения о государственной регистрации,  идентификационный
номер налогоплательщика,  коды форм  федерального  государственного
статистического наблюдения);
     7) условия незачисления на счета  резидента  в  уполномоченных
банках получаемой им иностранной валюты.
     3. Резидент обязан  представлять  информацию,  предусмотренную
разрешениями, в порядке, установленном этими разрешениями.
     4. Права и  (или)  обязанности  по  разрешениям,  указанным  в
настоящей статье, не могут быть переданы третьим лицам.
     5. Органы валютного контроля не вправе вносить  изменения  или
дополнения в выданные ими разрешения,  в том числе продлевать сроки
их действия,  со дня  вступления  в  силу  настоящего  Федерального
закона.
     6. При изменении каких-либо условий,  указанных в разрешениях,
в  случаях,  допустимых в соответствии с частью 2 настоящей статьи,
резидент,  которому было выдано разрешение,  обязан сообщить  новые
данные в орган,  выдавший разрешение,  в течение 10 рабочих дней со
дня их изменения с приложением копий соответствующих документов.
     7. Толкование  терминов  и  условий  разрешений,  указанных  в
настоящей статье,  осуществляется  в  соответствии  с  нормативными
правовыми актами, действовавшими на день выдачи этих разрешений.
     8. По  истечении  срока   действия   разрешений   ограничения,
установленные  в  соответствии  с  настоящим  Федеральным  законом,
применяются к валютным операциям и  порядку  использования  счетов,
которые будут осуществляться или использоваться в будущем.
     Разрешения,  срок действия которых не установлен, действуют до
даты,  установленной  абзацем  первым  части 3 статьи 26 настоящего
Федерального закона. (Абзац    дополнен    -    Федеральный   закон
от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     9. При осуществлении резидентом валютных операций, открытии им
счетов  в  банках  за  пределами  территории  Российской Федерации,
проведении  по  ним  операций, а также при незачислении иностранной
валюты  на  счета  резидента  в  уполномоченных банках с нарушением
положений  настоящей  статьи  и  условий разрешения, полученного до
вступления  в  силу настоящего Федерального закона, орган валютного
контроля  своим  актом,  выносимым  в  том  числе  по представлению
другого   органа  валютного  контроля,  прекращает  действие  этого
разрешения.
     Наряду со  случаями,  указанными  в  абзаце  первом  настоящей
части,  действие разрешения  может  быть  прекращено  актом  органа
валютного  контроля  на основании заявления резидента,  получившего
это разрешение.
     В случаях, предусмотренных настоящей частью, акт о прекращении
действия  разрешения  принимается   органом   валютного   контроля,
выдавшим   это   разрешение,   либо   органом  валютного  контроля,
уполномоченным  Правительством  Российской  Федерации.  Разрешения,
выданные   Центральным   банком   Российской   Федерации   или  его
территориальным учреждением,  прекращают свое действие на основании
акта Центрального банка Российской Федерации.
     В случае прекращения  действия  разрешений  в  соответствии  с
настоящей   частью  применяются  правила,  установленные  частью  8
настоящей статьи. (Часть    в    редакции    Федерального    закона
от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
     10.   После   прекращения   действия  разрешения  на  открытие
резидентом   счета  в  банке  за  пределами  территории  Российской
Федерации  и  проведение  по  нему операций, за исключением случаев
прекращения  действия  разрешений,  указанных  в  части 9 настоящей
статьи,  резидент  вправе  продолжить  проведение  по  такому счету
операций  в  соответствии  со  статьей  12  настоящего Федерального
закона.
     В этом случае резидент обязан уведомить о наличии такого счета
налоговые  органы по месту своего учета не позднее одного месяца со
дня  прекращения   действия   указанного   разрешения   по   форме,
утвержденной    федеральным    органом    исполнительной    власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов,  с
обязательным  представлением  копии  соответствующего разрешения на
открытие счета в банке за пределами территории Российской Федерации
и проведение по нему операций.
     В случае закрытия резидентом счета в соответствии с  условиями
разрешения  на  открытие  счета  в  банке  за  пределами территории
Российской Федерации и  проведение  по  нему  операций  уведомление
резидентом налоговых органов об этом не требуется. (Часть дополнена
- Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)

     Президент Российской Федерации                         В.Путин

     Москва, Кремль
     10 декабря 2003 года
     N 173-ФЗ