Федеральный закон от 15.11.2010 № 294-ФЗ

 



                       РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

                         ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН


       О внесении изменений в отдельные законодательные акты
         Российской Федерации в части регулирования обмена
        документами и информацией между органами валютного
              контроля и агентами валютного контроля

     Принят Государственной Думой                1 ноября 2010 года
     Одобрен Советом Федерации                  10 ноября 2010 года

     Статья 1

     Внести в  статью 26 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности" (в редакции Федерального закона  от  3  февраля  1996
года   N  17-ФЗ)  (Ведомости  Съезда  народных  депутатов  РСФСР  и
Верховного  Совета  РСФСР,  1990,   N   27,   ст.   357;   Собрание
законодательства Российской Федерации,  1996, N 6,  ст.  492; 2001,
N 33, ст.  3424;  2003, N 27, ст. 2700; N 52, ст. 5033; 2004, N 27,
ст.  2711; 2005, N 1, ст. 45; 2007, N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845;
2009,  N 23, ст.  2776;  N 30,  ст.  3739;  2010,  N 31,  ст. 4193)
следующие изменения:
     1) часть десятую после  слов  "полученных  преступным  путем,"
дополнить   словами   "орган   валютного  контроля,  уполномоченный
Правительством Российской Федерации, и агенты валютного контроля,";
     2) дополнить  частями  четырнадцатой  и пятнадцатой следующего
содержания:
     "Документы и  информация,  связанные  с  проведением  валютных
операций, открытием и ведением счетов и предусмотренные Федеральным
законом   "О   валютном   регулировании   и   валютном   контроле",
предоставляются кредитными организациями органу валютного контроля,
уполномоченному   Правительством  Российской  Федерации,  налоговым
органам и таможенным  органам  как  агентам  валютного  контроля  в
случаях,   порядке   и   объеме,  которые  предусмотрены  указанным
Федеральным законом.
     Органы валютного  контроля  и  агенты  валютного  контроля  не
вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных
организаций  в  соответствии  с  Федеральным  законом  "О  валютном
регулировании  и  валютном  контроле",  за   исключением   случаев,
предусмотренных федеральными законами.".

     Статья 2

     Внести в Федеральный   закон от 10 декабря 2003  года N 173-ФЗ
"О валютном  регулировании  и    валютном    контроле"    (Собрание
законодательства Российской Федерации,  2003, N 50, ст. 4859; 2004,
N 27,  ст. 2711;  2005, N 30, ст. 3101; 2007, N 22, ст. 2563; N 29,
ст. 3480) следующие изменения:
     1) в части 6 статьи 22:
     а) абзац третий изложить в следующей редакции:
     "Центральный банк    Российской     Федерации     осуществляет
взаимодействие  с  другими  органами  валютного  контроля,  а также
осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных  банков  как
агентов  валютного контроля с органами валютного контроля и другими
агентами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с
законодательством Российской Федерации.";
     б) абзац  четвертый  дополнить  словами  ",   за   исключением
случаев,  установленных частью 13 статьи 23 настоящего Федерального
закона";
     2) в статье 23:
     а) в части 4:
     пункт 9 после слов "включая договоры (соглашения,  контракты)"
дополнить словами "и дополнения и (или) изменения к ним";
     пункт 10  после  слова  "включая" дополнить словами "ведомости
банковского контроля,";
     пункт 11  после  слов  "ввоз в Российскую Федерацию" дополнить
словами "и вывоз из Российской Федерации товаров,";
     б) в части 8:
     после слова "банковскую" дополнить словом ", налоговую";
     дополнить абзацами следующего содержания:
     "Представление и передача документов и информации, связанных с
проведением   резидентами   и   нерезидентами   валютных  операций,
открытием и  ведением  счетов,  одним  органом  валютного  контроля
другому  органу  валютного  контроля,  органом  валютного  контроля
агенту валютного  контроля,  агентами  валютного  контроля  органам
валютного контроля не являются нарушением коммерческой, банковской,
налоговой и служебной тайны.
     Представление и передача документов и информации одним агентом
валютного контроля другому агенту валютного  контроля  в  объеме  и
порядке,  указанных  в  частях 13-16 настоящей статьи,  не являются
нарушением коммерческой, банковской, налоговой и служебной тайны.";
     в) дополнить частью 13 следующего содержания:
     "13. Уполномоченные банки и государственная  корпорация  "Банк
развития  и  внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как
агенты валютного контроля передают таможенным и  налоговым  органам
по   их  запросам  в  целях  осуществления  валютного  контроля  за
проводимыми резидентами валютными операциями,  открытием и ведением
счетов  имеющиеся  в  их  распоряжении  копии следующих документов,
заверенные надлежащим образом:
     1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
     2) документ о государственной регистрации физического  лица  в
качестве индивидуального предпринимателя;
     3) документ о государственной регистрации юридического лица  -
резидента;
     4) документы (проекты документов),  являющиеся основанием  для
проведения   валютных   операций,   включая  договоры  (соглашения,
контракты) и дополнения и (или) изменения к ним;
     5) документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения
работ,  оказания услуг),  информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них;
     6) документы,    оформляемые    и    выдаваемые     кредитными
организациями,  включая ведомости банковского контроля,  банковские
выписки;
     7) паспорт сделки;
     8) таможенные декларации.";
     г) дополнить частью 14 следующего содержания:
     "14. Запрос таможенного или налогового органа о  представлении
копий  указанных  в  части  13  настоящей  статьи документов должен
включать информацию о содержании  предполагаемого  нарушения  актов
валютного  законодательства  Российской Федерации или актов органов
валютного регулирования с указанием  соответствующего  нормативного
правового   акта   и   известных   соответственно  таможенному  или
налоговому   органу   сведений,   достаточных   для   идентификации
конкретной  валютной операции (предполагаемого нарушения),  а также
информации,  необходимой  для  идентификации  резидента,  и   срока
исполнения запроса,  который не может составлять менее семи рабочих
дней со дня, следующего за днем получения запроса.";
     д) дополнить частью 15 следующего содержания:
     "15. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в
области   таможенного   дела,   передает  уполномоченным  банкам  и
государственной корпорации  "Банк  развития  и  внешнеэкономической
деятельности (Внешэкономбанк)" как агентам валютного контроля по их
запросам в целях осуществления валютного  контроля  за  проводимыми
резидентами   валютными   операциями   информацию   о  соответствии
(несоответствии)   сведений   в   представленных   резидентами    в
уполномоченный банк или государственную корпорацию "Банк развития и
внешнеэкономической   деятельности   (Внешэкономбанк)"   таможенных
декларациях   на  товары,  перемещаемые  через  таможенную  границу
Российской Федерации,  сведениям о таможенном  оформлении  товаров,
имеющимся   в  распоряжении  таможенных  органов.  Срок  исполнения
запроса федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в
области таможенного дела, не может составлять более 14 рабочих дней
со дня,  следующего за днем получения запроса.  Обмен  информацией,
предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном виде
в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным в области таможенного дела.";
     е) дополнить частью 16 следующего содержания:
     "16. Федеральный  орган исполнительной власти,  уполномоченный
по  контролю  и  надзору  в  области  налогов  и  сборов,  передает
уполномоченным банкам и государственной корпорации "Банк развития и
внешнеэкономической  деятельности  (Внешэкономбанк)"  как   агентам
валютного  контроля  по их запросам в целях осуществления валютного
контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием
и    ведением   счетов   информацию,   подтверждающую   уведомление
(неуведомление) налогового  органа  по  месту  учета  резидента  об
открытии  счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации.   Срок   исполнения    запроса    федеральным    органом
исполнительной  власти,  уполномоченным  по  контролю  и  надзору в
области налогов и сборов, не может составлять более 14 рабочих дней
со  дня,  следующего за днем получения запроса.  Обмен информацией,
предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном виде
в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.".

     Статья 3

     Настоящий   Федеральный закон вступает  в  силу  по  истечении
90 дней после дня его официального опубликования.


     Президент Российской Федерации                      Д.Медведев

     Москва, Кремль
     15 ноября 2010 года
     N 294-ФЗ